DOAN BAO VIET GIAI DOAN 2016 — 2020
2.2.3.4. Tăng cường các hoạt động và phương tiện bồ trợ
Đề tăng cường hoạt động đầu tư, Bảo Việt cần tăng cường các hoạt động có
liên quan nhằm hỗ trợ cho hoạt động đầu tư, Bảo Việt cần tăng cường các hoạt
động có liên quan nhằm hỗ trợ cho hoạt động đầu tư và phát triển hỗ trợ dé hoạt
động này đạt kết quả tốt nhất.
Bảo Việt cần xây dựng một hệ thống các phần mềm chuyên dụng phục vụ hoạt
động đầu tư. Trong đó bao gồm phần mềm dự báo dòng tiền, phần mềm trọ giúp quản lý ngân quỹ, phần mềm phân tích và quản lý dự án đầu tư. Các phần mềm này phải có khả năng liên thông với nhau, cho phép truy xuất dữ liệu lẫn nhau dé kiểm
tra chéo và tránh các thao tác trùng lắp.
Phần mềm dự báo dòng tiền.
Báo cáo dự báo dòng tiền là báo cáo quan trọng trong việc quản lý khả năng
thanh toán, là cơ sở dé xác định nguồn vốn đầu tư và sự cân đối giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra chính là mục tiêu để hoạt động đầu tư hướng tới. Để có được báo cáo này, bộ phận tài chính cần phải dự tính được các luồng tiền vào và luông tiền ra Bảo Việt, đặc biệt chú trọng các khoản sau: Hai luồng tiền vào quan trọng nhất là chỉ giải quyết quyền lợi bảo hiểm. Đây là khoản chỉ không thể trì hoãn. Khoản chỉ
chủ yếu của hoạt động đầu tư là chi vốn đầu tư. Khoản chi này tuy chỉ là khoản chi
phát sinh (chỉ khi thặng dư khả năng thanh toán) nhưng lại rất quan trọng vì nó
quyết định các khoản thu trong tương lai. Việc xây dựng báo cáo này đòi hỏi nhiều
giả ð¡nh va dự báo, cần có một phần mềm chuyên dụng thực hiện, hõn nữa phần
mềm này còn được sử dụng để kiểm soát khả năng thanh toán của Bảo Việt, làm cơ
sở dự báo thâm hụt để có các biện pháp tài trợ kịp thời. Phần mềm này phải cho
phép dự báo và quản lý dòng tiền của từng đơn vị thành viên cũng như quản lý chung toàn Tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam.
Phần mềm quản lý ngân quỹ:
Do ngân quỹ của Bảo Việt phân tán ở các đơn vị thành viên, để có nguồn vốn đầu tư tập trung, Bảo Việt đã thực hiện chính sách chuyền toàn bộ vốn nhàn rỗi về
trụ sở chính nhưng việc xác định tông nguôn vôn đâu tư tại mỗi thời điểm như hiện
SV:Tran Thảo Trang Lóp: Kinh tế Đầu tư 54B
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 74 GVHD: PGS.TS. Từ Quang Phương
nay còn thiếu chính xác và chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý. Mặt khác, việc theo
dõi ngân quỹ dự trữ thanh toán dưới nhiều loại hnh khác nhau là rất phức tạp nên dé
chuyên nghiệp hóa hoạt động, Bao Việt phải có phần mềm quản lý ngân quỹ. Ngoài
ra, để hoạt động quản lý ngân quỹ có hiệu quả, Bảo Việt cần phối hợp với ngân hàng có hệ thống mạng lưới chi nhánh tương đương với Bảo Việt để điều hòa ngân
quỹ sao cho đáp ứng được yêu cầu thanh khoản và tận dụng được vốn nhàn rỗi.
Phần mềm đánh giá dự án đầu tư và quản lý danh mục đầu tư:
Trong quá trình thâm định các phương án đầu tư, các chuyên gia thâm định
phải làm nhiều các thao tác tính toán phức tạp và trùng lắp để có được các chỉ số
đánh giá về từng mặt của phương án đầu tư. Việc có được phần mềm trợ giúp phân
tích giúp cho công việc tính toán được thực hiện chính xác hơn, nhanh chóng hơn
và có thể cho các báo cáo dưới nhiều dạng khác nhau, theo nhiều thức khác nhau để
phục vụ tốt hơn cho việc so sánh, đánh giá, sắp xếp các cơ hội đầu tư. Hơn nữa,
phần mềm trợ giúp này cho phép lưu giữ các thông tin lâu dài và chính xác hơn về
các cơ hội đầu tư.
Trong quản lý giám sát hoạt động đầu tư Bảo Việt cần chuyên nghiệp hóa
bằng việc ứng dụng một phần mềm cho phép theo dõi các dự án đầu tư từ những
thông tin sơ khai ban đầu được chuyển sang từ phần mềm trợ giúp phân tích đánh
giá phương án đầu tư cho đến khi dự án kết thúc. Đòi hỏi đối với phần mềm này là chứa tất cả các dữ liệu và có thể xử lý dữ liệu để cho ra các báo cáo về thu chỉ, về
tình hình thực hiện tại thời điểm bắt kỳ của từng dự án cũng như toàn bộ hoạt động
đầu tư. Các báo cáo này là cơ sở quan trọng trong việc đầu tư so với kế hoạch, đánh
giá hiệu quả hoạt động đầu tư cũng như triển vọng của nó để từ đó nhà quản lý có
thể đưa ra được các quyết định chính xác. Hơn nữa, phần mềm này cũng cung cấp
các số liệu cho phép bộ phận tài chính lập và phân tích các báo cáo tài chính, báo
cáo dòng tiền của hoạt động đầu tư cũng như toàn bộ Tổng công ty. Phần mềm này cũng là nguồn cung cấp số liệu quan trọng là một trong những căn cứ để xác định
lãi suất kỹ thuật trong thiết kế sản phẩm bảo hiểm.
Mặc dù hoạt động đầu tư là bộ phận trong tổng thể của Bảo Việt nhưng nếu có
các phần mềm này, việc đánh giá chất lượng của hoạt động đầu tư của Bảo Việt sẽ
dễ dàng và chính xác bởi nguồn số liệu chỉ tiết và chính xác mà chúng cung cấp.
Người phân tích sẽ không phải mat nhiều công sức bóc tách, phân bổ những khoản
chi phí, thu nhập có liên quan đến các hoạt động khác như trước đây, từ đó có thể
SV:Tran Thảo Trang Lép: Kinh tế Đầu tư 54B
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1 GVHD: PGS.TS. Từ Quang Phương
duy trì thường xuyên việc phân tích hoạt động đầu tư và tìm ngay được những
nguyên nhân khi chúng mới xuất hiện để có các biện pháp tức thời nhằm đạt hiệu
quả tối ưu của hoạt động đầu tư.
Bảo Việt cần hoàn thiện công tác kế toán hoạt động đầu tư để cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác cho hoạt động phân tích, đánh giá hoạt động đầu tư, từ đó
đề ra các chính sách đầu tư hợp lý.
Hạch toán kế toán họat động đầu tư không có ảnh hưởng đến kết quả thực của hoạt động đầu tư nhưng nó có tạo ra những diện mạo rất khác nhau của cùng một kết quả. Hạch toán kế toán hoạt động đầu tư cần đảm bảo phản ánh đầy đủ và chính xác kịp thời các khoản thu chi về hoạt động đầu tư cần đảm bảo phán ánh đầy đủ và chính xác kịp thời các khoản thu chi về hoạt động đầu tư để có thể xác định chính xác kết quả đầu tư. Kế toán hoạt động đầu tư đảm bảo tính phù hợp giữa gốc và lãi
đầu tư. Thu lãi, gốc của nguồn vốn nào, của dự án nào phải được phán ánh trong
mối quan hệ với chi gốc của nguồn vốn đó, của dự án đó, tránh để gộp hoặc lẫn lộn giữa chúng tạo ra những kết quả không đúng thực tế. Kế toán hoạt động đầu tư cũng
cần phải ghi nhận lãi theo thời điểm phát sinh, tức là lãi của kỳ nào phải được tính vào kỳ Ấy, không được coi toàn bộ lãi của nhiều thời kì là lãi của thời kì thu được và ghi nhận toàn bộ vào kì đó. Hạch toán kế toán hoạt động đầu tư đòi hỏi phải có tính chủ động, tức là ghi nhận doanh thu chi phí theo kế hoạch đầu tư chứ không chờ thu chỉ tiền mới ghi nhận. Muốn vậy, cần thiết lập một kênh thông tin giữa bộ phận thực hiện đầu tư và bộ phận kế toán để bộ phận kế toán có thể có được kịp thời các thông tin về kì hạn, điều khoản của các khoản mục đầu tư để chủ động hạch toán.
Những việc làm này không những đảm bảo đúng nguyên tắc kế toán mà còn giúp
Bảo Việt củng cố tính chặt chẽ trong quản lý đầu tư.
Hoạt động kinh doanh bảo hiểm có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả của hoạt động kinh doanh bảo hiểm nên hoàn thiện sản pham bảo hiểm cũng là một giải pháp
trực tiếp nhằm tăng hiệu quả hoạt động đầu tư.
Sản pham bảo hiểm của Bảo Việt cần mang điều kiện và đặc điểm của Bảo Việt. Đối với khách hang, sản phẩm bảo hiểm có hai điểm dé quan tâm là phí bảo hiểm và các quyền lợi bảo hiểm. Phí bảo hiểm luôn ở trong mối tương quan với các quyền lợi bảo hiểm. Phí bảo hiểm luôn ở trong mối tương quan với các quyền lợi bảo hiểm thông qua biểu hiện là lãi suất kỹ thuật. Các quyền lợi bảo hiểm thé hiện ở các điều khoản bảo hiểm của Bảo Việt. Lãi suất kỹ thuật trong sản phẩm bảo hiểm
SV:Tran Thảo Trang Lóp: Kinh tế Đầu tư 54B
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 76 GVHD: PGS.1S. Từ Quang Phương
của Bảo Việt phải thể hiện được các khả năng đầu tư của Bảo Việt. Điều này cho phép hoạt động đầu tư phục vụ tối đa mục tiêu cạnh tranh bằng phí bảo hiểm của
Bảo Việt khi đó, lãi suất kỹ thuật chính bằng lãi đầu tư dự kiến nên nếu không có gì bat thường thì mô hình định phí sẽ cân bằng và Bảo Việt đạt lợi nhuận kỳ vọng. Dé đạt được điều này, khi xác định lãi suất kỹ thuật của sản phẩm bảo hiểm cần phải dựa trên các số liệu về kết quả đầu tư đã thực hiện được và tiến hành các điều chỉnh theo các nhân tổ tích cực và tiêu cực dé sản phẩm bảo hiểm phản ánh sát khả năng
đầu tư và thé hiện khả năng hoàn thành nhiệm vụ của hoạt động đầu tư.
Các điều khoản trong sản phẩm bảo hiểm của Bảo Việt cũng cần phải thê hiện được khả năng đầu tư của Bảo Việt. Như vậy, khi hoạt động đầu tư đạt kết quả tốt, quyền lợi bảo hiểm của Bảo Việt hấp dẫn hơn và tất yếu sẽ làm cho sản phẩm bảo hiểm của Bảo Việt hấp dẫn hơn và tất yếu kéo theo sự gia tăng về số lượng hợp đồng bảo hiểm và số lượng phí bảo hiểm. Khi thu được nhiều phí bảo hiểm, nguồn
vốn cho hoạt động đầu tư của Bảo Việt sẽ dồi dao hơn và đây cũng là một trong các điều kiện để tăng hiệu quả của hoạt động đầu tư.