CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM
1.1. TỔNG QUAN VỀ CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM
1.1.3. Rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn của NHTM
Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, tuy nhiên qua các lý thuyết nghiên cứu, có hai khái niệm được quan tâm và dễ tiếp cận đó là:
Trong tài liệu “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”, A.Saunder và H.Lange định nghĩa: Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.
Theo Ủy ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision-BCBS) định nghĩa: “RRTD là khả năng mà KH vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Rủi ro thất thoát đối với một NH là sự vỡ nợ của người được giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi”.
Theo khoản 1 Điều 3 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài ban hành kèm theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình cam kết
Như vậy, với những khái niệm trên, RRTD có thể được hiểu đó chính là những rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi.
RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường vốn. Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản.
- Các biểu hiện của rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn + Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ban đầu.
+ Khả năng thanh toán của KH giảm sút, gia tăng nợ thương mại và các khoản vay ngân hàng, nợ tiền thuế nhà nước.
+ Các chỉ số thanh khoản có dấu hiệu suy yếu, sử dụng khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn, các hệ số tài chính biến động xấu.
+ Dự trữ hàng hóa tăng cao, ứ đọng lâu ngày, khả năng quay vòng thấp.
+ Giá bán hàng hóa giảm bất thường, chi phí quản lý bất hợp lý, công nợ gia tăng.
+ Cơ cấu vốn không hợp lý, mất cân đối.
+ Sự thay đổi bất thường về tổ chức: thay đổi người quản lý, người lao động thiếu việc làm, giảm nhân công, bán tài sản.
+ Đối tác của người vay gặp khó khăn (phá sản hoặc bị truy tố), nguy cơ rủi ro dây chuyền đến người vay.
+ Xuất hiện tình trạng khách hàng vay vốn ở nhiều ngân hàng.
+ Mối quan hệ không bình thường giữa NH và người vay: Sự chậm trễ, thất hẹn hoặc trốn tránh các giao tiếp bình thường; KH giảm sút mạnh số dư tiền gửi tại NH; KH đề nghị các khoản vay vượt quá nhu cầu cần thiết, thường xuyên yêu cầu NH hoãn nợ, gia hạn nợ và cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Hoàn trả nợ vay không đúng hạn.
- Hậu quả của rủi ro tín dụng
+ Đối với Ngân hàng: Khi rủi ro xảy ra, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng NH phải hoàn trả lãi và vốn cho khoản tiền huy động đến hạn, điều này sẽ làm cho NH mất cân đối thu chi, gia tăng chi phí do trích lập RRTD và các chi phí khác liên quan đến việc xử lý khoản vay, năng lực tài chính giảm sút, dễ dẫn đến phá sản nếu không có biện pháp xử lý khắc phục kịp thời. Bên cạnh đó, NH không đủ vốn để trả cho người gửi tiền thì NH sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh toán, gây tổn thất về cả vật chất và uy tín, làm giảm khả năng tích lũy và sức cạnh tranh của NH.
+ Đối với khách hàng: RRTD buộc NH áp dụng chính sách thắt chặt tín dụng dẫn đến ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn cũng như việc mở rộng kinh doanh gặp khó khăn. KH phải đối diện với nguy cơ nhà cửa bị tịch thu hoặc phát mãi. Quyền lợi của KH gửi tiền bị ảnh hưởng, không đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền, thậm chí KH có nguy cơ mất khoản tiền đã gửi.
+ Đối với nền kinh tế: khi NH gặp RRTD với mức độ lớn, sẽ ảnh hưởng đến người gửi tiền, làm cho người gửi tiền hoang mang, lo sợ và kéo nhau đến rút tiền, không những NH gặp sự cố mà còn ở những NH khác, làm cho toàn bộ hệ thống NH gặp phải khó khăn. Khủng hoảng thanh toán xảy ra và ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự tồn tại và phát triển của hệ thống NH, dẫn đến ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Nền kinh tế sẽ bị suy giảm, lạm phát tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.