Ch ng t s d ng trong k toán doanh thu bán hàng 2.3.3.1.
M u 2.29. Hóa đ n GTGT bán hàng s 802
Tu n Thành
Toys
HịAă N
GIÁ TR GIAăT NG Liênă1:ăL u
NgƠyă24ăthángă12ăn mă2014
M u s : 01GTKT3/001 Ký hi u: TT/11P
S : 0000802
năv bán hàng: CÔNG TY TNHH KINH DOANH T NG H PăTH NGăM I TU N THÀNH
a ch : S 2, ngách 110/1, ngõ 110, Nguy n Hoàng Tôn, Xuân la, Tây H , Hà N i.
Mã s thu : 0102638419
a ch : s 23 ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i H tênăng i mua hàng:
Tênăđ năv :ăCÔNGăTYăTNHHă UăT ăVẨăPHỄTăTRI N TÂN VI T a ch : S 2A Tr n Thánh Tông, P.Ph mă ìnhăH , Q.HaiăBƠăTr ng,ăHƠăN i Mã s thu : 0101955609
Hình th c thanh toán: Ti n m t.
STT Tên hàng hóa VăTính S l ng năgiá Thành ti n 1 Cơuăcáăđ ch iădùngăpin V , h p 80 22.000 1.760.000
2 Ơnăđ ch iătr em Cái 70 22.000 1.540.000
3 Ôtôăđ ch iădùngăpinăđk Cái 60 36.000 2.160.000 4 X păhìnhăđ ch iătr em Túi, h p 150 10.000 1.500.000 5 Máyăbayăđ ch iătr em Cái 60 22.000 1.320.000
6 Rô b tăđ ch iătr em H p 60 22.000 1.320.000
7 Nhà b păđ ch iătr em V , h p 120 13.500 1.620.000 8 Xúc x căđ ch i tr em Túi, h p 100 10.000 1.000.000
9 Búpăbêăđ ch iătr em H p 80 10.000 800.000
10 Bi-aăđ ch iătr em H p 80 10.000 800.000
C ng ti n hàng 13.820.000
Thu su t GTGT 5% Ti n thu GTGT 691.000
T ng c ng ti n thanh toán 14.511.000 S ti n vi t b ng ch :ăm i b n tri uăn mătr măm i m tănghìnăđ ng ch n.
NG I MUA HÀNG NG I BÁN HÀNG TH TR NGă NăV
M u 2.30. Hóa đ n GTGT bán hàng s 803
Tu n Thành
Toys
HịAă N
GIÁ TR GIAăT NG Liênă1:ăL u
NgƠyă24ăthángă12ăn mă2014
M u s : 01GTKT3/001 Ký hi u: TT/11P
S : 0000803
năv bán hàng: CÔNG TY TNHH KINH DOANH T NG H PăTH NGăM I TU N THÀNH
a ch : S 2, ngách 110/1, ngõ 110, Nguy n Hoàng Tôn, Xuân la, Tây H , Hà N i.
Mã s thu : 0102638419
a ch : s 23 ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i H tênăng i mua hàng:
Tênăđ năv :ăCÔNGăTYăTNHHă UăT ăVẨăPHỄTăTRI N TÂN VI T a ch : S 2A Tr n Thánh Tông, P.Ph mă ìnhăH ,ăQ.HaiăBƠăTr ng,ăHƠăN i Mã s thu : 0101955609
Hình th c thanh toán: Ti n m t.
STT Tên hàng hóa VăTính S l ng năgiá Thành ti n 1 Siêuănhơnăđ ch iătr em V 150 13.500 2.025.000 2 Conăthúăđ ch iătr em H p 100 22.000 2.200.000 3 Ôtôăđ ch iădùngăpin Cái 100 22.000 2.200.000 4 Bi l căđ ch iătr em H p 100 10.000 1.000.000
5 TƠuăđ ch iătr em Cái 100 22.000 2.200.000
6 Trangăđi măđ ch iătr em V , h p 100 13.500 1.350.000
7 i n tho iăđ ch i V , h p 140 10.000 1.400.000
8 N i th tăđ ch iătr em V , h p 90 13.500 1.215.000 9 Bác s đ ch iătr em V , h p 100 13.500 1.350.000 10 Ôtôăđ ch iăkhôngădùngă
pin Cái 130 10.000 1.300.000
C ng ti n hàng 16.240.000
Thu su t GTGT 5% Ti n thu GTGT 812.000
T ng c ng ti n thanh toán 17.052.000 S ti n vi t b ng ch :ăm i b y tri uăkhôngătr măn măm iăhainghìnăđ ng ch n.
NG I MUA HÀNG NG I BÁN HÀNG TH TR NGă NăV
79
Ti năhƠngăđ c nhân viên v n chuy n thu v n p cho k toán l p Phi u thu (M u 2.31) r i đemăti n n p cho th qu .
M u 2.31. Phi u thu s 001
năv: Công ty TNHH Kinh doanh T ng h p Th ngăm i Tu n Thành
a ch : s 23/37,ăP. iă ng, Hoàng mai, Hà N i.
M u s : 01 ậ TT
(BanăhƠnhătheoăQ ăs :ă48/2006/Q -BTC Ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC)
PHI U THU
NgƠyă24ăthángă12ăn mă2014 Quy n s : 02
S : PT 001 N : TK 1111 Có: TK 131 H vƠătênăng i n p ti n:ăD ngăV năC ng
a ch : nhân viên v n chuy n
Lý do n p: thu ti năkháchăhƠngătheoăH ăs 0000802, 0000803 S ti n: 31.563.000
(Vi t b ng ch ):ăbaăm iăm t tri uăn mătr măsáuăm iăbaănghìnăđ ng ch n.
Kèm theo: 02 ch ng t g c
NgƠyă24ăthángă12ăn mă2014
Giámăđ c Nguy n S
Ti n
K toánătr ng Nguy n Th
Kim Tuy n
Ng i n p ti n D ngăV nă
C ng
Ng i l p phi u Nguy n Thùy
Anh
Th qu Nguy n Thùy Anh ƣănh năđ s ti n (vi t b ng ch ): baăm iăm t tri uăn mătr măsáuăm iăbaănghìnă đ ng ch n
+ t giá ngo i t (vàng, b c,ăđáăquỦ):
+ S ti năquyăđ i:
C năc vào Phi u Chi (M u 2.18, 2.20) và Phi u thu (M u 2.31), k toán v n b ng ti n l pă“S chi ti t tài kho n ti n m t” (M u 2.32).
M u 2.32. S chi ti t ti n m t
Cty TNHH Kinh doanh T ng h păTh ngăm i Tu n Thành M u s S05b-DNN
S 27, ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i (BanăhƠnhătheoăQ ăs 48/2006/Q -BTC ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC) S K TOÁN CHI TI T QU TI N M T
Tài kho n : 111 Lo i qu : VND
T ngày : 01 / 12 / 2014 đ n ngày : 31 / 12 / 2014 Ngày tháng
ghi s
Ngày tháng ch ng t
S hi u ch ng t
Di n gi i TK
đ i ng
S phát sinh
Thu Chi N Có
A B C D E F 1 2
S t năđ u k x ầ
14/12/2014 14/12/2014 PC60 Tr ti n d ch v 331 800.000
14/12/2014 14/12/2014 PC61 Tr ti n d ch v 331 3.300.000
ầ
24/12/2014 24/12/2014 PT001(2) Ti n thu bán hàng 131 31.563.000
C ng phát sinh ầ ầ
S t n cu i k ầ
M c dù đơyălƠătr ng h p bán hàng thu ti năngayănh ngăcôngătyăv năđ TKăđ i ngălƠăTKă131ăđ theo dõi tình hình mua hàng c a t ng khách hàng, t đóăt p trung áp d ng nh ngă uăđƣiăchoăkháchăhƠngăthân thi t và mua nhi u.
81
M u 2.33. Hóa đ n GTGT bán hàng s 0000804
Tu n Thành
Toys
HịAă N
GIÁ TR GIAăT NG Liênă1:ăL u
NgƠyă26ăthángă12ăn mă2014
M u s : 01GTKT3/001 Ký hi u: TT/11P
S : 0000804
năv bán hàng: CÔNG TY TNHH KINH DOANH T NG H PăTH NGăM I TU N THÀNH
a ch : S 2, ngách 110/1, ngõ 110, Nguy n Hoàng Tôn, Xuân la, Tây H , Hà N i.
Mã s thu : 0102638419
a ch : s 23 ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i H tênăng i mua hàng:
Tênăđ năv : CÔNG TY TNHH CH IăVẨăTHI T B GIÁO D C ANH TU N a ch : S 42, P.Quang Trung, P. Quang Trung, Q. H ng Bàng, TP. H i Phòng Mã s thu : 0201119799
Hình th c thanh toán: chuy n kho n.
STT Tên hàng hóa VăTính S l ng năgiá Thành ti n
1 TƠuăđ ch iătr em Cái 120 22.000 2.640.000
2 Ôtôăđ ch iădùngăpinăđi u
khi n Cái 50 36.000 1.800.000
3 Ôtôăđ ch iăkhôngădùngă
pin Cái 50 10.000 500.000
4 t n năđ ch iătr em H p 300 13.500 4.050.000
5 Nhà b păđ ch iătr em H p 50 13.500 675.000
6 Bác s đ ch iătr em H p 20 13.500 270.000
C ng ti n hàng 9.935.000
Thu su t GTGT 5% Ti n thu GTGT 496.750
T ng c ng ti n thanh toán 10.431.750 S ti n vi t b ng ch :ăm i tri u b nătr măbaăm t nghìn b yătr măn măm iăđ ng.
NG I MUA HÀNG NG I BÁN HÀNG TH TR NGă NăV
M u 2.34. Gi y báo có VietcomBank s 41
NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM Chi nhánh: AGRIBANK Hàn Thuyên.
Hà N i, ngày 27 tháng 12 n m 2014 GI Y BÁO CÓ
Kính g i : Công ty TNHH Tu n Thành Mã s thu : 0102638419
S GD : 41
Xin kính báo v iăquỦăkháchăhƠng,ăhômănayăchúngătôiăđƣăghiăN tài kho n c a quý khách hàng các kho n sau:
Kho n m c S ti n
CôngătyăTNHHăđ ch iăvƠăthi t b giáo d c Anh Tu n
chuy n ti n. 10.431.750ăVN
T ng c ng 10.431.750ăVN
Thanh toán viên Ki m soát Giámăđ c
83 Ghi s k toán
2.3.3.2.
C năc vào gi y y nhi m chi (M u 2.6, 2.22), gi y báo có ngân hàng (M u 2.34), k toán v n b ng ti n nh p s li uăvƠoă“S chi ti t ti n g iăngơnăhƠng”ă(M u 2.35).
M u 2.35. S chi ti t ti n g i ngân hàng
Cty TNHH Kinh doanh T ng h păTh ngăm i Tu n Thành M u s S06- DNN
S 27, ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i (BanăhƠnhătheoăQ ăs 48/2006/Q -BTC ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC) S TI N G I NGÂN HÀNG
Lo i tài kho n : 1121 - VND
T ngày : 01 / 12 / 2014 đ n ngày : 31 / 12 / 2014 Ch ng t
Di n gi i TKăđ i ng S ti n
S hi u Ngày tháng N Có
S d ăđ u k x ầ
Mua USD 1122 107.500.000
UNC0031 01/12/2014 Chuy n ti n cho THD 331 30.000.000
Phí d ch v chuy n ti n 642 10.000
133 1.000
UNC0040 16/12/2014 Chuy n ti n tr THD 331 3.565.160
Phí dich v chuy n ti n 642 10.000
133 1.000
GBC41 27/12/2014 KH tr ti n 131 10.431.750
C ng phát sinh ầ ầ
S d ăcu i k ầ
C năc vƠoăhóaăđ năbánăhƠng (M u 2.29), k toán thanh toán s s d ngălƠmăc năc ghi s chi ti t doanh thu bán hàng (M u 2.36).
M u 2.36. S chi ti t bán hàng mã M01
Cty TNHH Kinh doanh T ng h păTh ngăm i Tu n Thành M u s S17-DNN
S 27, ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i (BanăhƠnhătheoăQ ăs 48/2006/Q -BTC ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC) S CHI TI T BÁN HÀNG
T ngày: 01/12/2014 đ n ngày: 31/12/2014 Mã hàng: M01
Tên s n ph m, v tăt ,ăhƠngăhóaă Cơuăcáăđ ch iă(dùngăpin) Ch ng t
Di n gi i TK Doanh thu Các kho n tính tr
S Ngày S l ng năgiá Thành ti n Thu Khác (-
521) H 510 05/12/2014 BánăhƠngăchoăcôngătyăTNHHăTh ngăm i H ng Phát 131 100 22.000 2.200.000 H 520 06/12/2014 BánăhƠngăchoăcôngătyăTNHHăTh ngăm iăD ngăHƠ 131 50 22.000 1.100.000 H 521 06/12/2014 BánăhƠngăchoăcôngătyăTNHHăđ ch iătr em D ngăVi 131 70 22.000 1.540.000
H 550 07/12/2014 Bán hàng cho khách Ng c H i 131 100 22.000 2.200.000 H 590 09/12/2014 Bán hàng cho khách Nga Ch Cá 131 130 21.000 2.730.000 H 620 12/12/2014 Bán hàng cho khách H i Vân 131 50 22.000 1.100.000 H 630 16/12/2014 Bán hàng cho khách Hùng Vân 131 100 22.000 2.200.000 H 640 17/12/2014 BánăhƠngăchoăcôngătyăTNHHăTh ngăm iăD ngăHƠ 131 130 21.000 2.730.000 H 701 20/12/2014 BánăhƠngăchoăcôngătyăTNHHăđ ch iătr emăD ngăVi 131 90 22.000 1.980.000
85 H 802 24/12/2014 BánăhƠngăchoăcôngătyăTNHHă uăt ă&ăPhátătri n Tân
Vi t 131 80 22.000 1.760.000
H 820 31/12/2014 Bán hàng cho Công ty TNHH Thi t b & d ng c
giáo d căMinhăPh ng 131 415 19.500 8.092.500
C ng phát sinh x 1.315 x 27.632.500
C n c vƠoăHóaăđ năGTGTăchoăhƠngăbánăraă(M u 2.29, 2.30, 2.33), k toán t ng h p ghi S nh t ký chung (M u 2.40), s li u s đ c t đ ng c p nh t vào s cái TK doanh thu bán hàng (M u 2.37).
M u 2.37. S cái TK doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Cty TNHH Kinh doanh T ng h păTh ngăm i Tu n Thành M u s S03b- DNN
S 27, ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i (BanăhƠnhătheoăQ ăs 48/2006/Q -BTC ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC) S CÁI TÀI KHO N 511
Tên TK Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
T ngày : 01 / 12 / 2014 đ n ngày : 31 / 12 / 2014 Ngày tháng
ghi s
Ch ng t
Di n gi i TK S ti n
S Ngày N Có
S d ăđ u k x x x
ầ ầ
24/12/2014 H 0000802 24/12/2014 Bán hàng 131 13.820.000
24/12/2014 H 0000803 24/12/2014 Bán hàng 131 16.240.000
26/12/2014 H 0000804 26/12/2014 Bán hàng 131 9.935.000
ầ
C ng s phát sinh ầ ầ
S d ăcu i k x x x
C năc vƠoăHóaăđ năGTGT (M u 2.29, 2.30), phi u thu (M u 2.31), k toán thanh toán nh p s li u vào s chi ti t thanh toán v i ng i mua (M u 2.38).
M u 2.38. S chi ti t thanh toán v i ng i mua
Cty TNHH Kinh doanh T ng h păTh ng m i Tu n Thành M u s S13-DNN
S 27, ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i (BanăhƠnhătheoăQ ăs 48/2006/Q -BTC ngày 14/09/2006 c a B tr ng BTC) S CHI TI T THANH TOÁN V IăNG IăMUAă(NG I BÁN)
Tài kho n : 131
T ngày : 01 / 12 / 2014 đ n ngày : 31 / 12 / 2014
N Có
Mã KH : TANVIET u k 2.500.000
Tên Khách hàng : Cty TNHH đ uăt ă&ăphátătri n Tân Vi t Phát sinh 31.563.000 31.563.000 Cu i k 2.500.000
Ch ng t
Di n gi i TK S phát sinh S d ăcu i k
S Ngày N Có N Có
S d ăđ u k 2.500.000
H 0000802 24/12/2014 Bán hàng 5111 13.820.000
Thu GTGT 3331 691.000
H 0000803 24/12/2014 Bán hàng 5111 16.240.000
Thu GTGT 3331 812.000
PT001(02) 24/12/2014 Thu ti n bán hàng 111 31.563.000
C ng phát sinh 31.563.000 31.563.000
S d ăcu i k x 2.500.000
87
T s chi ti t thanh toán v iăng i mua (M u 2.38), cu i k , excel s t ng h p cho k toán thanh toán B ng t ng h p công n ph i thu (M u 2.39).
M u 2.39. B ng t ng h p công n ph i thu khách hàng Cty TNHH Kinh doanh T ng h păTh ngăm i Tu n Thành
S 27, ngõ 37, ph iă ng, P. Thanh Trì, Q. Hoàng Mai, TP. Hà N i
B ng t ng h p công n ph i thu khách hàng Tháng 12 - 2014