Trong thời gian qua chi nhánh đã đang và luôn cố gắng hoàn thành các kế hoạch đề ra, nhất là kế hoạch sử dụng vốn, thực hiện nghiêm chỉnh đường lối, chủ trương, chính sách phát triển của địa phương, hợp tác, hỗ trợ các dự án có tính khả thi cao, hiệu quả đầu tư tốt để mở rộng hoạt động sử dụng vốn, bên cạnh đó cũng duy trì mối quan hệ than thiết với các khách hàng truyền thống. Để đánh giá hoạt động của ngân hàng thì ta tiến hành phân tích các chỉ tiêu sau:
Bảng 4.25: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động của ngân hàng qua 3 năm 2010-2012
Chỉ tiêu ĐVT Thời gian
2010 2011 2012
Vốn huy động Triệu đồng 295.750 267.390 300.000
Doanh số cho vay Triệu đồng 454.854 513.247 533.572 Doanh số thu nợ Triệu đồng 420.375 443.397 438.742
Tổng dư nợ Triệu đồng 275.452 345.302 440.132
Dư nợ BQ Triệu đồng 244.450 310.377 392.717
Nợ xấu Triệu đồng 3.685 4.479 4.852
Hệ số thu nợ % 92,42 86,39 82,23
Nợ xấu trên tổng dư nợ % 1,34 1,30 1,10
Dư nợ trên vốn huy động Lần 0,93 1,29 1,47
Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,86 1,65 1,36
Bảng 4.26: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2011-2013
4.3.1Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động
Chỉ số này này đánh giá khả năng huy động vốn của các chi nhánh để phục vụ cho hoạt động tín dụng. Ngoài ra, chỉ tiêu này còn đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay của ngân hàng, qua đó cho thấy ngân hàng có sử dụng vốn huy động để cho vay có hiệu quả hay không.
Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì cho thấy nguồn vốn huy động thấp hơn so với số tiền đã cho vay mà ngân hàng chưa thu hồi được. Điều này có thể gây ra tình trạng thiếu hụt thanh khoản cho ngân hàng. Ngược lại, chỉ tiêu này nhỏ thì cho thấy ngân hàng đang sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả, không phát huy được hết khả năng sinh lời của tài sản, ảnh hưởng đến lợi nhuận chung của ngân hàng.
Qua Bảng 4.25, ta thấy chỉ số dư nợ trên nguồn vốn huy động của NHNo&PTNN chi nhánh Châu Đốc liên tục tăng qua mỗi năm và ngày càng
Chỉ tiêu ĐVT Thời gian
6T2011 6T2012 6T2013
Vốn huy động
Triệu đồng 134.837 167.580 425.000
Doanh số cho vay
Triệu đồng 309.021 327.067 592.604
Doanh số thu nợ
Triệu đồng 258.357 286.587 481.883
Tổng dư nợ Triệu đồng 326.116 385.782 550.853
Dư nợ BQ Triệu đồng 300.415 367.419 495.493
Nợ xấu Triệu đồng 2.326 3.613 6.053
Hệ số thu nợ % 83,60 87,62 81,32
Nợ xấu trên
tổng dư nợ % 0,71 0,94 1,10
Dư nợ trên
vốn huy động Lần 2,42 2,30 1,30
Vòng quay
vốn tín dụng Vòng 0,86 0,78 1,20
lớn. Giá trị của chỉ số trong giai đoạn 2010 - 2012 lần lượt là 0,93; 1,29 và 1,47. Đến tháng 6/2013, chỉ số này là 1,30. Những số liệu này cho thấy ngân hàng đang rơi vào trường hợp giá trị lớn hơn 1. Qua đó phản ánh thực trạng là ngân hàng đã thực hiện tốt công tác sử dụng vốn nhưng về công tác huy động vốn thì chưa được tốt. Ngân hàng đã cho vay nhiều hơn vốn huy động được.
Vì vậy, phần thiếu hụt được ngân hàng bù đắp bằng việc sử dụng vốn điều chuyển. Như chúng ta đã phân tích ở phần nguồn vốn của ngân hàng, việc ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào vốn điều chuyển sẽ làm cho chi phí sử dụng vốn tăng lên do chi phí có được vốn điều chuyển lớn hơn vốn huy động.
Vì vậy, sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Tuy nhiên do tác giả không lấy được số liệu vốn điều chuyển nên đề tài xin được phép không đề cập đến vấn đề này.
Chỉ số này tăng lên qua từng năm, nguyên nhân là do sự canh tranh ngày càng gay gắt trong việc thu hút tiền gửi giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn.
Với số lượng hơn 20 ngân hàng phân bố đều khắp nội ô thành phố thì ví như miếng bánh nhỏ đã nhỏ lại bị chia ra càng nhỏ. Ngoài ra, do tình hình lạm phát tăng cao trong giai đoạn vừa qua cộng hưởng với sự biến động của các kênh đầu tư khác làm cho người dân không còn “tha thiết” với kênh tiết kiệm của ngân hàng. Điều đó làm cho nguồn vốn huy động tăng trưởng chậm lại trong giai đoạn trên, trong khi nhu cầu vốn tín dụng ngày càng mở rộng.
Vì vậy, vấn đề đặt ra mà ngân hàng cần phải giải quyết là phải kéo chỉ tiêu này xuống xoay quanh giá trị là 1 (có thể thấp hơn hoặc cao hơn đôi chút) để có thể vừa sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động, vừa có thể đảm bảo an toàn trong thanh khoản, giảm chi phí sử dụng vốn điều chuyển từ Hội sở. Để làm được điều này, đòi hỏi trong thời gian tới, ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác huy động vốn hơn nữa bằng nhiều cách thức khác nhau để giảm chi phí do việc sử dụng quá nhiều vốn điều chuyển từ Hội sở.
4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, nó cho biết thời gian thu hồi vốn của ngân hàng là nhanh hay chậm. Chỉ số này càng lớn cho
nợ và dư nợ bình quân ổn định và gần bằng nhau. Ngoài ra, do tín dụng ngắn hạn chiếm hơn 80% cơ cấu dư nợ của Agribank Châu Đốc nên thời hạn thu hồi các khoản vay nhanh hơn.
Vòng quay tín dụng luôn lớn hơn 1 trong giai đoạn vừa qua cho thấy vốn cho vay của ngân hàng được sử dụng có hiệu quả. Tuy nhiên, nếu ngân hàng chú trọng vào việc gia tăng cho vay ngắn hạn để thu hồi vốn nhanh thì có thể mang lại lợi nhuận ít hơn vì lợi nhuận thu về từ các khoản cho vay ngắn hạn thường không cao bằng các khoản vay trung và dài hạn.
4.3.3 Hệ số thu nợ
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Hệ số này càng lớn thì càng tốt. Qua đó, phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng trên số tiền đã cho vay, hay hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng.
Qua bảng 4.21, ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng qua các năm đạt trung bình trên 82%. Đây là một kết quả khá cao, qua đó cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng được tiến hành khá tốt. Đạt được kết quả này là nhờ các cán bộ tín dụng đã thực hiện tốt công tác thẩm định hồ sơ vay vốn, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng, giám sát và theo dõi các khoản nợ chặt chẽ do đó mà giảm thiểu được rủi ro cho ngân hàng. Ngoài ra, bên cạnh một số đối tượng vay vốn gặp khó khăn như đã phân tích thì nhìn chung kết quả kinh doanh của các khách hàng vay vốn của ngân hàng là khả quan, nhờ kinh doanh có lãi nên các khách hàng này thực hiện nghĩa vụ đúng hạn.
Từ đó giúp công tác thu hồi nợ của ngân hàng được thực hiện dễ dàng hơn thúc đẩy doanh sô thu nợ tăng cao. Đây là điều mà ngân hàng cần tiếp tục phát huy trong thời gian tới.
4.3.4 Nợ xấu trên tổng dư nợ
Nhìn chung, trong giai đoạn 2010 - 6/2013, ta thấy rằng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng được kiểm soát ổn định dưới mức 1,4%. Đây là một tỷ lệ tương đối an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, xét về mặt số tuyệt đối, con số này là khá lớn.
Chúng ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng vẫn ở mức an toàn nhưng về mặt khối lượng thì cho thấy hoạt động tín dụng đã xuất hiện dấu hiệu không tốt ở một số đối tượng vay vốn mà chúng ta đã nghiên cứu ở phần phân tích hoạt động tín dụng. Nguyên nhân là do ảnh hưởng từ nền kinh tế với nhiều biến động phức tạp, cũng như những vấn đề nội tại của khách hàng, một số khách hàng đã không chịu được những tác động đó nên không thể tránh
khỏi tình trạng kinh doanh thua lỗ, dẫn đến việc mất khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Từ những vấn đề trên, để có thể hạn chế nợ xấu trong thời gian sắp tới, ngân hàng cần có những giải pháp xử lý nợ xấu thông qua nhiều biện pháp giải quyết khác nhau. Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải tích cực hơn nữa trong công tác cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, từ đó giảm được chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao hơn.
Ta tiến hành phân tích sâu hơn nhưng phần trong nợ xấu để thấy rõ hơn nguyên nhân
Bảng 4.27. Nợ xấu theo thời hạn trên tổng dư nợ giai đoạn 2010-2012
Chỉ tiêu ĐVT Thời gian
2010 2011 2012
Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ
%
1,17 1,14 0,92
Nợ xấu dài hạn trên tổng dư nợ
%
0,16 0,16 0,18
Tổng % 1,33 1,3 1,1
Qua bảng trên ta thấy tỷ lệ nợ xấu xét theo thời hạn của ngân hàng chủ yếu là ngắn hạn và có hướng giảm dần. còn nợ xấu dài hạn thì lại có xu hướng tăng lên, nhưng xét chung tổng thời hạn thì giảm từ 1,33 xuống 1,1 tức giảm 0,23%. Cho thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng theo thời hạn của ngân hàng đang chuyển biến theo chiều hướng tốt.