Chương 3. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Phương Tây chi nhánh Cần Thơ
3.4. Kế hoạch phát triển giai đoạn 2010 – 2012
- Năm 2010, chỉ tiêu huy động là 5400 tỷ, cho vay 3000 tỷ, đầu tư 678 tỷ - Số lượng chi nhánh tăng 120 chi nhánh và PGD đến 2012
- Ngân hàng hoàn tất niêm yết cổ phiếu trên Sở GDCK TP.HCM, và ưu tiên chọn cổ đông chiến lược là doanh nghiệp vững mạnh trong nước và nước ngoài để tạo nền tảng tài chính vững mạnh, cùng ngân hàng phát triển bền vững và lâu dài.
33
CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍNH DỤNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH
TẠI CHI NHÁNH CẦN THƠ NGÂN HÀNG PHƯƠNG TÂY
Tổ chức, nhân lực thực hiện công tác thẩm định - Bộ phận thẩm định tín dụng:
Chuyên viên tín dụng: 17 cán bộ, trong đó, 3 cán bộ bên khách hàng doanh nghiệp, 14 cán bộ bên khách hàng cá nhân.
Trình độ: Đại học
Kinh nghiệm: Cán bộ mới làm việc ít nhất 6 tháng, cán bộ làm việc lâu nhất là 12 năm
- Bộ phận thẩm định tài sản, gồm 1 chuyên viên, trình độ đại học, thâm niên 2 năm.
34
Qui trình, thủ tục thẩm định tín dụng
Qui trình tín dụng tại Ngân hàng Phương Tây
Hình 3. Quy trình tín dụng tại ngân hàng Phương Tây
Thủ tục cho vay tại Ngân hàng Phương Tây
- Cách 1: Khách hàng sẽ điền vào “Giấy đề nghị vay tiền” theo mẫu của Ngân hàng Phương Tây.
- Cách 2: Khách hàng sẽ tự lập 1 tờ đơn xin vay vốn.
Tiếp nhận yêu cầu
Thẩm định tín dụng doanh nghiệp
Xét duyệt
Lập hồ sơ
Giải ngân và lưu hồ sơ
Theo dõi thu nợ Thẩm định tín dụng cá nhân
Bước 1
Bước 2
Bước 3
Bước 4
Bước 5
Bước 6
: Lưu chuyển bình thường : Lưu chuyển ngược có sai sót
Thanh lý hợp đồng tín dụng
Bước 7
35
Phân tích và một vài nhận xét về quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng Phương Tây chi nhánh Cần thơ.
Những năm vừa qua, ngân hàng thương mại rất chú trọng đến công tác thẩm định tín dụng, đây là công tác quan trọng trong quyết định cho vay của các ngân hàng, trong đó có chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Phương Tây, tại thành phố Cần Thơ. Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại chi nhánh Cần thơ ngân hàng Phương Tây, việc phân tích, xác lập và hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng đặc biệt quan trọng và là cơ sở cho những khoản cho vay chất lượng.
Thông thường, quy trình thẩm định tín dụng ở các ngân hàng đều giống nhau, nhưng nội dung thẩm định tài chính thì khác nhau, nó tùy thuộc vào chiến lược phát triển, chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng. Tuy nhiên, dù là ngân hàng nào, quy trình và nội dung thẩm định cũng nhằm quản lý rủi ro, hỗ trợ cán bộ thẩm định làm việc có nguyên tắc, một cách khoa học và hiệu quả.
Cụ thể:
Bảng 1. QUY TRÌNH TÍN DỤNG CĂN BẢN VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NH TMCP PHƯƠNG TÂY VÀ HD
Bước thực hiện Quy trình căn bản
Quy trình tín dụng tại HDBank
Quy trình tín dụng tại Western
Bank Bước 1 Lập hồ sơ vay
vốn Tiếp nhận hồ sơ Tiếp nhận yêu cầu
Bước 2 Phân tích tín dụng
Xác định thu nhập, chi phí chi tiêu, khả năng trả nợ. “Đạt”
tiến hành thẩm định tài sản
Thẩm định tín dụng
Bước 3 Ra quyết định Tín dụng định giá tài Xét duyệt
36
tín dụng sản, đánh giá khả năng trả nợ của khách
hàng
Bước 4 Giải ngân Trình hồ sơ sơ bộ
Xét duyệt Ok Lập hồ sơ
Bước 5 Giám sát tín dụng
Đăng ký tài sản đảm bảo
Giải ngân và lưu hồ sơ
Bước 6 Thanh lý hợp đồng tín dụng
Công chứng tài sản + hợp đồng vay Giải
ngân.
Theo dõi thu nợ
Bước 7 Giám sát tín dụng Thanh lý hợp đồng tín dụng
Bước 8 Thanh lý hợp đồng
tín dụng
Nguồn: Phòng tín dụng ngân hàng Phương Tây, ngân hàng HD
Dễ dàng nhận thấy rằng, từ quy trình tín dụng căn bản mà các ngân hàng thương mại đã cụ thể hóa ra các bước thực hiện, tuy nhiên vẫn đảm bảo tính hiệu quả_ một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng và tính quản lý_ làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng; làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.
Quy trình thẩm định của mỗi ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ. Nó càng chi tiết, càng cụ thể sẽ giúp cán bộ tín dụng định hướng được là phải tập trung, nghiên cứu những thông tin gì, coi trọng đánh giá những mặt nào, chi tiết nào. Đồng thời, giúp cho cán
37
bộ tín dụng không bỏ sót thông tin, đánh giá toàn diện trên các mặt và tránh lãng phí nguồn lực.
Tìm hiểu cụ thể vào quy trình tín dụng tại Ngân hàng Phương Tây chi nhánh Cần thơ:
Bước 1: Tiếp nhận yêu cầu Thời gian kéo dài từ 1-2 ngày
Chuyên viên Phát triển kinh doanh gặp khách hàng, thu thập thông tin và tiếp nhận yêu cầu vay tiền của khách hàng; hoặc Chuyên viên dich vụ khách hàng hướng dẫn khách hàng điền thông tin vào giấy đề nghị vay vốn.
Khách hàng điền vào giấy đề nghị vay tiền (theo mẫu ngân hàng hay khách hàng tự lập); hoặc Chuyên viên phát triển kinh doanh gửi bản chào khoản vay cho khách hàng xem và thỏa thuận hạn mức tín dụng phù hợp.
Theo quy trình tín dụng tại ngân hàng thương mại CP Phương Tây, đây là giai đoạn thu tập và xử lý thông tin, là cơ sở để ngân hàng Phương Tây ra quyết định cho vay hay không đối với khách hàng. Trong giai đoạn này để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng tại Chi nhánh, ta cần điểm qua một số yếu tố:
- Trang thiết bị và công nghệ thông tin được ứng dụng tại NH Phương Tây.
Trang thiết bị, công nghệ: đây là nhân tố ảnh hưởng tới thời gian và độ chính xác của kết quả thẩm định tín dụng. Nếu điều kiện làm việc tốt, trang thiết bị hiện đại thì việc thu thập thông tin và xử lý thông tin sẽ được tiến hành nhanh chóng và chính xác. Các thiết bị hiện đại đã thay thế phần lớn công việc tính toán, xử lý dữ liệu; nó có thể tính toán và phân tích các nguồn thông tin bằng các phương pháp thẩm định tài chính phức tạp với các phần mềm chuyên dụng.
Hiện tại, ở chi nhánh Cần thơ Ngân hàng Phương Tây, mỗi nhân viên tín dụng đều được trang bị một máy vi tính riêng, hiện đại với nhiều phần mềm chuyên dụng, giúp tăng khả năng thu thập, xử lý, lưu trữ thông tin đầy đủ, nhanh chóng.
- Nguồn thông tin thu thập
Chất lượng thông tin thể hiện ở ba thuộc tính: đầy đủ, kịp thời và chính xác.
Chỉ khi nào thông tin thu thập được với đầy đủ ba thuộc tính này thì mới được xem
38
là thông tin có chất lượng và hữu ích cho quá trình phân tích. Tại Chi nhánh Cần thơ, cán bộ tín dụng thu thập thông tin khách hàng qua hồ sơ vay vốn, thông tin lưu trữ tại ngân hàng… Điều đáng nói ở đây, là vấn đề tồn tại trong chính nguồn thông tin thu thập_mực độ tin cậy. Sau đây, là một số nhận xét về các nguồn thông tin mà cán bộ thẩm định thu thập để phân tích:
+ Thông tin từ hồ sơ vay vốn mà khách hàng lập theo yêu cầu của ngân hàng, bao gồm: tư cách pháp nhân, bảng báo cáo tài chính gần nhất, kế hoạch và chiến lược sản xuất kinh doanh của khách hàng, hiệu quả sử dụng vốn và khả năng hoàn trả nợ vay… Nguồn thông tin này rất quan trọng nhưng khó xác định được độ tin cậy của nó, bởi các khách hàng muốn được vay vốn bao giờ cũng đưa ra những mặt tốt và thường mang tính chủ quan một chiều. Nguồn thông tin này chưa được kiểm chứng và xử lý nên mức độ tin cậy không cao. Trong trường hợp này cán bộ tín dụng ngân hàng Phương Tây thường phải sử dụng kinh nghiệm nghề nghiệp và căn cứ vào quan hệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá chất lượng thông tin.
Qua quá trình quan sát, tôi đánh giá cao về trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng Ngân hàng Phương Tây, chi nhánh Cần thơ, trước khi ra quyết định cho vay, các chuyên viên đã sàng lọc, lựa chọn những thông tin đáng tin cậy làm cơ sở để phân tích và phân tích theo góc độ của ngân hàng.
Riêng bảng báo cáo tài chính, về mặt số liệu thống kê, điều quan trọng cần chú ý là có sự khác biệt giữa số liệu thu thập từ bảng cân đối tài sản và từ báo cáo kết quả kinh doanh. Cụ thể, bảng cân đối tài sản cung cấp số liệu thống kê tại một thời điểm trong khi báo cáo kết quả kinh doanh cung cấp số liệu thống kê quả một thời kỳ. Do vậy, cần có điều chỉnh thích hợp khi sử dụng các loại số liệu này tính toán các tỷ số tài chính.
+ Thông tin lưu trữ tại ngân hàng: Đây là nguồn thông tin ngân hàng đã lưu trữ lại ở lần giao dịch trước kia giữa ngân hàng và khách hàng. Nguồn thông tin này khá quan trọng vì nó đã qua kiểm chứng và đáng tin cậy. Tuy nhiên, nó lạc hậu theo thời gian và không phải lúc nào cũng phù hợp cho việc phân tích. Do đó, cán bộ tín dụng ngân hàng Phương Tây cần thường xuyên cập nhật hóa thông tin qua việc
39
phỏng vấn và điều tra khách hàng. Qua nghệ thuật phỏng vấn, có thể loại bỏ một số thông tin gây nhiễu để từ đó chắt lọc thông tin chính xác hơn cho việc phân tích.
Việt Nam là nước đang phát triển, bất cân xứng thông tin là vấn đề không thể tránh, tuy nhiên tôi hoàn toàn tin tưởng, cán bộ thẩm định tín dụng tại Chi nhánh Cần thơ Ngân hàng Phương Tây có thể khắc phục được vấn đề này bằng trình độ và nghiệp vụ của họ.
- Thời gian thẩm định hợp lý
Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng của công tác thẩm định. Nếu ngân hàng hoàn thành công tác thẩm định trong thời gian ngắn với chi phí thấp sẽ tạo điều kiện cho khách hàng nhận được nguồn vốn tín dụng nhanh chóng tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo kế hoạch, mục tiêu đặt ra; đồng thời ngân hàng cũng tiết kiệm được chi phí làm tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, nếu thực hiện công tác thẩm định quá nhanh với chi phí quá thấp ngân hàng sẽ bỏ qua một số bước và không có đủ thông tin cần thiết để phân tích từ đó đưa ra quyết định cho vay thiếu chính xác, dễ mang lại rủi ro cho ngân hàng. Còn nếu ngân hàng không đảm bảo thời gian thẩm định, kéo dài thời gian thẩm định và chi phí lớn thì cũng không thể coi là chất lượng thẩm định tốt, vì nó có thể làm mất cơ hội đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời gây tốn kém và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Hiện ở Chi nhánh Cần Thơ ngân hàng Phương Tây, thời gian thẩm định khá hợp lý (kéo dài: khách hàng cá nhân: 1-5 ngày; khách hàng doanh nghiệp: 3 ngày_ngắn hạn, 5 ngày_dài hạn) và thời gian thu thập thông tin (kéo dài từ 1-2 ngày).
Bước 2: Thẩm định
Tùy từng khoản vay, đối tượng khách hàng và điều kiện thực tế mà cán bộ tín dụng phụ trách lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp, tuy nhiên phải đảm bảo những quy định chung:
- Đánh giá tư cách pháp nhân, năng lực hành vi nhân sự của khách hàng;
- Đánh giá tính khả thi của phương án;
- Đánh giá tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng;
40
- Đánh giá các tài sản đảm bảo tiền vay;
- Dự kiến rủi ro có thể xảy ra.
Sau khi thẩm định, cán bộ trực tiếp cho vay lập tờ trình thẩm định, đồng thời nêu rõ quan điểm:
- Từ chối cho vay có nêu lý do.
- Đồng ý cho vay: nêu rõ thời hạn vay, lãi suất cho vay và các điều kiện ràng buộc khác.
Thời gian: Đối với cho vay khách hàng cá nhân: 1-5 ngày; khách hàng doanh nghiệp: 3 ngày_ngắn hạn, 5 ngày_dài hạn.
Nội dung thẩm định tín dụng tại Chi nhánh Cần thơ Ngân hàng Phương Tây - Đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng
Khách hàng xin cấp tín dụng phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, phải có đủ hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật hiện hành.
- Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng
Việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng dựa trên mọi nguồn thông tin liên quan đến tài chính của khách hàng. Cơ sở chính để phân tích, đánh giá là các báo cáo tài chính của khách hàng.
Việc tính toán các chỉ số để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng cần phải được thực hiện qua nhiều năm (thông thường là 3 năm) mới có thể đánh giá được xu hướng phát triển của khách hàng. Ngoài ra, khi đánh giá, nhận xét về tình hình tài chính, cán bộ thẩm định Chi nhánh không nên sa đà vào nhận xét từ kết quả một chỉ số cụ thể mà cần có cái nhìn tổng thể các chỉ số và hiểu về mối liên hệ giữa các chỉ số để việc đánh giá được chính xác và toàn diện.
- Phân tích các tỷ số tài chính
Có nhiều loại tỷ số tài chính khác nhau, ở đây, không nói đến ý nghĩa của các chỉ số mà chỉ đề cập đến các chỉ số mà cán bộ tín dụng Chi nhánh thường sử dụng và một số lưu ý cần quan tâm đối với các chỉ số đó.
+ Phân tích các tỷ số thanh khoản
41
Tỷ số thanh khoản nhanh: (Giá trị tài sản lưu động – Giá trị hàng tồn kho) / Giá trị nợ ngắn hạn.
Tỷ lệ này > 0,5 là tốt.
Cần lưu ý, về lý thuyết, trên tử số của tỷ số này, chúng ta có thể lấy giá trị tài sản lưu động trừ giá trị hàng tồn kho, nhưng thực tế giá trị tài sản lưu động còn bao gồm nhiều loại tài sản khác mà những tài sản này đôi khi còn kém thanh khoản hơn cả hàng tồn kho. Do vậy, để xác định chính xác hơn tỷ số thanh khoản nhanh, trên tỷ số thay vì sử dụng tài sản lưu động trừ giá trị hàng tồn kho, chúng ta có thể xác định bằng cách cộng dồn các khoản tiền mặt, tiền gởi ngân hàng, chứng khoán ngắn hạn, khoản phải thu, nghĩa là chỉ kể những loại tài sản lưu động nào có tính thanh khoản cao hơn hàng tồn kho mà thôi.
+ Phân tích các tỷ số đoàn bẩy tài chính
Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu: Tổng nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ này càng thấp càng an toàn cho bên cho vay.
Tỷ số nợ so với tổng tài sản: Tổng nợ phải trả / Tổng tài sản Tỷ số này biến động từ 0 đến dưới 1.
Nếu bằng 1 hoặc lớn hơn 1 có nghĩa là toàn bộ giá trị tài sản của doanh nghiệp không đủ để trả nợ và thực tế doanh nghiệp sẽ phá sản ngay nếu các chủ nợ đòi nợ cùng một lúc.
Tỷ số nợ dài hạn: Giá trị nợ dài hạn / giá trị nguồn vốn dài hạn (bao gồm nợ dài hạn cộng với vốn chủ sở hữu)
+ Phân tích khả năng hoàn trả lãi vay
Tỷ số trang trải lãi vay: Lợi nhuận trước thuế và lãi / chi phí lãi vay. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng trả lãi vay của khách hàng càng an toàn.
+ Phân tích các tỷ số tình hình hoạt động
Đứng trên góc độ ngân hàng, khi phân tích tài chính khách hàng, cán bộ tín dụng quan tâm nhiều nhất đến các tỷ số thanh khoản, tỷ số nợ và tỷ số trang trải lãi vay vì các tỷ số này có ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán nợ và lãi của khách hàng. Tuy nhiên các tỷ số này chỉ có ảnh hưởng gián tiếp, trong khi trực tiếp ảnh
42
hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng là tỷ số hoạt động. Do vậy, cán bộ tín dụng Chi nhánh cần chú ý phân tích kỹ các tỷ số hoạt động để hiểu thêm về hiệu quả hoạt động của khách hàng, từ đó củng cố thêm niềm tin về khả năng trả nợ của khách hàng.
. Tỷ số hoạt động khoản phải thu
Vòng quay các khoản phải thu: Doanh thu / các khoản phải thu bình quân Kỳ thu tiền bình quân: Số ngày trong năm / số vòng vay khoản phải thu.
. Tỷ số hoạt động khoản phải trả
Vòng vay khoản phải trả: Doanh thu / bình quân giá trị khoản phải trả Kỳ trả tiền bình quân: Số ngày trong năm / số vòng vay khoản phải trả.
. Tỷ số hoạt động tồn kho
Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán / hàng tồn kho bình quân Số ngày tồn kho: Số ngày trong năm / số vòng quay hàng tồn kho.
. Tỷ số hoạt động tổng tài sản:
Vòng quay tổng tài sản: Doanh thu / bình quân giá trị tổng tài sản
Hệ số vòng quay vốn lưu động: Doanh thu thuần / Tài sản lưu động bình quân. Hệ số này phụ thuộc theo từng ngành nghề, vì vậy khi đánh giá phải so sánh với chỉ số chung của từng ngành.
+ Phân tích các tỷ số khả năng sinh lời
. Tỷ suất doanh lợi ròng: Lợi nhuận ròng / Doanh thu thuần. Sử dụng tỷ số này để so sánh với tỷ suất trung bình của ngành.
. Tỷ số lãi ròng so với tài sản (ROA): Lợi nhuận trước thuế / Giá trị tổng tài sản. Tỷ lệ này càng cao càng tốt và ngược lại.
. Tỷ số lãi ròng so với vốn chủ sở hữu (ROE): Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu. Tỷ suất này càng cao càng tốt và ít nhất phải cao hơn lãi suất vay trong kỳ (tuy nhiên cần lưu ý trong trường hợp khách hàng có vốn chủ sở hữu quá nhỏ thì tỷ số này có thể cao nhưng lại tiềm ẩn rủi ro lớn).