1.3.1.1. Mục đích để tiến hành công tác thẩm định.
Thâm định dự án đầu tư là cơ sở để các Ban QLDA lựa chọn được các dự
án hiệu quả, tính khả thi cao và có khả năng thực hiện và đem lại hiệu quả tài
chính và hiệu quả về kinh tế xã hội. Qua đó các CBTĐ đã thâm định dự án nhằm
mục đích:
- Đánh giá tính hợp lý của dự án: Tính hợp lý được biểu hiện một cách tổng hợp (biểu hiện trong tính hiệu quả và tính khả thi) và được biểu hiện ở từng
nội dung và cách thức tính toán của dự án.
- Đánh giá tính hiệu quả của dự án: hiệu quả của dự án được xem xét trên
hai phương diện, hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án.
- Đánh giá tính khả thi của dự án: Đây là mục đích hết sức quan trọng
trong thẩm định dự án. Một dự án hợp lý và hiệu quả cần phải có tinh khả thi. Tat
16
nhiên hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi.
Nhưng tính khả thi còn phải xem xét với nội dung và phạm vi rộng hơn của dự án
(xem xét các kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý của dự án...).
1.3.1.2. Căn cứ dé tiễn hành công tác thẩm định.
Đề công tác thâm định dự án đầu tư công tại Ban QLDA đầu tư và xây dựng huyện Văn Giang đạt kết quả cao nhất, CBTD đã dựa vào các căn cứ cụ thể
như sau:
- Hồ sơ dự án: Được lập theo đúng các quy định hiện hành, là tài liệu chính
thức và căn bản nhất để làm căn cứ thẩm định nên cần kiểm tra, xem xét các nội
dung có đảm bảo tính pháp lý hay không từ đó tiến hành phân tích. Căn cứ này
có hạn chế là xem xét không dựa trên thực tế mà chỉ dựa trên số liệu của hồ sơ dự
án. Căn cứ theo Nghị định 12/2014/ ND-CP của chính phủ và Thông tư
03/2015/TT-BKHĐT của Bộ kế hoạch đầu tư hồ sơ trình thâm định dự án đầu tư
gồm:
+ Tờ trình thầm định dự án.
+ Dự án soạn thảo theo quy định quản lý hiện hành gồm phần thuyết minh
và phần thiết kế cơ sở.
+ Các văn bản pháp lý có liên quan:
e Các văn bản có giá trị pháp lý xác nhận tư cách pháp nhân, năng lực
kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng, tài chính của chủ đầu tư.
e Các văn bản xác nhận sự phù hợp của dự án theo quy hoạch phát triển
ngành xây dựng, địa phương.
e Ý kiến của bộ chủ quản như văn bản cho phép đầu tư, quyết định giao vốn cho chuẩn bị đầu tư và các tài liệu liên quan khác.
- Hệ thống văn bản pháp quy:
+ Căn cứ pháp lý: Hệ thống văn bản pháp luật những quy định về quản lý đối với các dự án đầu tư. Ví dụ: Luật Đầu tư 2014 và Nghị định 118/2015/NĐ- CP hướng dẫn chỉ tiết luật đầu tư 2014, Luật Xây dựng.
+ Hệ thống tiêu chuẩn, định mức, các quy phạm trong lĩnh vực xây dựng.
- Các quy ước, thông lệ quốc tế.
- Các dự án tương tự đã được triển khai trên địa bàn huyện Văn Giang.
17
Như vậy, các căn cứ này về cơ bản đã đảm bảo cung cấp đầy đủ các thông
tin để cán bộ đi vào thâm định dự án đầu tư. Tuy nhiên khi sử dụng các thông tin của các dự án tương tự thì các CBTD rất khó dé lựa chọn những dự án có tính tương đồng dẫn đến kết quả thâm định chưa được chính xác.
1.3.2. Quy trình thẩm định các dự án dau tw nói chung của Ban QLDA.
Khi thực hiện thâm định dự án các cán bộ thâm định tại Ban QLDA huyện
Văn Giang đã thẩm định theo quy trình sau:
Biểu do 2.1: Quy trình thẩm định dự án tại Ban QLDA đầu tư và xây dựng
huyện Văn Giang.
Tiếp nhận hồ sơ _ |
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hồ sơ thẩm định
Bồ sung, giải
trình
Chưa đạt yêu cầu Chưa rõ
Tham
ma
SS ——] |
Lap : cáo thẩm ne
Dat |
ĐẠI HỌC K.T.Q.D
+ THÔNG TIN THƯ VIỆN
l+
Cp phép đà ee ine LUẬN AN - TULIEUhồ sơ, tài |ụ
(Nguôn: Ban QLDA đâu tư và xây dựng huyện Van Giang)
18
Các bước trong quy trình thâm định dự án đầu tư bao gồm:
* Tiếp nhận hồ sơ
Cán bộ thẩm định tiếp nhận hồ sơ từ chủ dau tư, sau đó cán bộ thâm định có trách nhiệm kiểm tra. Nếu hồ sơ chưa đủ điều kiện để thẩm định thì chuyền lại
yêu cầu bổ sung hoàn thiện hồ sơ.
* Đánh giá, phân tích và lập Báo cáo kết quả thâm định
Căn cứ hồ sơ thâm định, can bộ thâm định nghiên cứu, đánh giá, phân tích
theo những nội dung sau:
- Đánh giá sự cần thiết của dự án đầu tư công - Các nội dung về thâm định kỹ thuật
- Tham định kha năng vốn tài chính dự án - Tham định khía cạnh kinh tế - xã hội.
+ Cán bộ thâm định sau khi đánh giá, phân tích Hồ sơ dự án nếu hồ sơ đạt yêu cầu thì Chủ tịch UBND huyện Văn Giang sẽ cấp phép đầu tư và lưu hồ sơ tại
Ban QLDA đầu tư và xây dựng huyện Văn Giang.
Đối với dự án có quy mô sử dụng đất dưới 200 ha, thời hạn giải quyết thủ tục hành chính là 45 ngày làm việc. Ban quản lý hoặc Cơ quan đầu mối tổ chức thâm định dự án có trách nhiệm lay y kién bang van ban cua chinh quyén đô thi nơi có dự án và ý kiến của các Sở, ngành liên quan. Sau khi thâm định, Ban quản
lý xem xét quyết định cho phép đầu tư.
Như vậy, việc quy định rõ về thời gian, cách thức và trình tự thực hiện như
trên sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các Nhà đầu tư dễ tiếp cận, thực hiện thủ tục nhanh chóng. Tuy nhiên do có tính chất phức tạp, thời gian thực hiện kéo dài, và vốn đầu tư của dự án là khá lớn. Vì thế, việc phải lấy ý kiến của nhiều bên liên quan, ban ngành liên quan. Điều này, đã gây ra những trợ ngại không nhỏ trong
quá trình thực hiện, giải quyết thủ tục hành chính của Cơ quan đầu mối và cơ
quan có thâm quyền phê duyệt, cấp phép đầu tư dự án.
1.3.3. Phương pháp thâm định.
1.3.3.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự
Đây là phương pháp thẩm định mà CBTĐ của Ban QLDA áp dụng với tất
19
cả các nội dung của dự án, được tiến hành theo một trình tự từ tổng quát tới chi
tiết nhằm phát hiện ra những sai sót trong dự án.
Phương pháp này được thé hiện cụ thé như sau:
- Thâm định tổng quát: Sau khi tiếp nhận hồ sơ dự án cán bộ thâm định tiến hành kiểm tra một cách khái quát các nội dung cơ bản của hồ sơ dự án như:
mục đích đầu tư, sự cần thiết phải đầu tư, quy mô đầu tư....Vì xem xét tổng quát
các nội dung của dự án, do đó ở giai đoạn này khó phát hiện được các sai sót của
dự án cần bổ sung hoặc sửa đổi. Chỉ khi tiến hành thâm định chỉ tiết, những vấn dé sai sót của dự án mới được phát hiện. Sau đó các CBTD tiếp tục thâm định chỉ
tiết các nội dung dự án.
- Thẩm định chỉ tiết:
Được tiến hành sau thâm định tổng quát. Việc thâm định này được các CBTD tiến hành với từng nội dung của dự án từ việc thâm định các điều kiện pháp lý đến phân tích hiệu quả tài chính và kinh tế - xã hội của dự án. Mỗi nội dung xem xét đều đưa ra những ý kiến đánh giá đồng ý hay cần phải sửa đổi
thêm hoặc không thể chấp nhận được. Tuy nhiên mức độ tập trung cho những nội
dung cơ bản có thể khác nhau tuỳ theo đặc điểm và tình hình cụ thể của dự án.
Trong bước thâm định chi tiết, các CBTD tại Ban QLDA kết luận rút ra nội dung trước có thé là điều kiện dé tiếp tục nghiên cứu. Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ thì có thể bác bỏ dự án mà không cần đi vào thẩm định toàn bộ các chỉ tiêu tiếp sau. Chẳng hạn, thâm định mục tiêu của dự án không hợp lý, nội dung phân tích kỹ thuật và tài chính không khả thi thì dự án sẽ không thể thực hiện được. Khi thực hiện thâm định chỉ tiết cần lưu ý những nội dung cần thầm
định sau:
- Mục tiêu của dự án
- Nguồn vốn và số lượng vốn.
- Hiệu quả về tài chính và hiệu quả kinh tế - xã hội
Như vậy, phương pháp này có thể giúp Ban QLDA tiết kiệm được thời
gian, công sức, chi phí thâm định các nội dung khác của dự án khi một 36 noi
dung ban đầu thâm định đã không đạt yêu cầu. Mức độ làm theo phương pháp này là tốt.
20
1.3.3.2. Phương pháp so sánh, đối chiếu
Phương pháp so sánh, đối chiếu được các CBTĐ tại Ban QLDA sử dụng để thâm định các nội dung của dự án đầu tư công tại Ban QLDA. Nội dung của phương pháp này là so sánh, đối chiếu nội dung của dự án với các quy định pháp luật quy định, các tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật trong lĩnh vực xây dựng,
các thông lệ quốc tế và trong nước, cũng như các kinh nghiệm thực tế để phân tích, so sánh, lựa chọn phương án tối ưu. Phương pháp so sánh, đối chiếu được
tiến hành dựa trên một số chỉ tiêu:
- Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn về cấp công trình cơ sở hạ tầng
đo Nhà nước và Bộ xây dựng quy định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể
chấp nhận được.
- Tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị được sử dụng trong hạng mục đầu tư công.
CBTĐ còn sử dụng những kinh nghiệm đã được đúc kết trong quá trình thẩm định các dự án đầu tư công tương tự để so sánh, kiểm tra tính thích hợp, tính thực tế của các phương án lựa chọn. Do tính chất biến động của ngành xây
dựng nên khi sử dụng phương pháp này cần chú ý đến điều kiện và đặc điểm cụ
thể của dự án đầu tư công để mang ra so sánh, tránh trường hợp rập khuôn cứng
nhắc.
Phương pháp này áp dụng đối với tất cả các dự án đầu tư và các nội dung
của dự án.
Tuy nhiên, hiện nay, khi áp dụng phương pháp này, CBTĐ của Ban
QLDA đã gặp phải một số vấn đề khó khăn khi so sánh với các dự án đầu tư công tương tự vì các dự án được các được so sánh với dự án cần thâm định có thé
có những sự khác biệt về:
+ Thời gian dau tư: điều này ảnh hưởng vốn đầu tư...
+ Địa điểm ddu tư: với các địa điểm xây dựng khác nhau, tiến độ dự án
khác nhau do còn phụ thuộc vào tiến độ giải phóng mặt bằng...
- Quy mô dau tư: Mỗi dự án xây dựng có một quy mô khác nhau. Sự khác
biệt về quy mô đầu tư cũng có thé dẫn đến sự sai khác về suất vốn đầu tư.
Như vậy, phương pháp so sánh đối chiếu đã được các CBTĐ sử dụng trong tất cả nội dung thâm định. Tuy nhiên trong quá trình sử dụng phương pháp
Ai
này van còn có những dự án so sánh mang tinh chat cứng nhac.
1.3.3.3. Phương pháp dự báo.
Đặc trưng của hoạt động đầu tư là hoạt động mang tính chất lâu dài. Đối với dự án trong lĩnh vực xây đựng thì thị trường nhà đất và cung cầu nhà ở luôn thay đổi. Chính vì thế vai trò của công tác dự báo là vô cùng quan trọng và cần
thiết. Vận dụng phương pháp dự báo sẽ giúp đánh giá chính xác tính khả thi của
dự án.
Phương pháp dự báo sử dụng số liệu thống kê, kết hợp điều tra và vận dụng các phương thức dự báo thích hợp để xác định cung cầu sản phẩm của dự án trong tương lai, giá cả sản phẩm biến động như thế nào, thiết bị, nguyên vật
liệu, các yếu tố đầu vào,... ảnh hưởng như thế nào đến tính khả thi của dự án.
Như vậy, phương pháp dự báo các CBTD tại Ban QLDA cần sử dụng là:
phương pháp mô hình hồi suy tương quan, phương pháp ngoại suy thống kê,
phương pháp định mức,... Tuy nhiên, tai Ban QLDA thì chưa sử dụng được
phương pháp định lượng này trong công tác thâm định chủ yếu là dự báo mang tính chất định tính.
1.3.3.4. Phương pháp đánh giá rủi ro.
Khi tiến hành công tác thâm định dự án các CBTTĐ đã sử dụng một số phương pháp đánh giá rủi ro trong đầu tư công như sau:
* Rủi ro về cơ chế chính sách:
Rui ro này được xem là gồm tat cả những bat ôn về tài chính và chính
sách của nơi hoặc địa điểm xây dựng dự án, bao gồm: các luật nghị quyết, nghị
định và các chê tài khác có liên quan đên dòng tiên của dự án.
* Rủi ro về tiên độ xây dựng, hoàn tât:
Rủi ro này được xem là việc hoàn tất dự án không đúng thời hạn, không phù hợp với các tiêu chuan và thông số thực hiện. Loại rủi ro này nằm ngoài khả
năng điêu chỉnh.
* Rủi ro về pháp lý
Quy hoạch xây dựng của ngành, địa phương thay đổi.
22
Niue vậy, về phương pháp đánh giá rủi ro trong các dự án đầu tư công tại
huyện Văn Giang các CBTĐ là đánh giá tốt về phương pháp này.
1.3.4. Nội dung thẩm định tại Ban QLDA.
Khi đi vào thẩm định các cán bộ tại Ban QLDA đã tiến hành thâm định
một số nội dung sau:
1.3.4.1. Đánh giá sự cần thiết của dự án dau tư công.
Hoạt động đâu tư công góp phân thực hiện một sô mục tiêu xã hội trong chiên lược phát triên kinh tê xã hội của huyện, và các xã. Thông qua các chương trình mục tiêu của huyện Văn Giang, nhiêu vân đê xã hội, văn hóa, mội trường
tại huyện được giải quyết.
Về cơ bản, trong thời gian qua các khoản chi đầu tư công đã mang lại hiệu quả trong phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt là đầu tư các chương trình mục tiêu
của huyện tại các vùng kinh tê khó khăn đã mang lại hiệu quả cao.
Hoạt động đầu tư công còn góp phần điều tiết nền kinh tế thông qua việc
tác động trực tiếp đến nền kinh tế của Huyện.
Khi thẩm định sự cần thiết đầu tư của các dự án đầu tư công thì các CBTĐ của Ban QLDA đã thẩm định những nội dung sau:
- Thứ nhất, khi đầu tư vào dự án thì dự án này có đáp ứng được chiến lược
phát triển kinh tế của huyện Văn Giang không.
- Mục tiêu đầu tư có phù hợp với quy hoạch chung của địa phương hay
không.
- Dự án khi thực hiện có đóng góp gì cho xã hội hay không....
Như vậy, các CBTĐ tại Ban QLDA đầu tư và xây dựng huyện Văn Giang
đã làm tôt công tác đánh giá sự cân thiệt của dự án đâu tư công dé giúp các dự án đâu tư công có hiệu quả.
23
1.3.4.2. Tham định kỹ thuật:
Kiểm tra, đánh giá và phân tích toàn bộ các yếu tố, tiêu chuẩn kỹ thuật, các công nghệ được áp dụng vào dự án nhằm đảm bảo dự án đủ tiêu chuẩn và
khả thi để thực hiện
a. Tham định đánh giá quy mô của dự án.
- Thẩm định sự hợp lý về địa điểm triển khai dự án: Địa điểm đầu tư dự án đầu tư công sẽ ảnh hưởng đến vốn đầu tư. Nếu địa điểm đầu tư dự án đầu tư công
ở xa khu vực chi phí giải phóng mặt bang, di dân và tái định cư quá lớn,... thì
tính khả thi của dự án sẽ không được đảm bảo. Vì vậy CBTĐ của Ban QLDA
chú ý những nội dung sau:
+ Điều kiện địa hình tại địa điểm đầu tư dự án đầu tư công có dễ giải
phóng mặt bằng không.
Khi tiến hành thâm định ở khâu này, CBTD ngoài việc dựa vào kinh
nghiệm của mình còn phải dựa vào các chuyên môn trong lĩnh vực đầu tư công dé thâm định. Đối với những dự án lớn, yêu cầu kỹ thuật cao, CBTĐ có thé đề
xuât với lãnh đạo thuê tư vân có chuyên môn dé việc thâm định được chính xác.
Như vậy, công nghệ, kỹ thuật hiện đại là một trong những yếu tố quan
trọng của Ban QLDA. Công nghệ hiện đại không chỉ hỗ trợ CBTĐ, nâng cao
hiệu quả thu thập, xử lý thông tin, tăng độ chính xác kết quả thâm định mà còn góp phần giảm thời gian thâm định, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao và đa dạng của khách hàng. Vì vậy Ban QLDA cần chú trọng đầu tư hơn nữa những thiết bị máy tính hiện đại, áp dụng các phần mềm tin học chuyên dụng tiên tiến trên thế giới phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và dự án trong lĩnh
vực xây dựng nói riêng.
b. Thâm định các yếu tố đầu vào.
Các cán bộ thẩm định đã đi vào thâm định một số nội dung sau:
- Đánh giá các phương án cung cấp nguyên vật tư xây để xây dựng dự án đầu tư công, và tính toán khả năng dự trữ phù hợp để đảm bảo khả năng cung ứng vật tư nhanh chóng thường xuyên và tránh tình trạng lãng phí vốn.