TÁC THẢM ĐỊNH Ở CHI NHÁNH
3.1. Định hướng hoạt động của chỉ nhánh giai đoạn tới và yêu cầu đối với công tác
thẩm định
3.1.1. Định hướng hoạt động chung
Xuất phát từ những quy định chung của Agribank, chi nhánh đề ra định hướng phát triển
cụ thê:
e Huy động vốn: Tăng cường huy động vốn từ nguồn nhàn rỗi trong dân cư. Thay đổi
cơ cấu huy động vốn, tăng cường huy động các nguồn vốn trung và dài hạn. Mở rộng kênh huy động vốn, tiếp cận các nguồn vốn mới
e Tín dụng: Tăng cường hoạt động tin dụng cũng như chất lượng tín dụng. Da dạng
hóa cơ cấu tin dung theo ngành nghé, lĩnh vực, đối tượng khách hàng. Tăng quy mô tín dụng đồng thời cũng kiểm soát sát sao các khoản vay đã giải ngân. Đẩy mạnh việc xử lý nợ xấu, thu hồi nợ quá hạn, giảm tỷ lệ trích lập dự phòng.
e Công nghệ: Xử lý nghiệp vụ hoàn toàn trên hệ thống máy tính với phần mềm
chuyên dụng. Hoàn thiện cơ sở dữ liệu, thông tin khách hàng và các tài liệu có liên quan phục vụ cho công tác nghiệp vụ được thực hiện nhanh chóng, chính xác.
Thông tin được quản lý một cách đầy đủ, thông suốt, đảm bảo tính bảo mật của hệ thống
e San pham dich vụ: Da dạng hóa san pham dich vu. Dua ra nhiéu san pham dich vu phù hợp với nhiều đối tượng khách hang hơn, mức lãi suất hấp dẫn hơn.
e© Nguồn nhân lực: Thường xuyên đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, không chỉ về chuyên môn nghiệp vụ mà còn nâng cao cả thái độ phục vụ khách
hàng, tạo môi trường giao dịch thân thiện, chuyên nghiệp
e Công tác quản lý: Tăng cường hoạt động thâm định, quản lý rủi ro cho hoạt động
tín dụng. Nâng cao kỷ cương làm việc, thực hiện nghiêm túc quy chế của Chỉ nhánh
cũng như quy định chung của toàn hệ thống 3.1.2. Định hướng với công tác thâm định
SV: Pham Thi Loan — 11122344 Kinh té dau tu 54A
Chuyên dé thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa111
Công tác thâm định dự án luôn đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm an toàn cho Ngân hàng. tránh tình trạng nợ xấu, giúp Ngân hàng lựa chọn ra những dự án có hiệu quả
để tiến hành đầu tư, gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Trong giai đoạn 2016 - 2020, Chi
nhánh đề ra định hướng cho công tác thâm định dự án:
e Đảo tao, tuyên chon các nhân sự có kiến thức chuyên môn tốt, có năng lực, đạo đức tốt, đặc biệt có kinh nghiệm trong công tác thâm định. Có kỹ năng phân tích tài
chính, đánh giá hoạt động của công ty
e- Cải tiến quy trình thâm định, đề ra các quy trình, nội dung thâm định cho một số
lĩnh vực, ngành cụ thể có số dự án xin vay vốn tại ngân hàng chiêm tỷ trọng lớn. Từ |
đó giảm thời gian thâm định, giảm thời gian cấp tín dụng cho doanh nghiệp, chuyên
nghiệp hóa trong công tác tín dụng
e Nâng cao chất lượng công tác thâm định, nội dung thâm định phải sát với thực tế
kinh doanh của doanh nghiệp, phù hợp với thị trường
e Sử dụng kết hợp nhiều phương pháp trong quá trình thâm định, tăng tính toàn diện, chính xác cho công tác thẩm định tại chỉ nhánh
3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác thâm định tại chỉ nhánh 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định đã khoa học, logic, tuy nhiên thời gian thâm định còn dài.
Chình vì vậy, Ngân hàng cần đầu tư nghiên cứu, xây dựng các quy trình thâm định cho từng lĩnh vực, từng ngành riêng biệt để giảm thời gian thẩm định. Ngoài ra, nên trao quyền cho Trưởng phòng Quan hệ khách hàng quyết định cấp tín dụng cho một số dự án nhất định, có vốn vay nhỏ, rủi ro thấp dé giảm bớt công đoạn thẩm định, cấp tín dụng nhanh chóng cho khách hàng mà vẫn đảm bảo hiệu quả đầu tư. Với giải pháp này, thời gian thâm định được giảm xuống đáng kế
Khi thâm định dự án, ngân hàng có thé áp dụng quy trình mới như sau
Ngân hàng phân loại dự án theo 2 nhóm:
Dự án nhóm 1: Các dự án có tổng mức dau tư nhỏ, tính chất kỹ thuật phức tạp, thời gian
vay vôn ngăn
SV: Phạm Thị Loan — 11122344 Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa112
Dự án nhóm 2: Các dự án có tổng mức đầu tư lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp, thời gian
vay vốn đài
Sơ đồ 7: Quy trình thâm định dự án đầu tư
Kiếm| Phù hợp với các
tra chính sách và Thu thập, phân Từ chỗi vả thông
| Tiếp thị và tiếp
nhận các nhu 1 tích thám định báo cho khách câu về tín dụng | Quy định khách hang, dự hàng
từ Khách hàng . án. Lập báo cáo để xuất TD
Yêu cầu thẩm định
bo sung hoặc thâm
định lại
Từ chối Kiểm tra và cho
ý kiên
Kiểm tra, phế đuyệt để xuất tin dụng
| Chuyên hỗ so cho cán bộ
QHKH tiên hành dam phán Nhém 1 và ký hợp dong với khách
hang
Nhóm 2 Phê duyệt
Chuyến hỗ sơ tin dung,
Đối với các dự án nhóm 1, sau khi được thâm định, phê duyệt, dự án được giao cho cán bộ phòng quản lý khách hàng trực tiếp làm việc với khách hàng
Đối với các dự án nhóm 2, sau khi thẩm định sẽ giao hồ sơ và các giấy tờ liên quan cho phòng quản lý rủi ro dé tái thâm định va quan lý
3.2.2. Giải pháp cải thiện nội dung thẩm định
Nội dung thấm định cần duoc hoàn thiện đầy đủ hơn
e_ Đối với việc thâm định khía cạnh pháp lý: Đây là bước cơ bản đầu tiên đối với việc thâm định bất cứ dự án nào. Một dự án muốn được cấp giấy phép đầu tư trước hết phải phù hợp với các chiến lược phát triển kinh tế- xã hội chung của cả nước, của địa phương, đồng thời phải thỏa mãn các quy định riêng của ngành. Đối với dự án sản xuất, Cán bộ thâm định cần có những thông tin đầy đủ về kế hoạch phát triển
SV: Phạm Thị Loan — 11122344 Kinh tế đầu tư 54A.
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa113
chung, riêng, đối chiếu với các thông tin trong Hồ sơ dự án, từ đó đưa ra nhận định,
tránh những quyết định sai lầm
e Đối với việc thâm định khía cạnh thị trường: Dự án sản xuất muốn đạt được hiệu quả thì sản phâm phải đáp ứng được nhu cầu của thị trường, vì vậy cán bộ thẩm định cần phân tích thực trạng cung- cầu sản phâm của địa phương, sử dụng tốt
phương pháp dự báo để dự đoán cung- cầu thị trường trong tương lai, phân tích thị
trường mục tiêu, các yếu tố đầu vào và sản phẩm đầu ra, vận dụng phù hợp với điều
kiện của từng dự án.
e Đối với thâm định phương diện kỹ thuật: Đây là một trong những nội dung quan
trọng trong thâm định những dự án có yêu cầu kỹ thuật cao. Tuy nhiên, hầu hết các cán bộ thẩm định của chỉ nhánh đều là những người tốt nghiệp các trường kinh tế nên về khả năng phân tích tài chính của họ rất tốt, nhưng phần thâm định khía cạnh kỹ thuật thì họ thường làm hời hợt, cho qua. Để đảm bảo nội dung thâm định khía cạnh kỹ thuật của dự án, Chi nhánh có thé thuê các chuyên gia về kỹ thuật về dé hỗ trợ công tác thâm định, hoặc trong quá trình tuyển dụng nhân viên thẩm định nên ưu tiên những người có kiến thức chuyên môn về lĩnh vực kỹ thuật dự án vào làm việc.
e Đối với thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý: Để đánh giá năng lực t6 chức quản lý
của chủ đầu tư đối với dự án cán bộ thâm định cần tiến hành đánh giá năng lực, trình độ chuyên môn. uy tín của lãnh đạo công ty, kế toán trưởng và các kế toán viên cũng như trình độ ban quản lý dự án. Đây là những người có vai trò quyết định trong quá trình điều hành hoạt động của dự án. Đồng thời, cần xem xét đánh giá kế hoạch bố trí nhân sự và các nguồn lực khác theo tiến độ dự án có thật sự hợp lý hay
không.
e Đối với thâm định hiệu quả tài chính của dự án: Dé hoàn thiện hơn nội dung thâm định tài chính dự án trong lĩnh vực xây dựng, cán bộ thâm định cần phải chú trọng
tới một số mặt sau:
*,*,* Thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án: Khi thâm định nội dung này, cán bộ thẩm
định cân tiên hành phân tích cụ thê nhu câu von lưu dong, nhu câu von cô định của dự án. Trong giai đoạn đâu, đôi với những dự án cân mua săm nhiêu loại máy móc
SV: Phạm Thị Loan — 11122344 Kinh tế đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa114
thiết bị khác nhau, cán bộ thâm định cần phải đặc biệt quan tâm tới giá cả của thiết
bị trên thị trường, chi phí vận chuyền, bảo dưỡng, bảo hành, kha năng thay thế khi
thiết bị bị hỏng hoặc hết thời gian sử dụng, chi phí nhiên liệu cho việc vận hàng
máy móc thiết bị... đối với những máy móc thiết bị nhập khẩu từ nước ngoài còn phải tính đến thuế nhập khâu. Trong giai đoạn vận hành còn phải tính đến chi phí sửa chữa, thay thế...Vì thế, cán bộ thẩm định ngoài việc căn cứ vào những tài liệu khách hàng gửi đến, còn phải tham khảo giá cả thị trường của các loại máy móc thiết bị đó và các loại máy móc thiết bị thay thế, tham khảo từ các dự án tương tự.
Việc xác định chính xác vốn đầu tư ban đầu là một điều rất quan trọng không chỉ đối với chủ đầu tư, mà nó còn rất quan trọng với Chi nhánh trong việc quyết định
tài trợ cho dự án.
s* Cán bộ thẩm định của chỉ nhánh cần quan tâm tới yếu tổ ty giá, lạm phát trong quá>
trình thâm định tài chính dự án. Đối với những dự án xây dung mà phải nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào, hoặc nhập khẩu máy móc thiết bị thì tỷ giá ảnh hưởng đến giá ca của chúng, do đó ảnh hưởng đến chi phí của dự án. Sự ảnh hưởng của yếu tố lạm phát cũng vậy. nó cũng có tác động rất lớn tới doanh thu và chi phí do dự án đem lại. Vì vậy cần xem xét những yếu tố này dé có những điều chỉnh cho phù hợp.
¢ Cán bộ thẩm định cần chú trọng đến việc lập các bảng thông số cho dự án như các1
bảng tính chi phí, doanh thu, khấu hao.... làm căn cứ dé theo đối sự biến động về giá cả sản phẩm, giá cả các yếu tố đầu vào của dự án, tránh tình trạng bỏ sót hay nhằm lẫn trong tính toán. Đây cũng chính là căn cứ để cho cán bộ thẩm định tính toán và phân tích các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án. Đồng thời, cán bộ thâm định cần phải tìm hiểu các quy định của pháp luật để xác định lại chi phí quản lý, chi phí lương, chi phí bảo hiểm...làm căn cứ dé tính chính xác các khoản chi phí
phát sinh của dự án.
s* Ngoài các chỉ tiêu thường sử dụng để phân tích hiệu quả tài chính của dự án như NPV, IRR, thời gian thu hồi vốn, cần đưa thêm một số chỉ tiêu vào phân tích như điểm hòa von, chỉ tiêu tỷ số lợi ích và chi phí (B/C). Cán bộ thẩm định cần phân
tích toàn diện các chỉ tiêu và môi quan hệ giữa chúng dé đưa ra đánh giá chính xác
SV: Pham Thị Loan — 11122344 Kinh té dau tu 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa115
về hiệu quả tài chính của dự án
3.2.3. Giải pháp hoàn thiện phương pháp thâm định
Chi nhánh nên áp dụng đa dạng các phương pháp thâm định, không nên bó hep trong một, hai phương pháp đơn giản như so sánh, đối chiếu. Chi nhánh có thé áp dụng phương pháp
chuyên gia và phương pháp phân tích độ nhạy
Về phương pháp chuyên gia
e Nên khuyến khích cán bộ thâm định sử dụng phương pháp này nhiều hơn bằng việc nới lỏng các quy định về sử dụng phương pháp chuyên gia cho các lĩnh vực màyếu
tố kỹ thuật mới lạ, chuyên sâu. Ưu tiên sử đụng các chuyên gia của các Cơ quan nhà nước và các chuyên gia của Agribank dé giảm thiểu chiphi thực hiện. Phương pháp này tuy chỉ phí cao nhưng hiệu quả đem lại cũng không nhỏ, giảm thiểu nhiều thời gian thâm định và đem lại hiệu quả thâm định cao.
Phương pháp phân tích độ nhạy
e Phương pháp này chưa được cán bộ thẩm định nghiêm tức thực hiện và thường bỏ qua khi đánh giá hiệu quả tài chính của dự án. Chi nhánh cần yêu cầu cán bộ thâm định bắt buộc phải sử dụng phương pháp này khi thâm định dự án đầu tư. Cán bộ thâm định cần được tính toán cân thận, có khoa học đề đánh giá đúng mức hiệu quả chắc chắn của dự án
Áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy trong công tác thâm định dự án “ Mở rộng dây chuyền sản xuất bao bì PP của công ty Thuận Đức”. Kết quả như sau:
Bảng 36: Phân tích độ nhạy của dự án theo IRR
Don vi: %
Chỉ tiêu thay doi al
10% 5% 0% -5% -10%
60.62 31.24 31.85 32.46 33.06 28.56 29.18 29.80 30.42 31.03 26.47 27.10 27.73 28.35 28.98 24.34 25.49 25.62 26.26 26.89 22.18 22.83 23.48 24.13 24.77
SV: Pham Thi Loan — 11122344 Kinh té dau tu 54A
Chuyên dé thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa116
3.2.4. Giải pháp nâng cao năng lực cán bộ thâm định
Con người luôn là yêu tô quyết định trong mọi tô chức, vì vậy, dau tư vào con người luôn là công việc quan trọng đê nâng cao hoạt động của các tô chức, trong đó có ngân
hàng. Một số giải pháp nâng cao năng lực của cán bộ thâm định
e Tuyển dụng nhân sự chất lượng cao: Chi nhánh cần có những chính sách đãi ngộ.
lương thưởng hợp lý để thu hút những nhân sự chất lượng cao có năng lực chuyên môn, kinh nghiệm về thẩm định, có trách nhiệm, nhiệt huyết và có thể gắn bó lâu dai với Chi nhánh. Bên cạnh đó, cần đầu tư nghiên cứu về quy trình tuyển dụng sao cho đánh giá đúng nhất về thực lực của các ứng cử viên dé có thé tuyển được những nhân sự chất lượng nhất.
e Tổ chức tập huấn, đào tạo chuyên môn cho cán bộ thâm định: Dé thâm định một dự án tốt không chỉ cần có kiến thức chuyên môn về kinh tế mà còn cần có tổng hợp các kiến thức tổng hợp về nhiều khía cạnh: kinh tế, xã hội, đầu tư, pháp luật, xây dựng, kỹ thuật, công nghệ. thị truong,... Chính vì vậy Chi nhánh cần liên tục tổ chức các khóa đào tao, tập huấn dành cho cán bộ thâm định dự 4n,tao điều kiện cho cán bộ thâm định nâng cao năng lực chuyên môn, kinh nghiệm của bản thân. Đối với các cán bộ mới được tuyển dụng, Chi nhánh cần tô chức các khóa tập huấn ngắn hạn cho các cán bộ này về các quy trình, quy định của Ngân hàng về vấn đề thâm định, cũng như kiến thức chuyên môn. Bên cạnh đó, cần khuyến khích nhân viên tự trau đồi kiến thức phục vụ công việc.
e Nâng cao tư cách đạo đức, nhận thức của cán bộ thấm định: Kiến thức, kinh nghiệm là chưa đủ, Cán bộ thâm định cũng cần có đạo đức tốt, trung thực, có kỷ luật nghề nghiệp và nhiệt tình với công việc, có nhận thức đúng đắn về công tác
thâm định. Đây là một yếu tố vô cùng quan trọng, vì cán bộ thâm định nếu không có
đạo đức tốt, trung thực dẫn đến cho vay các dự án không kha thi, không thực hiện
đúng quy trình cho vay, gay thiệt hại cho Chi nhánh cũng như cho xã hội. Cần khen
thưởng, đãi ngộ kip thời đối với các cá nhân có đạo đức tốt, tuân thủ kỷ luật, tuân
SV: Pham Thị Loan — 11122344 Kinh té dau tu 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Thị Mai Hoa117
thủ các quy trình nghiệp vụ. Bên cạnh đó cần xử lý nghiêm các với những hành vi tiêu cực, cố ý làm trái các quy định của Ngân hàng và pháp luật, gây thiệt hại cho
Chi nhánh và xã hội
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với nhà nước
e Nhà nước cần tạo một môi trường pháp lý ôn định, vững chắc tạo tiền đề cho một môi trường đầu tư thuận lợi. Môi trường đầu tư thuận lợi tạo điều kiện cho hoạt
động đầu từ phát triển của doanh nghiệp nói chung và hoạt động đầu tư xây dựng
nói riêng. Cùng với đó, một môi trường pháp lý ôn định, vững chắc cũng là cơ sở giúp Ngân hàng đề ra các quy định về tiến hành các hoạt động tín dụng cũng như thâm định dự án.
e - Nhà nước cần có quy định buộc các doanh nghiệp phải thực hiện nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho các ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình của doanh nghiệp, qua đó có thể phòng ngừa rủi ro. Mặt khác, cần day mạnh hoạt động của kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập; đặc biệt là kiểm toán độc lập vì đây là nơi cung cấp thông tin cho công tác thâm định tương đối chính xác. Để nâng cao hoạt động của kiểm toán trước hết cần có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán Việt Nam, tiêu chuẩn hóa các chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với những chuẩn mực quốc tế. Đặc biệt, Quốc hội nên có quy định các báo cáo tài chính phải được xác nhận bởi cơ quan kiểm toán
ô Cỏc Bộ chủ quản như Bộ nụng nghiệp, cụng nghiệp, tài chớnh, tổng cục thống
kê...cần phối hợp trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án. Bên cạnh đó, các Bộ cần hệ thống hóa thông tin liên quan đến lĩnh vực mà mình quản lý; đồng thời hàng năm công bố công khai các thông tin này dé ngân hàng cũng như chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin
e Cần có các biện pháp xử lý nghiêm khắc với các doanh nghiệp có tình trạng gian
lận trong các báo cáo tài chính, cung cấp các thông tin không chính xác cho Ngân
SV: Pham Thị Loan — 11122344 Kinh tế đầu tư 54A