Chương 4. TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NIHN KIỀU
4.2. Rủi ro tín dụng và dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều
4.2.3.2. Cách thức xử lý rủi ro
* Các nguyên tắc chỉ đạo:
- Phải phân loại, xác định rõ cấp độ từng khoản vay (theo biện pháp bảo đảm; theo nguyên nhân, theo nhóm nợ...) trước khi áp dụng các biện pháp xử lý;
- Không quá lo lắng, hoang mang;
- Phải quy định rõ trách nhiệm, nhiệm vụ của từng cán bộ, từng bộ phận;
- Cụ thể hóa tối đa mọi bước công việc và biện pháp thực hiện bằng văn bản;
- Tuân thủ chế độ giám sát và báo cáo;
* Phương thức xử lý:
Việc xử lý các khoản nợ xấu được thực hiện qua 05 giai đoạn:
- Giai đoạn 1: Thẩm định lại trong nội bộ
+ Kiểm duyệt lại hồ sơ và tất cả giấy tờ, chứng từ có liên quan đến khách hàng.
+ Tóm tắt lại nội dung khoản vay;
+ Phân tích lại tình hình tài chính;
+ Đánh giá lại việc quản lý khoản vay và khách hàng;
+ Đánh giá lại tài sản thế chấp;
+ Đánh giá lại các rủi ro và vấn đề khác;
+ Kết luận sơ bộ vị thế của khách hàng và vị thế của ngân hàng.
- Giai đoạn 2: Gặp gỡ và trao đ i với khách hàng và các bên liên quan khác * Phương châm
+ Hãy bình tĩnh và cư xử đ ng mực; kiềm chế cảm x c của mình;
+ Hãy đặt ra các mục tiêu cụ thể trước khi tổ chức cuộc gặp/họp;
+ Nên gặp khách hàng tại địa điểm kinh doanh/ nhà ở của khách hàng;
+ Không hăm dọa, đe nẹt nhưng phải kiên quyết, tỏ rõ quan điểm xử lý;
+ Đặt ra các biện pháp cụ thể và đặt ra giới hạn thời gian cụ thể;
+ Đừng rời cuộc họp cho đến khi có được sự đồng ý (ký vào biên bản) của khách hàng cam kết sẽ thực hiện các yêu cầu, điều kiện của ngân hàng và các mốc thời gian cụ thể.
* Các bước thực hiện
+ Gặp khách hàng, đánh giá thái độ, xác nhận tình trạng của khách hàng, các bên cung cấp và bên mua; đánh giá tiến độ thực hiện và hiệu quả của dự án, phương án...
+ Hãy yêu cầu khách hàng giải trình đầy đủ về tình hình của khách hàng, dự án kinh doanh, kế hoạch dự phòng các tình huống bất ngờ;
+ Thu thập thông tin đầy đủ về tài chính và các thông tin có liên quan;
+ Kiểm tra tài sản của khách hàng, kiểm chứng mức độ hoạt động, tình trạng các thiết bị, hàng tồn kho; sự thay đổi, biến động của tài sản đảm bảo (số lượng, giá trị...)
- Giai đoạn 3: Đánh giá tình hình và đưa ra kết luận
+ Xác định tính xác thực về thái độ khách hàng; thông tin thu thập được;
+ Kết luận nguyên nhân nợ xấu (khách quan, chủ quan, do khách hàng, do ngân hàng; cơ hội thành công nếu áp dụng các biện pháp xử lý...)
- Giai đoạn 4: Quyết định hành động
Chọn biện pháp tối ưu, có lợi nhất cho ngân hàng, đồng thời đề ra kế hoạch hành động, dự phòng trong trường hợp biện pháp tối ưu, có lợi nhất không thực hiện được.
* Tái tài trợ: Cho vay tiếp hoặc hướng dẫn khách hàng tìm tổ chức tín dụng khác cho vay với lãi suất thấp hơn;
* Cơ cấu lại nợ; tái cấu tr c khoản vay; đổi nợ lấy cổ phần, bán nợ; bổ sung, thay thế tài sản đảm bảo; xóa nợ;
* Khách hàng thanh lý tự nguyện một phần hoặc toàn bộ tài sản bảo đảm;
* Ngân hàng thanh lý tài sản thế chấp hoặc truy đòi các khoản bảo lãnh;
* Dàn xếp với các chủ nợ khác: trường hợp nhiều tổ chức, cá nhân cùng cho vay;
* Thu hồi nợ từ số tiền được bồi thường từ cơ quan bảo hiểm;
* Kiện ra tòa;
* Tuyên bố phá sản theo pháp luật;
- Giai đoạn 5: Thực hiện kế hoạch hành động
+ Mọi kế hoạch (biện pháp, lộ trình, người thực hiện…) và hành động thực hiện đều phải cụ thể hóa tối đa bằng văn bản.
+ Triển khai thực hiện theo kế hoạch đã hoạch định và tăng cường biện pháp kiểm tra, giám sát.
+ Báo cáo tiến độ và kết quả theo mốc thời gian, cập nhật hóa đều đặn từng diễn biến.
4.2.4. Ví dụ điển h nh về những dấu hiệu cảnh báo có tác động đến việc quản lý rủi ro tín dụng.
Từ những năm 2004, công ty Bông Bạch Tuyết đã có khá nhiều khó khăn và thách thức về vốn lưu động, mất cân đối trong thu chi, thị trường tiêu thụ bị mất, hệ thống phân phối tan rã, máy móc thiết bị không đồng bộ.
Đến năm 2006 thay đổi công ty kiểm toán từ công ty kiểm toán A&C sang công ty kiểm toán AISC, đây là điểm nhấn quan trọng cần phải ch ý, xem xét đến của các nhân viên ngân hàng khi thẩm định hồ sơ vay vốn cũng như kiểm soát hồ sơ sau khi cho vay. Báo cáo tài chính năm 2006 được công bố với khá nhiều nghi vấn, thay đổi chính sách khấu hao, chế độ kế toán, sau khi điều ch nh thì lợi nhuận từ lãi 2,2 tỷ đồng xuống lỗ gần 8,4 tỷ đồng.
Trong năm 2007, tình hình công ty ngày càng xấu hơn, thiếu vốn ngày càng trở nên trầm trọng, không còn tài sản thế chấp để vay vốn, tình hình tài chính không minh bạch, không phát hành được cổ phiếu tăng vốn, trong khi đó nợ phải trả tăng cao, nợ phải thu khó đòi cũng nhiều không kém. Thị trường đầu ra không được cải thiện do đã mất từ trước, nguyên liệu đầu vào tăng làm cho giá vốn hàng bán tăng đáng kể, có sự thay đổi lớn trong tình hình nhân sự, từ cán bộ quản lý cho đến lãnh đạo, ch trong 1 năm, công ty đã thay Kế toán trưởng, rồi đến Giám đốc sản xuất, Giám đốc R&D, đặc biệt hơn nữa là thay Tổng giám đốc vào giữa năm 2007.
Những tháng đầu năm 2008, tình hình công ty càng trở nên bi thảm hơn, người lao động tạo áp lực đình công, công ty khất nợ, để nợ chuyển sang quá hạn tại ngân hàng Maritime Bank.
Các biến động và những thay đổi lớn của công ty không được ngân hàng nhận định, phân tích, đánh giá nên mới dẫn đến tình trạng nợ vay của công ty Bông Bạch Tuyết trở thành nợ quá hạn khó đòi. Đây là bài học vô cùng bổ ích cho các ngân hàng thương mại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng để không xảy ra tình trạng còn nhiều Bông Bạch Tuyết nữa.
Chương 5
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO &PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU
5.1. Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều.
5.1.1. Tồn tại
- Việc xếp hạng tín dụng mang tính định tính, thống nhất trong hệ thống Agribank, do đó việc đánh giá, xếp hạng chưa thật sự phản ánh chính xác tình trạng khách hàng, do mỗi địa phương có những đặc điểm về kinh tế, về xã hội khác nhau, và theo nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng.
-Tỷ lệ nợ xấu mặc dù ở mức cho phép nhưng vẫn còn ở mức cao, 2,78% tổng dư nợ năm 2008, và 2,3% tổng dư nợ năm 2009, trong cơ cấu dư nợ tồn tại các khoản nợ phải cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn, lần thứ hai quá hạn, lần thứ ba quá hạn, và các khoản nợ chờ xử lý.
- Việc ch trọng tài sản thế chấp khi cho vay sẽ làm giảm rủi ro tín dụng và tạo điều kiện cho ngân hàng có cơ sở xử lý khi rủi ro xảy ra, nhưng cũng đồng thời cũng sẽ làm cho ngân hàng mất lượng khách hàng tiềm năng, đặc biệt đối với các khách hàng có phương án kinh doanh khả thi, kỹ năng, kinh nghiệm kinh doanh tốt, và điều này cũng làm phát sinh nợ quá hạn đối với những khách hàng vay vốn có phương án kinh doanh không hiệu quả.
- Danh mục cho vay chưa thật đa dạng: hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nên hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay vốn. Việc đa dạng hóa các danh mục đầu tư sẽ làm phân tán rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
5.1.2 Nguyên nhân
5.1.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Đối với việc phân loại nợ: Ngày 22/4/2005, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng, NHNN yêu cầu đến tháng 4/2008, các tổ chức tín dụng
phải hoàn thành xây dựng và chính thức áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Điều 7 Quyết định 493 nhưng đến nay nhiều ngân hàng thương mại vẫn chưa thực hiện mà vẫn phân loại nợ theo Điều 6, điều này làm cho việc phân loại nợ không phản ánh đ ng thực chất của nó. Bên cạnh đó, việc thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 không có quy định, hướng dẫn của ngân hàng Nhà nước về cách xếp hạng tín dụng nội bộ, các ngân hàng đã tự xây dựng hệ thống này theo cách riêng, tạo nên sự không thống nhất trong quản lý chất lượng tín dụng giữa các ngân hàng.
Đối với việc xử lý tài sản đảm bảo các khoản nợ quá hạn: Mặc dù luật và các văn bản có liên quan của Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khi khách hàng không trả được nợ, tuy nhiên cơ chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt là quyền sử dụng đất. Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ tại điểm 4, điều 34 cho phép tổ chức tín dụng (TCTD) có quyền xử lý tài sản bảo đảm nói chung và tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất nói riêng nếu không đạt được sự thỏa thuận giữa các bên. Tuy nhiên, Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC giữa Liên bộ Ngân hàng Nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa chính ngày 29.4.2001 (sau đây gọi tắt là Thông tư 03) quy định TCTD không được trực tiếp bán hay được trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm. Và theo Khoản 2 – Mục III của thông tư này, nếu không đạt được sự thỏa thuận của các bên thì TCTD phải đưa ra bán đấu giá hay khởi kiện ra tòa: “Trường hợp tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất không xử lý được theo thoả thuận của các bên trong hợp đồng thì tổ chức tín dụng đưa tài sản ra bán đấu giá để thu hồi nợ hoặc khởi kiện ra tòa án”. Việc này gây cản trở cho các ngân hàng thương mại khi xử lý tài sản thế chấp trong thực tế.
5.1.2.2 Về phía Ngân hàng No& PTNT Ninh Kiều
- Bộ phận kiểm soát nội bộ nhỏ, ch có 2 người, đảm đương khối lượng lớn công việc, dẫn đến tình trạng không thể kiểm soát chặt chẽ toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, các quy định, quy trình chưa được tuân thủ một cách nghiêm ngặt.
- Việc giám sát và quản lý sau cho vay chưa được quan tâm đ ng mức, mà ch tập trung chủ yếu trước cho vay. Tuy nhiên việc theo dõi giám sát sau cho vay là rất cần thiết và quan trọng. Thường xuyên thăm hỏi khách hàng sẽ gi p ngân hàng sớm phát hiện ra được vấn đề khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng, giảm thiểu được rủi ro có thể xảy ra.
- Chưa có sự hợp tác giữa các ngân hàng để nắm bắt kịp thời thông tin về khách hàng vay.Sẽ không thể không có trường hợp một khách hàng vay tại nhiều ngân hàng, khi đấy nếu không có sự phối hợp, hợp tác chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng sẽ không thẩm định được khả năng trả nợ của khách hàng gây rủi ro thiệt hại đối với các khoản vay.
- Trình độ thẩm định phương án kinh doanh, định giá tài sản đảm bảo của cán bộ tín dụng còn hạn chế, nhất là đối với những dự án kinh doanh lớn, đòi hỏi chuyên môn, kỹ thuật cao.
5.1.2.3 Về phía khách hàng
- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ: Khi cho vay các ngân hàng đều mong muốn khách hàng sử dụng vốn đ ng mục đích, có mục đích hợp lý, sử dụng hiệu quả để có thể tái sinh đủ bù đắp các khoản nợ vay.
Đối với các doanh nghiệp, khi vay vốn đều có mục đích rõ ràng, phương án kinh doanh cụ thể và khả thi; đối với các thể nhân thì có kế hoạch trả nợ cụ thể và khả thi. Tuy nhiên khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ sẽ làm cho các ngân hàng bị tổn thất và rủi ro trong vấn đề thu hồi nợ.
- Khả năng quản lý hoạch định chiến lược kinh doanh kém: Nếu chiến lược kinh doanh không được quản lý hoạch định tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ. Ngân hàng cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phương án kinh doanh có thể đi vào phá sản.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Hiện nay báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa phải là nguồn thông tin xác thực, mặc dù có những báo cáo tốt, có lợi nhuận nhưng bên trong tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi ro. Do đó ngân hàng không có căn cứ chính xác
đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dùng tài sản thế chấp làm chỗ dựa để phòng chống rủi ro tín dụng.
5.2. Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Ninh Kiều.
5.2.1. Hoàn thiện hệ thống pháp lý trong hoạt động tín dụng.
Việc xem xét các quy định về định giá và bán đấu giá tài sản đảm bảo tiền vay nhằm gi p các ngân hàng giải phóng vốn nhanh. Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều vướng ở khâu xử lý tài sản đảm bảo. Do vậy cần thiết phải có sự hỗ trợ từ những chính sách của Nhà nước nhằm đảm bảo công tác thi hành án, phát mãi tài sản được nhanh chóng, đ ng tiến độ.
Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại những thiếu sót bất cập trong Quyết định 493 và Quyết định 18 cụ thể như sau: Theo QĐ số 18 sửa đổi bổ sung QĐ 493 thì tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ khi tính số tiền dự phòng cụ thể phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện: Tài sản phải phát mãi được; và:
thời gian tiến hành phát mại tài sản theo dự kiến là không quá một (01) năm đối với tài sản đảm bảo không phải là bất động sản và không quá hai (02) năm đối với tài sản đảm bảo là bất động sản.
Như vậy, theo quy định này thì tài sản bảo đảm là thư bảo lãnh các loại sẽ không được đưa vào khấu trừ để tính dự phòng vì những tài sản này không phát mại được. Trên thực tế thì thư bảo lãnh của chính phủ, của các tổ chức tín dụngcó giá trị bảo đảm cao hơn các loại tài sản khác. Nếu loại ra khỏi tài sản bảo đảm để tính dự phòng thì sẽ “thiệt thòi” cho các ngân hàng thương mại khi nhận bảo đảm bằng các tài sản này. Như vậy, NHNN nên xem xét chấp nhận các loại bảo lãnh thanh toán của bên bảo lãnh có uy tín là một loại tài sản được đưa vào khấu trừ để tính trích lập dự phòng rủi ro.
+ Quy định về thời gian thử thách: Theo điều 6 QĐ 493 thì một khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử thách là 03 tháng đối với khoản vay ngắn hạn và 06 tháng đối với khoản vay trung dài hạn là tương đối dài. Vì các khoản vay ngắn hạn có tính chất luân chuyển thường xuyên và đến hạn liên tục. Đôi khi vì lý do khách quan mà khách hàng chậm trả nợ hoặc được gia hạn nợ một thời gian ngắn nên toàn bộ nợ vay bị xuống hạng và phải tối thiểu 3 tháng sau mới được lên hạng trở lại trong khi tình hình kinh doanh chung của công ty
là rất tốt. Nên chăng đối với các khoản vay ngắn hạn, ch cần khách hàng tất toán được khoản nợ là có thể chuyển về nhóm nợ tốt hơn.
+ Phân loại nợ theo điều 6 và điều 7 đem lại kết quả rất khác nhau.
Cùng với các yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng cao khi phân loại nợ theo phương pháp định tính. Do vậy, cần có quy định cụ thể về thời gian áp dụng điều 7 và chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ được công bằng giữa các TCTD trên một mặt bằng đánh giá chung.
5.2.2. Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng tại Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN
Cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng.
Theo đó:
+ CIC phải cập nhật được sự phân loại khách hàng theo từng khoản nợ, đánh giá theo từng nhóm nợ của khách hàng, chuẩn hóa các quy trình tự động xử lý dữ liệu ( hiện ch có CIC mới có đầy đủ nhất số liệu của khách hàng trên toàn quốc, có quan hệ với các hãng chuyên thu nhập và cung cấp thông tin trên thế giới)
+ Nội dung thông tin do CIC cung cấp cần đa dạng, không nên dừng lại ở các báo cáo tài chính, dư nợ tại các TCTD, tình trạng nợ quá hạn,… mà cần có thêm thông tin về công ty mẹ ở nước ngoài (nếu có), tình hình ngành nghề,…
để gi p các NHTM thực hiện công tác thẩm định cấp tín dụng và phân loại nợ tốt hơn, nhanh hơn và đồng thời cũng hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.
+ CIC phải khách quan về độ chuẩn xác và giá trị pháp lý của thông tin, về các khoản nợ của một khách hàng vay tại nhiều TCTD. Thông tin trên CIC cần phải được cập nhật liên tục hàng ngày để khi mọi người có nhu cầu thì sẽ tra cứu được những thông tin mới nhất.
5.2.3. Thành lập trung tâm thông tin tín dụng tƣ nhân
Đã đến l c NHNN xem xét lại việc cho phép thành lập trung tâm thông tin tín dụng tư nhân, bản thân các ngân hàng sẽ góp vốn, chia sẻ thông tin, nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, bên cạnh trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng Nhà nước (CIC) nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu tra