2.4. Các định chế / giới hạn về ngân sách phát triển sản phẩm
2.4.1. Ngân sách phát triển sản phẩm
Để thực hiện một dự án để đưa vào hoạt động , việc hoạch định các nguồn ngân sách cần thiết cho dự án đó là một việc làm không thể thiếu. Không chỉ nhóm chúng em đang thực hiện mà các tổ chức cũng luôn phải đối mặt với vấn đề khan hiếm nguồn lực. Do đó, các nhà quản trị cũng luôn phải đương đầu với việc phải giới hạn về ngân sách. Nếu ngân sách ở mức quá cao sẽ gây ra sự lãng phí và tạo điều kiện cho quản lý lỏng lẻo, nhưng nếu quá thấp sẽ dẫn đến hạn chế thành quả và ảnh hưởng sản phẩm. Vì vậy, dưới đây nhóm chúng em sẽ đưa ra bảng dự trù các khoản ngân sách cần thiết nhất cho dự án Bánh quy thảo mộc nhân mochi như sau:
- Vốn chủ sở hữu: 3 Tỷ
- Giá bán dự kiến: 95.000 đồng/hộp 200g/10 cái
- Số lượng sản xuất và bán ra dự kiến: 5.000 hộp - Thời gian bán dự kiến: 1 tháng
- Dự kiến doanh thu 1 tháng: 95.000 x 5.000 = 475.000.000 đồng
STT Khoản chi tiêu Số
lượng
Đơn vị tính
Đơn giá Thành tiền (năm) 1 Thuê nhà xưởng, văn
phòng làm việc, cửa hàng
1 Năm 700.000.000 700.000.000
2 Chi phí điện, nước 1 Tháng 30.000.000 360.000.000
3 Chi phí đăng ký kinh doanh
8.000.000 8.000.000
4 Thiết bị bàn ghế văn phòng
5 Bộ 2.000.000 10.000.000
5 Máy trộn bột + gia nhiệt
2 Máy 33.000.000 66.000.000
6 Máy làm nhân mochi 2 Máy 25.000.000 50.000.000
7 Lò nướng 2 Máy 50.000.000 100.000.000
8 Tủ đông 1 Máy 47.500.000 47.500.000
9 Máy đóng gói 1 Máy 110.000.000 110.000.000
10 Mua các vật dụng khác 50.000.000
11 Khoản chi phí dự phòng 50.000.000
Tổng cộng 1.551.500.000
Kể từ năm thứ 2: 1.100.000.000 VNĐ/năm Bảng 1. Chi phí ngân sách đầu tư ban đầu
Nhận xét: Tổng cộng chi phí trong năm đầu tiên khi đầu tư thuê nhà máy, mua máy móc, trang thiết bị, đăng ký kinh doanh là 1,551,500,000 đồng. Kể từ những năm tiếp theo chi phí để bỏ ra để thuê nhà máy và vận hành máy móc là 1.100.000.000 đồng/năm và mỗi tháng là 129.291.667 đồng.
STT Vị trí Số
lượng
Mức lương (tháng)
Thành tiền (tháng)
Thành tiền (năm)
1 Giám đốc 1 12.000.000 12.000.000 144.000.000
2 Nhân viên kinh doanh
2 7.000.000 14.000.000 168.000.000
3 Nhân viên
Marketing
3 6.000.000 18.000.000 216.000.000
4 Nhân viên kế toán 1 7.000.000 7.000.000 7.000.000 5 Nhân viên bán
hàng
3 6.000.000 18.000.000 216.000.000
6 Nhân viên hành 1 7.000.000 7.000.000 84.000.000
chính, nhân sự
7 Công nhân 13 5.000.000 65.000.000 780.000.000
Tổng cộng 141.000.000 1.692.000.000
Bảng 2. Ngân sách thuê nhân sự
Nhận xét: Mỗi tháng công ty phải bỏ ra 141.000.000 đồng cho lao động và 1.692.000.000 đồng cho 1 năm.
STT Phương tiện Thời gian thực hiện /
năm
Chi phí thực hiện
Dự trù ngân sách
Tổng chi phi
1 Quảng cáo trên các trang web, poster
1 40,000,000 5,000,000 45,000,000
2 Mạng xã hội 1 30,000,000 5,000,000 35,000,000
Tổng cộng 80,000,000
Bảng 3. Ngân sách chi phí Marketing
Nhận xét: Qua bảng chi phí Marketing trên thời gian thực hiện các hoạt động Marketing khi sản phẩm bánh quy thảo mộc nhân mochi mới ra thị trường là 1 năm với chi phí là 80.000.000 đồng tương ứng với 1 tháng là 6.667.000 đồng.
STT Tên nguyên vật liệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Bột mì Tấn 2,5 17.000.000 42.500.000
2 Bột nếp Tấn 1,25 19.000.000 23.750.000
3 Bột bắp Tấn 0,3 24.000.000 7.200.000
4 Bơ lạt Tấn 1,5 42.000.000 63.000.000
5 Đường Tấn 0,6 18.000.000 10.800.000
6 Thảo mộc Tấn 0,08 320.000.00
0
25.600.000
7 Bột nở Tấn 0,02 62.000.000 1.240.000
8 Muối Tấn 0,01 7.000.000 70.000
9 Tinh chất Vanilla Lít 1,5 1.500.000 2.250.000
10 Sữa tươi không đường
Lít 1.500 29.000 43.500.000
11 Trứng gà Quả 5.500 1.700 9.350.000
12 Bao bì Chiếc 5.000 2.300 11.500.000
Tổng cộng 240.760.000
Bảng 4. Ngân sách chi phí nguyên liệu
Nhận xét: Trong tháng đầu tiên, Công ty sẽ bán thử nghiệm khoảng 5.000 sản phẩm tại các điểm dùng thử trên toàn thành phố Đà Nẵng và chào hàng các các tiệm tạp hóa, chợ… Vậy nên chi phí nguyên vật liệu để sản xuất sản phẩm rơi vào khoảng 240.760.000 đồng trong tháng đầu tiên.
Kết luận:
- Với số vốn ban đầu là 3 tỷ đồng thì chi phí dự kiến đầu tư ban đầu cho nhà máy là 1.651.500.000 đồng là hoàn toàn hợp lý và chấp nhận được.
- Với doanh thu dự kiến trong 1 tháng bán hàng đầu tiên với 5.000 sản phẩm trên toàn thành phố Đà Nẵng là 475.000.000 đồng cùng với các chi phí như điện
nước, lương lao động, hoạt động Marketing, nguyên vật liệu tổng cộng rơi vào khoảng 418.427.000 đồng. Vì vậy lợi nhuận dự kiến trong tháng đầu là:
Lợi nhuận: 475.000.000 - 418.427.000 = 56.573.000 đồng
- Đây là doanh thu, chi phí và lợi nhuận dự kiến trong tháng đầu tiên và chắc chắn sẽ có sự thay đổi trong tháng tiếp theo.
- Sau khi dự tính làm rõ các giới hạn về mặt tài chính và ngân sách thì chúng em nhận thấy dự án này vẫn tiếp tục thực hiện được. Trong quá trình thực hiện dự án nếu có phát sinh thêm thì chúng em sẽ bổ sung thêm vốn bằng cách kêu gọi đầu tư ở bên ngoài.