II. Mĩt sỉ công tác nhằm hoàn thiện công tác lỊp báo cáo và phân tích báo cáo tài chính:
1.Tổng số tiền lưu chuyển từ hoạt động sản xuất kinh doanh 4997373763 12234,4 2 Tổng số tiền lưu chuyển từ hoạt động đầu tư(894210764)(2189, 17)
2. Tổng số tiền lưu chuyển từ hoạt động đầu tư (894210764) (2189, 17) 3. Tổng số tiền lưu chuyển từ hoạt động tăi chớnh (4062316071) (9945, 21) 4. Tổng số tiền thuần lưu chuyển trong chu kỳ 40846926 100
Qua chỉ tiớu phđn tớch trớn ta thấy rằng khả năng tạo ra tiền cho Cụng Ty chủ yếu từ hoạt động sản xuất kinh doanh chiếm tỷ trọng 12234,4% trong tổng số tiền thuần lưu chuyển trong kỳ chứng tỏ rằng khả năng tạo ra tiền cho doanh nghiệp chủ yếu từ hoạt động sản xuất kinh doanh hay thực trạng hoạt động kinh doanh của Cụng Ty lă khả quan. Nhưng ngược lại hoạt động đầu tư vă hoạt động tăi chớnh khụng gúp phần tạo ra tiền cho Cụng Ty chứng tỏ rằng Cụng Ty đang chỳ trọng đến đầu tư mõy múc thiết bị mở rộng sản xuất, kinh doanh vă chỳ trọng đến cụng tõc trả nợ vay.
2.3 Phđn tớch khả năng chi trả thực tế trong Cụng Ty
Để thấy rỏ khả năng tạo ra tiền của cho Cụng Ty từ hoạt động sản xuất kinh doanh cú thể đảm bảo đựơc khả năng chi trả thực tế trong kỳ thỡ ta cần quan tđm thớm một số chỉ tiớu liớn quan đến khả năng chi từ hoạt động sản xuất kinh doanh
a. Chỉ số thanh toõn số tiền thu văo từ hoạt động sản xuất kinh doanh (tttn ) tttn = nợ ngắn hạn /tổng số tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh = 5985944667 / 8366632596 = 0,71
Tỷ số năy cho thấy rằng trong tổng số tiền thu văo từ hoạt động sản xuất kinh doanh nớỳ chỉ để thanh toõn nợ ngắn hạn thỡ vẫn bảo đảm vỡ nợ ngắn hạn chỉ bằng 0,71 lần số tiền thu văo từ hoạt động sản xuất kinh doanh
b. Tỷ số tiền đờ trả cho người bõn trong tổng số tiền thu được từ hoạt động snả xuất kinh doanh (tNB )
tNB = tiền đờ trả cho người bõn/ tổng số tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh = 112.000.000/8386632596 = 0,113
Tỷ số trớn cho ta thấy tổng số tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh dựng để trả tiền cho người bõn cũn thấp chỉ đạt 0,133 mặc dự:
Tỷ số thanh toõn nợ phải trả cho người bõn = nợ phải trả cho người bõn/ tổng số tiền thu văo từ hoạt động sản xuất kinh doanh = 0
c. Tỷ Số tiền mua TSCĐ trong tổng số tiỉn thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh (tmTSCĐ )
tmTSCĐ = tiền mua TSCĐ / tổng số tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh = 2635633936/8386632596 = 0,3142
Tỷ số trớn cho ta thấy tổng số tiền thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh dựng mua TSCĐ mă tiền mua TSCĐ chủ yếu đi vay. Qua tỷ số năy ta cũng cú thể khẳng định rằng Cụng Ty chỳ trọng đến cụng tõc đầu tư TSCĐ để thu lợi trong tương lai.
Kết Luận
Qua quõ trỡnh phđn tớch bõo cõo lưu chuyển tiền tệ so với việc phđn tớch bõo cõo khõc thỡ ta thấy rằng việc phđn tớch năy phản õnh thực tế tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Cụng Ty mă cõc bõo cõo khõc khụng thể thấy được như nguồn tiền thu văo, nguồn tiền chi ra của Cụng Ty chủ yếu do hoạt động năo, qua đú ta cú thể kểt luận được rằng Cụng Ty đang chỳ trọng đ ến hoat đụng năo.Bớn cạnh đú bõo cõo lưu chuy ển ti ền tệ cũn cung cấp thụng tin về khả năng tạo ta tiền của Cụng Ty từ hoạt động năo, khả năng chi trả thực tế của Cụng Ty cú khả quan khụng...
Vỡ vậy việc lập vă phđn tớch bõo cõo năy sẽ lă nguồn thụng tin bổ ớch cho cõc đối tượng bớn trong vă bớn ngoăi doanh nghiệp.