Chương 2. PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Qua các dữ liệu thu thập được, đề tài sử dụng các phương pháp phân tích như so sánh, thống kê, đánh giá tổng hợp để thấy được thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cụ thể như:
- Phân tích các báo cáo tài chính, đánh giá tổng hợp về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng;
- Phương pháp so sánh kết quả hoạt động các kỳ kinh doanh;
- Phương pháp phân tích các ch số tài chính.
Chương 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP&
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU
3.1. Quá tr nh h nh thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều 3.1.1. Sơ lƣợc về Ngân hàng No& PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development, viết tắt là AGRIBANK) được thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Agribank là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Tính đến tháng 12/2009, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định trên nhiều phương diện:
- Tổng nguồn vốn 434.331 tỷ đồng.
- Vốn tự có: 22.176 tỷ đồng.
- Tổng tài sản 470.000 tỷ đồng.
- Tổng dư nợ 354.112 tỷ đồng.
- Mạng lưới hoạt động: 2300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc.
- Nhân sự: 35.135 cán bộ.
Agribank luôn ch trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến. Agribank là ngân hàng đầu tiên hoàn thành Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ. Với hệ thống IPCAS đã được hoàn thiện, Agribank đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, với độ an toàn và chính xác cao đến mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước. Hiện nay Agribank đang có 10 triệu khách hàng là hộ sản xuất, 30.000 khách hàng là doanh nghiệp.
Bên cạnh nhiệm vụ kinh doanh, Agribank còn thể hiện trách nhiệm xã hội của một doanh nghiệp lớn với sự nghiệp an sinh xã hội của đất nước. Ch riêng
năm 2009, Agribank đã đóng góp xây dựng hàng chục trường học, hàng trăm ngôi nhà tình nghĩa, chữa bệnh và tặng hàng vạn suất quà cho đồng bào nghèo, đồng bào bị thiên tai với số tiền hàng trăm tỷ đồng. Thực hiện Nghị quyết 30a/2008/NQ-CP của Chính phủ về chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh và bền vững đối với 61 huyện nghèo thuộc 20 t nh, Agribank đã triển khai hỗ trợ 160 tỷ đồng cho hai huyện Mường Ảng và Tủa Chùa thuộc t nh Điện Biên. Cũng trong năm 2009, Agribank vinh dự được đón Tổng Bí thư Nông Đức Mạnh tới thăm và làm việc vào đ ng dịp kỷ niệm 21 năm ngày thành lập (26/3/1988 - 26/3/2009).
Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, Agribank đã, đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước.
3.1.2. Quá tr nh h nh thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều
Ngày 03 tháng 02 năm 1997, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 57/QĐ-NHNN, theo đó quyết định thành lập NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ trên cơ sở tách ra từ NHNo&PTNT t nh Cần Thơ, hoạt động độc lập và là chi nhánh ngân hàng cấp II, trực thuộc NHNo&PTNT t nh Cần Thơ. NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ bao gồm chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thủy và Phòng Giao dịch An Bình, trụ sở chính được đặt tại số 8-10 Nam kỳ Khởi nghĩa, Quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. Cũng như các ngân hàng khác trên địa bàn,
NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ đóng vai trò trung gian thu h t và tài trợ vốn cho sản xuất và tiêu dùng. Với lượng vốn huy động ngày càng lớn, cùng với xu hướng đa dạng hóa đối tượng, lĩnh vực cho vay của ngân hàng, ngoài khách hàng chính là hộ sản xuất, ngân hàng còn cung cấp vốn cho các hoạt động dịch vụ kinh doanh khác.
Năm 2004 thành phố Cần Thơ được công nhận là thành phố trực thuộc trung ương, cùng với sự phát triển thành phố, NHNo&PTNT t nh Cần Thơ được đổi tên thành NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ và NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ l c bấy giờ được đổi tên thành NHNo&PTNT quận Ninh Kiều, chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thủy cũng được nâng cấp thành NHNo&PTNT quận Bình Thủy, trở thành ngân hàng cấp II, trực thuộc NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ.
Lúc này, NHNo&PTNT quận Ninh Kiều ch còn lại một phòng giao dịch trực
thuộc là phòng giao dịch An Bình. Thị trường bị thu hẹp, cùng với cơ sở vật chất còn nhiều thiếu thốn, lực lượng cán bộ bị thiếu trầm trọng khi có sự thuyên chuyển,bổ sung cán bộ cho NHNo&PTNT các quận mới thành lập, NHNo&PTNT quận Ninh Kiều đã gặp rất nhiều khó khăn trong giai đoạn đầu chia tách địa bàn.
Không ngại khó khăn, cùng với sự nỗ lực hết mình của mỗi cán bộ, công nhân viên, ngân hàng đã từng bước củng cố vị trí của mình, chứng tỏ là chổ dựa vững chắc và đáng tin cậy cho khách hàng.
Ngày 01 tháng 10 năm 2007, NHNo&PTNT Quận Ninh Kiều được nâng cấp thành chi nhánh ngân hàng cấp I trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam và được đổi tên thành NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều. Trải qua hơn 12 năm xây dựng và phát triển, cuối năm 2009 NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều đã mở thêm phòng giao dịch An Hòa, tạo điều kiện cho ngân hàng cung ứng vốn được đầy đủ, kịp thời nhằm đáp ứng những yêu cầu về vốn cho việc phát triển kinh tế địa phương.
3.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của Ngân hàng 3.2.1. Cơ cấu tổ chức
Tổng số cán bộ, công nhân viên hiện nay của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều là 59 người, trong đó có 50 biên chế và 09 lao động hợp đồng, được phân công và tổ chức theo cơ cấu trực tuyến bao gồm:
Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No& PTNT chi nhánh Ninh Kiều PGD An Bình
PGD An Bình
Phó Giám đốc Phó Giám đốc
Phòng Kiểm Soát
Phòng Hành Chính Phòng
Kế toán
Phòng Marketing Phòng
Kinh doanh
Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban:
* Giám đốc:
Là người đại diện cho ngân hàng, trực tiếp ch đạo các chính sách, chế độ nghiệp vụ, chịu trách nhiệm chính về các kế hoạch và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước và Luật Tổ chức Tín dụng dựa trên phạm vi quyền hạn được cấp trên ủy quyền. Giám đốc có quyền đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên của đơn vị.
* Phó Giám đốc:
Hỗ trợ cho Giám đốc trong hỗ trợ điều hành hoạt động của Ngân hàng, thay thế Giám đốc giải quyết một số mảng hoạt động Ngân hàng như huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ của Ngân hàng. Trực tiếp ch đạo phòng kế toán – ngân quỹ và một số công tác khác do Giám đốc phân công.
* Phòng Kế hoạch – Kinh doanh:
Trưởng phòng, phó phòng: Chịu trách nhiệm trước Ban Giám đốc về chiến lược kinh doanh của Ngân hàng, xây dựng các chương trình dự án, thẩm định dự án đầu tư, lựa chọn các dự án tối ưu để đầu tư, xây dựng và phát triển mạng lưới thị trường vốn, thị trường tín dụng của Ngân hàng. Kiểm tra đôn đốc, kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tái thẩm định hồ sơ vay, gia hạn nợ, thống kê, báo cáo theo yêu cầu.
Cán bộ tín dụng: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như: Thu thập, cung cấp thông tin, thẩm định các dự án cho vay, hạn mức tín dụng và giới hạn cho vay với từng khách hàng, giải ngân và thu nợ, tiến hành thống kê và phân tích nguyên nhân, phân loại khách hàng, báo cáo và tổng kết hoạt động định kỳ.
* Phòng kế toán – ngân quỹ:
Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán tác nghiệp theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam; hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, chuyển tiền theo đ ng quy định; lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản; quản lý các hồ sơ thế chấp, bảo lãnh; tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt phát sinh trong ngày; phát hiện và ngăn chặn tiền giả; quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định quy chế nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền mặt trên đường đi.
* Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ:
Kiểm tra việc thực hiện quy chế, quy trình tín dụng tàichính ngân hàng;
thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo đề cương, chương trình kiểm tra, kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và theo kế hoạch của đơn vị, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
* Phòng Hành chính tổ chức:
Thực hiện việc tuyển dụng, đào tạo cán bộ công nhân viên, bố trí việc làm phù hợp với năng lực và nhu cầu công việc, đảm bảo trật tự an toàn tài sản cơ quan, thực hiện nghiệp vụ lưu trữ công văn, vận chuyển tiền mặt và lập báo cáo thống kê theo chế độ hiện hành, giải quyết các vấn đề về lương, khen thưởng, hưu trí, thôi việc.
* Phòng dịch vụ Marketing:
Hỗ trợ hoạt động cho phòng kế hoạch kinh doanh;
Hỗ trợ tư vấn khách hàng sử dụng tốt dịch vụ của ngân hàng;
Thực hiện công tác quảng bá hình ảnh, cung cấp các chương trình tiền gửi, tiền vay cho khách hàng.
* Các phòng giao dịch:
Có chức năng như một chi nhánh ngân hàng nhưng với quy mô hoạt động nhỏ hơn và chịu sự ch đạo trực tiếp của Giám đốc NHNo&PTNT Ninh Kiều.
3.2.2. Vai trò, chức năng và hoạt động chính của Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều
a. Vai trò, chức năng của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều
Cần Thơ là trung tâm của cả vùng Đồng bằng Sông Cửu Long, phát triển các ngành: nhiệt điện, chế biến lương thực, luyện kim đen, cơ khí, hóa chất, dệt may và vật liệu xây dựng...nhưng nông nghiệp vẫn là ngành truyền thống của vùng, với lợi thế có các viện, trường đóng trên địa bàn, TP Cần Thơ đang “thừa hưởng” những thành tựu nghiên cứu của các nhà khoa học để xây dựng và ứng dụng nền nông nghiệp công nghệ cao (NNCNC), đồng thời từng bước chuyển dịch theo hướng nông nghiệp đô thị. Với chiến lược chung của Ngân hàng Nông nghiệp là “tập trung đầu tư vốn cho thị trường nông nghiệp, nông thôn, coi đây là thị trường quan trọng, chủ yếu, khách hàng là hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp; các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong lĩnh vực tiêu thụ, chế
biến, nuôi trồng thuỷ hải sản, trồng cây ăn quả, cây công nghiệp; khôi phục và phát triển ngành nghề nông thôn; phát triển tiện ích, dịch vụ ngân hàng; mở rộng hoạt động cho vay ngoại tệ gắn với xuất nhập khẩu nông sản”. Trong thời gian qua, NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều đã bám sát theo định hướng kinh doanh của ngành, mục tiêu phát triển kinh tế địa phương để xác định mục tiêu tín dụng của chi nhánh qua các thời kỳ. Trên cơ sở Đề án tái cơ cấu giai đoạn 2001 - 2010 của ngành, định hướng, mục tiêu phát triển kinh tế của t nh, NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều xác định nông nghiệp, nông thôn, nông dân là thị trường chủ yếu. Ch trọng cho vay hộ sản xuất, tư nhân cá thể, hộ ngành nghề nông thôn, chuyển hướng đầu tư cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngoài quốc doanh, góp phần đáng kể vào thành quả phát triển của thành phố trong hơn 12 năm qua, đặc biệt là cho vay hộ sản xuất, có vai trò th c đẩy tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương, tạo nhiều công ăn việc làm mới.
b. Những nghiệp vụ chính đƣợc thực hiện
- Huy động vốn nhàn rỗi trong địa bàn, sử dụng vốn tự có, vốn huy động và vốn vay của ngân hàng cấp trên, cung cấp tín dụng phục vụ nhu cầu vốn cho cá nhân và doanh nghiệp.
- Nhận ủy thác tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu bằng VNĐ và ngoại tệ đối với khách hàng trong và ngoài nước.
- Mở tài khoản ngoại tệ các ngân hàng đại lý ở nước ngoài. Mua bán và trao đổi các ngoại tệ mạnh, thực hiện các nghiệp vụ hối đoái.
- Tham gia hệ thống thanh toán toàn cầu qua hệ thống chuyển tiền nhanh Western Union, thực hiện dịch vụ kiều hối tại Việt Nam phục vụ kiều bào nước ngoài gửi tiền cho người thân tại Việt Nam.
- Mua bán, chuyển nhượng, quản lý các giấy tờ có giá, làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho Chính phủ, các tổ chức, các doanh nghiệp trong và ngoài nước.
- Tư vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tư, quản lý tài sản theo yêu cầu khách hàng.
3. 3. Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng vay vốn của NHNo&PTNT Việt Nam phải đảm bảo 02 (hai) nguyên tắc sau:
- Sử dụng vốn vay đ ng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đ ng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
3. 4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2007- 2009 và 06 tháng đầu năm 2010
Giai đoạn từ năm 2007-2009 là giai đoạn cực kỳ khó khăn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng, nền kinh tế Việt Nam bị tác động mạnh bởi cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, trong cùng năm 2008, nhà nước thực thi cả hai chính sách tiền tệ: “nới lỏng” giai đoạn cuối năm 2007, đầu năm 2008 và “thắt chặt” từ tháng 03/2008, các ngân hàng thương mại Việt Nam là đối tượng đầu tiên chịu sự tác động này. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều trong thời gian qua được thể hiện ở Bảng 1.
3.4.1.Về doanh thu
Doanh thu năm 2008 đạt 70.532 triệu đồng, giảm 40.540 triệu đồng (36,5%) so với năm 2007, đây là năm ngành tín dụng Việt Nam bị ảnh hưởng nặng nề của cơn bão tài chính, mức độ tăng trưởng tín dụng bị kìm hãm bởi các biện pháp tài chính và hành chính của Chính phủ nhằm giảm bớt lượng tiền trong lưu thông. Sang năm 2009, với một loạt các giải pháp điều hành tín dụng liên tục được đưa ra trong suốt một năm của Chính phủ theo hướng khuyến khích sản xuất và xuất khẩu, bảo đảm an toàn hoạt động của hệ thống và ngăn ngừa nguy cơ tái lạm phát, doanh thu của ngân hàng được nâng cao 83.347 triệu đồng, tăng 18,2% (12.815 triệu đồng) so với năm 2008, trong đó, nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu, chiếm hơn 70% tổng doanh thu. Bên cạnh đó, NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều đã mở rộng các khoản thu khác ngoài thu từ lãi cho vay như thu từ các dịch vụ thanh toán, thu từ kinh doanh ngoại tệ, phí dịch vụ…Sự mở rộng các dịch vụ ngân hàng đã góp phần củng cố và nâng cao vị thế của ngân hàng so với các NHTM khác. Với hệ thống mạng IPCAS, việc chuyển tiền thanh toán được tiến hành rất đơn giản, nhanh chóng và thuận tiện, bước sang 06 tháng đầu năm 2010, khoản thu phí này tăng lên 4 đến 5 lần so với năm 2009, chứng tỏ nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng ngày càng tăng, doanh thu của ngân hàng trong 06 tháng đầu năm 2010 đạt 43.487 triệu đồng tăng 45,65% (13.630 triệu ) so với cùng kỳ năm 2009.
Bảng 1. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều qua 03 năm 2007 – 2009 và 06 tháng đầu năm 2010.
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2007 2008
2009 06 tháng đầu năm
2010
2008 với 2007 2009 với 2008 06 tháng 2010 với 06 tháng 2009 Cả năm 06 tháng
đầu năm Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Doanh thu 111.072 70.532 83.347 29.857 43.487 -40.540 -36,50 12.815 18,20 13.630 45,65 Chi phí 101.059 61.170 72.998 23.759 35.450 -39.889 -39,50 11.828 19,30 11.691 49,21
Lợi nhuận 10.013 9.362 10.349 6.098 8.037 -0,651 -6,50 987 10,50 1.939 31,80
LN/DT (%) 9,00 13,30 12,40 20,42 18,48
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều qua 3 năm 2007- 2009 và 06 tháng đầu năm 2010)