CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
2.2.2. Quy trình thực hiện XHTDNB KHDN tại Navibank
Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng KHDN đƣợc thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Thu thập thông tin
Đây là bước đầu tiên nhưng lại có vai trò rất quan trọng trong việc đánh giá KHDN. Nếu thông tin đƣợc thu thập chính xác, đầy đủ thì ngân hàng mới có thể đánh giá đúng khách hàng. CV. QHKH tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tƣ từ các nguồn:
- Hồ sơ do khách hang cung cấp: giấy tờ pháp lý và các BCTC - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Khảo sát thực tế
- Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng
- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp - Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Các nguồn khác
Bước 2: Xác định nghành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Navibank chia thành 4 loại ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính: Nông, lâm, ngư nghiệp; Thương mại và dịch vụ; Xây dựng; công nghiệp. Mỗi nhóm ngành có một bộ chỉ tiêu chấm điểm riêng.
Việc phân loại doanh nghiệp theo nghành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính trong hoạt động thực tế của doanh nghiệp. Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa nghành nghề thì phân loại theo nghành nghề/ lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
Bước 3: Xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô của doanh nghiệp đƣợc xác định dựa trên tiêu chí tổng tài sản của doanh nghiệp:
- Doanh nghiệp có quy mô lớn là doanh nghiệp có tổng tài sản ≥ 100 tỷ đồng.
- Doanh nghiệp có quy mô vừa là doanh nghiệp có tổng tài sản ≥ 20 tỷ đồng.
- Doanh nghiệp có quy mô nhỏ là doanh nghiệp có tổng tài sản < 20 tỷ đồng.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Trên cơ sở xác định quy mô và nghành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, CV.QHKH chấm điểm các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp theo quy định của hệ thống XHTDNB KHDN tại NaviBank.
Có 4 nhóm chỉ tiêu tài chính là: chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu công nợ và chỉ tiêu thu nhập.
Các chỉ tiêu tài chính đƣợc chấm điểm dựa trên số liệu các báo cáo tài chính năm gần nhất của khách hàng doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và phương pháp định lượng.
Các chỉ tiêu phi tài chính đƣợc chia làm 3 nhóm chính: Quan hệ tín dụng với Navibank và các tổ chức tín dụng, Kinh nghiệm năng lực quản trị điều hành, kinh nghiệm hoạt động vị thế và khả năng cạnh tranh. Mỗi nhóm gồm các chỉ tiêu khác nhau, số lƣợng và tỷ trọng của các chỉ tiêu cũng khác nhau.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Chuyên viên QHKH cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số để xác định điểm tổng hợp
Tổng điểm = (Tổng số điểm tài chính * trọng số phần tài chính) + (Tổng số điểm phi tài chính * trọng số phần phi tài chính).
Trong đó: Trọng số phụ thuộc vào BCTC của KHDN có kiểm toán hay không
Chỉ tiêu Báo cáo tài chính
Không đƣợc kiểm toán Đƣợc kiểm toán
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 50%
Các chỉ tiêu tài chính 35% 50%
Sau khi xác định đƣợc điểm tổng hợp, CV. QHKH xếp hạng KHDN nhƣ sau:
STT Số điểm đạt đƣợc Hạng khách hàng Diễn giải
1 4.3 - 5 AA Tốt
2 3.5 - 4.2 A Khá
3 2.7 - 3.4 BB Trung bình
4 1.9 - 2.6 B Trung bình yếu
5 <1.9 C Yếu kém
2.2.3. Minh họa về việc XHTDNB một KHDN tại Navibank Đà Nẵng
Doanh nghiệp đƣợc tiến hành xếp hạng là Công ty TNHH Thịnh Tiến Song, có quan hệ tín dụng với NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng từ tháng 05/2013.
Kỳ xếp hạng: 31/12/2014
Dƣ nợ tín dụng tại thời điểm xếp hạng: 4.050 triệu đồng. Nợ nhóm 1.
Kết quả XHTD: (xem phụ lục 4 Minh họa xếp hạng tín dụng khách hàng công ty Thịnh Tiến Song)
Nhƣ vậy, NaviBank đã tiến hành XHTD và Công ty TNHH Thịnh Tiến Song đƣợc xếp vào hạng A (Khá).
2.2.4. Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Navibank Đà Nẵng
Công tác XHTD KHDN tại Navibank Đà Nẵng bao gồm các nội dung sau:
a. Triển khai tổ chức thực hiện công tác XHTDNB KHDN
Hiện tại, công tác XHTDNB KHDN tại Chi nhánh đƣợc thực hiện theo quyết định số 103/2007/QĐ-TGĐ ngày 07/05/2007 của Tổng Giám Đốc Ngân hàng TMCP Nam Việt. NaviBank - Chi nhánh đã triển khai tổ chức tập huấn cho lãnh đạo, cán bộ trực tiếp thực hiện chấm điểm, XHTD nội bộ trong toàn chi nhánh. Đồng thời, chi nhánh cũng phân công nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể cho từng phòng ban, từng cá nhân trực tiếp làm công tác xếp hạng nhƣ sau:
- Chuyên viên QHKH thuộc Phòng QHKH hoặc phòng giao dịch là người trực tiếp thu thập thông tin và thực hiện công tác chấm điểm và XHTDNB KHDN. Trưởng, phó phòng QHKH hoặc trưởng phòng giao dịch chịu trách nhiệm kiểm tra việc chấm điểm và XHTD. Phòng thẩm định tín dụng sẽ kiểm tra lại việc chấm điểm XHTD rồi trình Giám đốc phê duyệt kết quả chấm điểm và XHTD trong mức phán quyết tại chi nhánh. Nếu khoản tín dụng vƣợt quá phân quyền phán quyết của chi nhánh thì sẽ trình kết quả chấm điểm và XHTD lên Hội sở chính Ngân hàng TMCP Nam Việt phê duyệt.
- Phòng QHKH chịu trách nhiệm rà soát, thực hiện chấm điểm và XHTDNB định kỳ hoặc đột xuất đối với những KHDN đang có quan hệ tín dụng tại chi nhánh.
- Phòng thẩm định tín dụng: Tiến hành kiểm tra và thực hiện lại quá trình chấm điểm và XHTD đã đƣợc thực hiện ở phòng QHKH để kiểm tra tính chính xác.
- Phòng kiểm soát nội bộ: Chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát toàn bộ việc tuân thủ quy trình chấm điểm và XHTDNB của toàn chi nhánh Đà Nẵng.
Đồng thời đƣa ra những cảnh báo sớm về RRTD của KHDN đang quan hệ tại Navibank chi nhánh Đà Nẵng. Định kỳ hằng năm, phòng kiểm soát nội bộ sẽ kiểm tra việc thực hiện công tác XHTDNB KHDN đối với tất cả bộ phận thực hiện công tác XHTDNB trong toàn chi nhánh.
Nhìn chung, NaviBank chi nhánh Đà Nẵng đã thực hiện chấm điểm, XHTDNB KHDN một cách nghiêm đúng, đúng theo quy định của Hội sở.
Phân công cụ thể các công việc liên quan về công tác XHTDNB KHDN đến từng phòng ban, từng cán bộ trực tiếp làm công tác XHTDNB KHDN. Giúp cán bộ trực tiếp thực hiện công tác chấm điểm, XHTDNB KHDN hiểu rõ quy trình cũng nhƣ thực hiện một cách chính xác. Tuy nhiên, việc chấm điểm và XHTD đột xuất vẫn chƣa thực hiện tốt.
b. Thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin
Thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin KHDN là bước quan trọng trong quy trình chấm điểm và XHTD. Nếu thông tin thu thập đƣợc chính xác, đầy đủ thì ngân hàng mới có thể đánh giá đúng khách hàng. Vì vậy, đây là công việc khó khăn nhất đối với toàn bộ công tác XHTDNB KHDN tại NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng. Chuyên viên QHKH là người trực tiếp thu thập các thông tin về khách hàng từ các nguồn thông tin do khách hàng cung cấp và nhiều nguồn thông tin khác. Chất lƣợng thông tin thu thập phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm, trình độ chuyên môn và đạo đức của chuyên viên QHKH. Nếu như CV.QHKH thực hiện bước này vô tình hay cố ý làm sai lệch thông tin sẽ gây ảnh hưởng rất lớn đến kết quả XHTD, ảnh hưởng đến công tác cho vay cũng nhƣ quản trị rủi ro của chi nhánh. Không những vậy, vấn đề thông tin bất đối xứng đã diễn ra rất nhiều giữa doanh nghiệp và Navibank Đà Nẵng. Doanh nghiệp luôn cung cấp thông tin tài chính và phi tài chính của
mình một cách không trung thực nhằm đạt đƣợc mục đích vay vốn cũng nhƣ các mục đích khác của mình. Hiện tại, NaviBank – chi nhánh Đà Nẵng chƣa quy định BCTC phải có kiểm toán nên đa số BCTC của các KHDN đang quan hệ tín dụng với chi nhánh đều không có kiểm toán. Nhƣ vậy thông tin từ BCTC có thể sai lệch, không phán ánh đúng tình hình tài chính KHDN. Do đó, công tác XHTDNB KHDN rất khó chính xác.
c. Tiến hành chấm điểm doanh nghiệp và đưa ra kết quả xếp hạng Dựa trên các thông tin thu thập đƣợc, CV.QHKH sẽ tiến hành nhập các thông tin của khách hàng vào hệ thống chấm điểm. Hệ thống sẽ tự động tính toán, hiện kết quả xếp hạng. Hệ thống XHTDNB KHDN cũng nhƣ quy trình chấm điểm, XHTD tại NaviBank rất đơn giản và gọn nhẹ. Vì vây, công tác chấm điểm , XHTDNB KHDN hầu nhƣ đƣợc các CV.QHKH, cấp kiểm soát và cấp phê duyệt thực hiện đúng quy trình theo quy định. Tuy nhiên, trong công tác này vẫn còn một vài sai sót nhƣ:
- Một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá theo cảm tính của người xếp hạng nhƣ khả năng cạnh tranh, tiềm năng phát triển lâu dài của doanh nghiệp, khả năng hoạch định chiến lƣợc của lãnh đạo điều hành… . Đây là những chỉ tiêu phụ thuộc rất nhiều vào ý kiến chủ quan của người chấm điểm.
- Công tác kiểm soát, phê duyệt của các cán bộ có trách nhiệm phê duyệt chƣa đƣợc thực hiện một cách tốt nhất.
d. Sử dụng kết quả XHTDNB KHDN
Kết quả XHTDNB góp phần rất đáng kể trong việc sàng lọc và phân loại khách hàng, từ đó giúp ngân hàng giảm đƣợc tỷ lệ RRTD trong mức cho phép. Ngoài ra, nó còn là căn cứ trong việc quyết định cấp tín dụng, xây dựng chính sách khách hàng và quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng.
Cấp tín dụng
Dựa vào kết quả XHTD, chi nhánh sẽ quyết định cho vay khách hàng đó
hay không. Nếu khách hàng xếp loại từ BB trở lên thì chi nhánh xem thêm các yếu tố khác kèm theo để duyệt cho vay, còn những khách hang xếp loại BB trở xuống thì chi nhánh từ chối cho vay hoặc xem xét các điều kiện khác kèm theo để hạn chế mức vay hoặc yêu cầu tăng TSĐB tùy trong từng trường hợp cụ thể.
Chính sách khách hàng
Kết quả XHTD giúp chi nhánh xây dựng chính sách khách hàng phù hợp.
Đối với những KHDN xếp hạng cao như A, AA sẽ được hưởng mức lãi suất ưu đãi hoặc tham gia các gói lãi suất ƣu đãi, đƣợc miễn/giảm một phần hoặc toàn bộ phí sử dụng một số sản phẩm dịch vụ đi kèm, đƣợc xem xét mở rộng hạn mức.
Đặc biệt, đƣợc xét cho vay/bảo lãnh tín chấp một phần nếu nhƣ doanh số chuyển tiền NaviBank về chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu hằng năm của công ty.
Quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng
Kết quả XHTD giúp chi nhánh xây dựng kế hoạch tín dụng cho chi nhánh trên nguyên tắc ƣu tiên phân bổ vốn vào những ngành nghề, lĩnh vực mà khách hàng có mức độ rủi ro thấp.
Nhƣ vậy, NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng đã sử dụng kết quả XHTDNB KHDN một cách linh hoạt, hiệu quả. Tuy nhiên, NaviBank chƣa tiến hành sử dụng kết quả XHTDNB KHDN để làm căn cứ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Vì vậy, việc sử dụng kết quả XHTDNB KHDN vẫn chƣa mang lại hiệu quả cao nhất.
e. Kiểm soát nội bộ đối với công tác XHTDNB KHDN
Phòng kiểm soát nội bộ tại chi nhánh là bộ phận kiểm tra giám sát toàn bộ công tác XHTDNB KHDN của chi nhánh. Đồng thời đƣa ra những cảnh báo sớm về RRTD của KHDN đang quan hệ với NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng. Hằng năm, phòng kiểm soát nội bộ sẽ tổ chức kiểm tra việc thực hiện công tác XHTDNB KHDN đối với tất cả các bộ phận thực hiện công tác này trong toàn chi nhánh theo sự chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Nam Việt. Nội
dung kiểm soát công tác XHTDHB KHDN bao gồm:
- Kiểm soát về kết quả của công tác XHTDNB KHDN: kiểm tra số lƣợng KHDN đƣợc xếp hạng.
- Kiểm soát việc thực hiện toàn bộ quy trình XHTDNB KHDN
Nhìn chung, phòng kiểm soát nội bộ đã thực hiện đúng và đầy đủ vai trò của mình. Tuy nhiên, việc kiểm tra kiểm soát chỉ tiến hành thực hiện trên hồ sơ giấy và chương trình chấm điểm mà chưa đi thực tế tiếp xúc KHDN để kiểm tra lại tính xác thực của các thông tin.
2.2.5. Kết quả công tác xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN tại Navibank Đà Nẵng
a. Số lượng doanh nghiệp được xếp hạng và tần suất xếp hạng doanh nghiệp tại NaviBank Đà Nẵng
Số lƣợng KHDN vay vốn đƣợc chấm điểm và xếp hạng tín dụng tại Navibank Đà Nẵng đảm bảo 100% số lƣợng, đúng quy trình XHTDNB KHDN của Navibank.
Bảng 2.9. Số lượng KHDN được xếp hạng tại NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2012 đến năm 2014
STT Hạng khách hàng Số lƣợng KHDN đƣợc xếp hạng
2012 2013 2014
1 AA 4 2
2 A 17 9 4
3 BB 82 64 88
4 B 2 - 4
5 C - - -
Tổng cộng 105 73 98
Ngu n: Báo tổng kết NaviBank Đà Nẵng năm 2012-2014) Theo quy định, Navibank – Chi nhánh Đà Nẵng đã tiến hành chấm điểm và XHTDNB KHDN đang có quan hệ tín dụng định kỳ 6 tháng một lần
và xếp hạng lại đối với những KHDN có nhu cầu vay vốn giữa 2 kỳ xếp hạng.
Tuy nhiên, NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng vẫn chƣa thực hiện tốt công tác chấm điểm đột xuất đối với những KHDN có những thay đổi liên tục về thông tin. Thực tế cho thấy, trong bối cảnh nền kinh tế luôn có sự thay đổ, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và thông tin của KHDN thường xuyên thay đổi. Chính vì vậy, nếu NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng không cập nhập kịp thời để xếp hạng lại doanh nghiệp thì không thể phòng ngừa rủi ro, nợ quá hạn có thể phát sinh. Qua đó, ta thấy công tác XHTDNB KHDN tại NaviBank – Chi nhánh Đà Nẵng chƣa đáp ứng yêu cầu về tần suất xếp hạng KHDN của Hội sở và công tác XHTDNB KHDN chƣa đáp ứng đƣợc mục tiêu đề ra.
b. Độ tin cậy của thông tin, dữ liệu đầu vào của KHDN được xếp hạng tại NaviBank Đà Nẵng
Nhìn chung, thông tin và dữ liệu đầu vào phục vụ cho công tác XHTDNB đối với KHDN tại Navibank Đà Nẵng có chất lƣợng, đạt đƣợc độ tin cậy nhất định. Điều này đƣợc thể hiện qua kết quả XHTDNB KHDN trong những năm gần đây phản ánh tương đối chính xác tình hình thực tế của khách hàng, góp phần làm công tác quản trị rủi ro hiệu quả hơn, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dƣ nợ vẫn ở mức an toàn.
Tuy vậy, vẫn còn tồn tại một số khuyết điểm nhỏ cần đƣợc điều chỉnh kịp thời nhƣ sau:
- Tình trạng thông tin tài chính của một số khách hàng vẫn chƣa có độ tin cậy: BCTC chƣa đƣợc kiểm toán, BCTC chƣa trùng khớp với BCTC thuế, BCTC nhanh bị chỉnh sửa, làm sai lệch số liệu… . Hiện tại, NaviBank – Chi nhánh chỉ có 10 KHDN là BCTC có kiểm toán, còn lại chủ yếu là BCTC thuế hoặc BCTC nội bộ của KHDN. Đối với BCTC nội bộ của khách hàng, chi nhánh vẫn chƣa có biện pháp để kiểm tra tính chính xác của những số liệu trên các BCTC này.
- Các thông tin phi tài chính còn phụ thuộc lớn vào quan điểm, cảm nhận của từng CV.QHKH…. nên chƣa có sự chính xác tuyệt đối. dẫn đến kết quả XHTD không còn chính xác.
- Việc tổ chức lưu trữ hồ sơ vay vốn của KHDN tại Phòng hỗ trợ và quản lý tín dụng còn chƣa thật chặt chẽ. Vẫn còn xảy ra tình trạng, hồ sơ vay vốn của khách hàng bị thất lạc hoặc đƣợc các phòng ban khác lấy mà không có sự kiểm soát của phòng hỗ trợ và quản lý tín dụng.
c. Khả năng đo lường rủi ro KHDN của công tác XHTDNB KHDN tại NaviBank Đà Nẵng
Mục đích cuối cùng của công tác XHTDNB KHDN là đo lường rủi ro của KHDN mà mình cần xếp hạng. Nhìn chung, kết quả đo lường rủi ro trong thời gian qua tương đối chính xác, góp phần làm hoạt động tín dụng của chi nhánh khả quan hơn và việc đo lường RRTD cũng chính xác hơn.
Nếu đánh giá khả năng đo lường rủi ro tín dụng của công tác XHTDNB KHDN qua số lƣợng KHDN phát sinh nợ xấu từ các nhóm thứ hạng XHTDNB KHDN thì công tác XHTD thực hiện tương đối tốt vai trò của mình. Số lƣợng KHDN phát sinh nợ xấu từ nhóm khách hàng đƣợc xếp hạng cao thấp hơn so với khách hàng có kết quả xếp hạng tín dụng thấp hơn. Điều này giúp cho công tác quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn. Cụ thể nhƣ sau: