IX.1. Cơ sở pháp lý lập tổng mức đầu tƣ
Tổng mức đầu tƣ cho dự án đầu tƣ xây dựng “Nhà máy Xử lý rác thải sinh hoạt và công nghiệp thành phân vi sinh Compost” lập dựa trên các phương án trong hồ sơ thiết kế cơ sở của dự án và các căn cứ sau đây:
Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 của Quốc hội Nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam;
Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 của Chính phủ về việc Quản lý dự án đầu tƣ và xây dựng công trình;
Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về việc Quản lý chất lƣợng công trình xây dựng và Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;
Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hướng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu tƣ xây dựng công trình”;
Thông tư 18/2008/TT-BXD bổ sung một số phương pháp xác định chi phí xây dựng trong dự toán xây dựng công trình tại Thông tƣ 05/2007/TT-BXD do Bộ Xây dựng ban hành.
Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng;
Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP;
Thông tư 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp.
Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản 1 Điều 7 Nghị định số 158/2003/NĐ-CP;
Thông tư số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007. Hướng dẫn một số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tƣ xây dựng công trình; giấy phép xây dựng và tổ chức quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình;
Định mức chi phí quản lý dự án và tƣ vấn đầu tƣ xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng;
Thông tư 33-2007-TT/BTC của Bộ Tài Chính ngày 09 tháng 04 năm 2007 hướng dẫn quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước;
Thông tư 203/2009/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định;
Các văn bản khác của Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán và dự toán công trình.
Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10/02/2009 của Chính phủ về Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình thay thế Nghị định 16/2005/NĐ-CP và Nghị định số 112/2006/NĐ- CP về quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình.
Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 của Chính phủ về Quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng công trình .
Thông tư 04/2010/TT-BXD hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình do Bộ Xây dựng ban hành
IX.2. Nội dung tổng mức đầu tƣ
IX.2.1. Nội dung
Mục đích của tổng mức đầu tƣ là tính toán toàn bộ chi phí đầu tƣ xây dựng dự án nhà máy xử rác thải sinh hoạt và công nghiệp thành phân Compost làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tƣ, xác định hiệu quả đầu tƣ của dự án.
Tổng chi phí đầu tƣ bao gồm chi phí xây lắp dựng, máy móc trang thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng, chi phí khác, chi phí đền bù giải phóng mặt bằng. Ngoài ra, còn có khoảng dự phòng phí chiếm 5% các loại chi phí trên.
Chi phí xây dựng
Chi phí xây dựng bao gồm xây dựng khu vực hành chính – dịch vụ công cộng và nhà máy sản xuất chính, cụ thể nhƣ sau:
ĐVT: 1,000 đ
STT HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá
trước thuế
Đơn giá sau thuế
Thành tiền (VNĐ)
I Chi phí xây lắp m2 246,640 260,073,578
I.1 Hành chính và dịch vụ công cộng
m2 10,571 20,863,250
1 Nhà bảo vệ m2 25 3,636 4,000 100,000
2 Nhà văn phòng m2 447 5,455 6,000 2,682,000
3 Nhà nghỉ giám đốc và chuyên gia
m2 175 5,300 5,830 1,020,250
4 Nhà ở công nhân m2 600 5,000 5,500 3,300,000
5 Nhà ăn tập thể m2 280 4,545 5,000 1,400,000
6 Tiểu công viên- thể dục thể thao
m2 5,044 227 250 1,261,000
7 Trạm biến điện m2 400 2,273 2,500 1,000,000
8 Trạm cấp nước hồ nước 800 m3
m2 1,400 2,273 2,500 3,500,000 9 Khu xử lí nước thải m2 2,200 2,727 3,000 6,600,000
I.2 Nhà máy sản xuất chính m2 236,069 239,210,328
1 Nhà xưởng sản xuất chính m2 15,750 3,455 3,800 59,850,000 2 Kho sắt, thép phế liệu m2 4,240 2,636 2,900 12,296,000 3 Kho túi nhựa, đóng gói m2 4,000 2,636 2,900 11,600,000 4 Xưởng đóng gói phân vi
sinh + kho thành phẩm
m2 4,000 3,455 3,800 15,200,000 5 Lò đốt chất thải HT 1 1,636,364 1,800,000 1,800,000 6 Hệ thống xử lý nước thải HT 1 1,909,091 2,100,000 2,100,000 7 Nhà điều hành sản xuất +
kho phụ tùng
m2 480 2,645 2,900 1,392,000
8 Bãi chứa xe đẩy nhỏ vận chuyển rác
m2 1,000 136 150 150,000
9 Bãi đậu cần cẩu nhỏ m2 1,800 227 250 450,000 10 Cải tạo bãi đổ rác tập trung m2 18,076 273 300 5,422,800 11 Cải tạo bãi tập trung vật
liệu lớn và nặng
m2 4,000 409 450 1,800,000
12 Sân phơi rác đã nghiền nhỏ
m2 68,680 91 100 6,868,069
13 Công viên cây xanh cách ly
m2 35,135 64 70 2,459,451
14 Sân đường nội bộ m2 70,808 1,364 1,500 106,212,000
15 Bãi đậu xe khu vực m2 2,700 273 300 810,008
16 Cầu cảng m2 5,400 1,818 2,000 10,800,000
Chi phí máy móc thiết bị
Bao gồm tất cả các chi phí cần dùng cho nhà máy xử lí rác thải ĐVT: 1,000 đ
STT HẠNG MỤC ĐVT SL Đơn giá
trước thuế
Đơn giá
sau thuế Thành tiền (VNĐ)
II Chi phí máy móc thiết bị 132,882,795
1 Máy xúc, ủi chuyên dụng 350KV
máy 1 1,823,815 1,800,000 1,800,000 2 Máy phát điện 200 KVA máy 1 904,155 994,571 994,571 3 Tủ tài liệu, bàn ghế văn
phòng, điện thoại …..
máy 2 50,000 55,000 110,000
4 Hệ thống đóng bao máy 3 4,356,135 4,791,749 14,375,246
5 Cân (54,000 kg) máy 1 664,797 731,277 731,277
6 Hệ thống sàng máy 5 4,017,300 4,419,030 22,095,150
7 Xe xúc nâng máy 6 745,500 820,050 4,920,300
8 Xe xới trộn máy 6 5,775,000 6,352,500 38,115,000 9 Hệ thống máy nghiền máy 5 5,688,858 6,257,744 31,288,719 10 Xe chuyên dùng ATV máy 5 142,800 157,080 785,400
11 Đầu máy kéo máy 4 630,000 693,000 2,772,000
12 Bạt luống phân máy 100 18,900 20,790 2,079,000
13 Xe tải có hai thùng mở đóng máy 5 934,500 1,027,950 5,139,750
14 Băng tải máy 10 17,808 19,589 195,888
15 Máy bơm nước máy 4 14,175 15,593 62,370
16 Xe chở nước có bồn nước &
máy bơm
máy 5 1,338,750 1,472,625 7,363,125
17 Hệ thống PCCC HT 1 50,000 55,000 55,000
Chi phí quản lý dự án:
Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án và tƣ vấn đầu tƣ xây dựng công trình.
Chi phí quản lý dự án bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
Chi phí tổ chức lập dự án đầu tƣ.
Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tƣ, tổng mức đầu tƣ; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công và dự toán xây dựng công trình.
Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;
Chi phí tổ chức quản lý chất lƣợng, khối lƣợng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh môi trường của công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tƣ xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;
Chi phí khởi công, khánh thành;
Chi phí quản lý dự án = (GXL+GTB) x 1.35% = 6,737,856,000 đ(3) GXL: Chi phí xây lắp
GTB: Chi phí thiết bị, máy móc
Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng: bao gồm các khoản chi phí
Chi phí lập dự án = (GXL + GTB) x 0.349% = 1,812,891,000 đ
Chi phí lập TKBVTC = GXL x 1.632% = 3,902,748,000 đ
Chi phí thẩm tra TKBVTC = GXL x 0.076% = 198,246,000 đ
Chi phí thẩm tra dự toán = GXL x 0.231% = 600,770,000 đ
Chi phí lập HSMT xây lắp = GXL x 0,056% = 146,232,000 đ
Chi phí lập HSMT mua máy móc thiết bị: GTB x 0.103% = 247,297,000 đ
Chi phí giám sát thi công xây lắp: GXL x 1.104% = 2,871,497,000 đ
Chi phí giám sát thi công lắp đặt thiết bị: GTB x 0.355% = 848,253,000 đ
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng = 10,627,934,000 đ(4)
Chi phí khác
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, chi phí quản lý dự án và chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng nói trên:
Chi phí khoan địa chất = 250,000,000 đ
Chi phí bảo hiểm xây dựng = GXL*1.5% = 480,060,000 đ
Chi phí kiểm toán= (GXL +GTB) x 0.285% = 114,290,000 đ
Chi phí thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tƣ = (GXL+GTB)*0,183% = 73,185,000 đ
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường = 55,000,000 đ
Chi phí sản xuất thí nghiệm = 550,000,000 đ
Chi phí khác = 1,522,535,000 đ (5)
Chi phí giải phóng mặt bằng và thuê đất:
Bao gồm chi phí đền bù, giải toả mặt bằng ƣớc tính khoảng 52,718,000,000 đồng.
Chi phí dự phòng = (GXl+ Gtb+Gqlda+Gtv+Gtđ+Gk)*7% = 23,395,510,000 đ (6)
Tổng vốn đầu tư = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6) = 597,633,250,000 VNĐ IX.2.2. Kết quả tổng mức đầu tƣ
Bảng tổng mức đầu tƣ ban đầu ĐVT: 1,000 đ
STT HẠNG MỤC GT
TRƯỚC THUẾ
VAT GT
SAU THUẾ
I Chi phí xây dựng 236,430,526 23,643,053 260,073,578
I.1 Khu vực hành chính + khu phụ 18,966,591 1,896,659 20,863,250 I.2 Nhà xưởng sản xuất chính 217,463,935 21,746,393 239,210,328 II Chi phí máy móc thiết bị 120,802,541 12,080,254 132,882,795
III Chi phí quản lý dự án 6,125,324 612,532 6,737,856
IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng 9,661,758 966,176 10,627,934
1 Chi phí lập dự án 1,648,083 164,808 1,812,891
2 Chi phí lập TKBVTC 3,547,953 354,795 3,902,748
3 Chi phí thẩm tra TKBVTC 180,224 18,022 198,246
4 Chi phí thẩm tra dự toán 546,155 54,615 600,770
5 Chi phí lập HSMT xây lắp 132,938 13,294 146,232
6 Chi phí lập HSMT mua sắm thiết bị 224,816 22,482 247,297 7 Chi phí giám sát thi công xây lắp 2,610,452 261,045 2,871,497 8 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị 771,139 77,114 848,253
V Chi phí khác 4,427,312 442,731 4,870,043
1 Chi phí khoan địa chất 227,273 22,727 250,000
2 Chi phí rà soát bơm mìn 150,000 15,000 165,000
3 Chi phí bảo hiểm xây dựng 3,546,458 354,646 3,901,104
4 Chi phí kiểm toán 509,693 50,969 560,663
5 Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán
321,161 32,116 353,277 6 Báo cáo đánh giá tác động môi
trường
50,000 5,000 55,000
VI Chi phí thuê đất, đền bù giải phóng mặt bằng
47,925,455 4,792,545 52,718,000
VII CHI PHÍ DỰ PHÒNG 21,268,646 2,126,865 23,395,510
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ
543,302,954 54,330,295 597,633,250