CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY DNNVV TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3 Phát triển cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại
1.3.2 Các tiêu chí đánh giá phát triển cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Quy mô dư nợ cho vay
Là giá trị mà Ngân hàng đã cho các khách hàng DNVVN vay vốn, đây là chỉ tiêu quan trọng và trực quan nhất phản ánh đƣợc mặt lƣợng của hoạt động tín dụng. Chỉ tiêu này tăng lên phản ánh sự tăng trưởng của hoạt động cho vay và ngƣợc lại.
Tố độ tăng trưởng dư nợ
( ) ( ) ( )
( ) Trong đó: t’ là năm so sánh, t là năm gốc
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ mở rộng cho vay đối với từng nhóm đối tƣợng. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện các dấu hiệu tích cực trong hoạt động cho
vay. Ngân hàng có thể nhìn tổng quan so sánh chỉ tiêu này đối với các phân khúc khác nhau để có cái nhìn tổng thể để đưa các phương án kinh doanh phù hợp.
Số lượng khách hàng tiền vay
Số lƣợng khách hàng tiền vay là một tiêu chí để đánh giá sự phát triển cho vay của ngân hàng, nếu chỉ đơn thuần tăng quy mô dựa trên một số lƣợng nhất định sẽ không có sự tăng trưởng bền vững và lâu dài. Do vậy sự tăng lên về số lƣợng khách hàng cho vay là sự tất yếu cho phát triển cho vay.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về chất
Một số chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi về chất lƣợng cho vay nhƣ sau:
Chỉ tiêu về hiệu quả cho vay
Hiệu quả cho vay của DNNVV thể hiện qua thu nhập lãi thuần của đối tƣợng này đã tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định, giá trị này này càng lớn thể hiện hiệu quả cho vay càng cao và ngƣợc lại. Đây là một trong các chỉ số mà các ngân hàng đánh giá cao để đánh giá sự phát triển cho vay khách hàng, nếu có sự tăng trưởng về quy mô nhưng không mang lại lợi nhuận tương ứng thì vẫn chưa phải là phát triển.
Hoặc có thể tính hiệu quả cho vay thông qua tính toán thu nhập lãi thu đƣợc khi bỏ ra 100 đồng vốn cho vay, tính theo công thức sau :
( )
Giá trị này thể hiện chi nhánh thu nhập bao nhiêu đồng khi bỏ ra 1 đồng cho vay, giá trị càng lớn thể hiện chi nhánh cho vay càng hiệu quả.
Chỉ tiêu đánh giá hất lượng cho vay:
Chỉ tiêu quy mô nhóm nợ:
Việc phân loại nợ rất quan trọng tại các tổ chức tín dụng, đây là chỉ số để đánh giá năng lực và hiệu quả hoạt động của một chi nhánh hay hệ thống Ngân hàng. Hiện nay phân loại nợ đƣợc quy định theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN.
Dƣ nợ cho vay đƣợc phân thành 5 nhóm nợ, cụ thể nhƣ sau:
Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là các khoản nợ trong hạn mà ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn hoặc khoản nợ bị quá hạn dưới 10 ngày nhưng được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn;
Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Là các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày hoặc khoản nợ đƣợc ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn: Là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; hoặc khoản nợ đƣợc gia hạn nợ lần đầu; hoặc khoản nợ đƣợc ngân hàng miễn, giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng đã ký kết;
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: là khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
hoặc khoản nợ đƣợc ngân hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu đối với các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày được cơ cấu lại lần đầu;hoặc khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Là các khoản nợ đƣợc ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi vốn, mất vốn. Là các khoản nợ bị quá hạn trên 360 ngày, khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày hoặc các khoản nợ còn lại của khách hàng có ít nhất 1 khoản bị chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn hoặc các khoản nợ đã cơ cấu lại vẫn trong thời hạn cơ cấu nhƣng bị đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên giá trị cho vay
( )
( )
Các chỉ số này giúp phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu để biết thêm chất lượng cho vay, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thương mại từ đó đƣa ra những cảnh báo, biện pháp khắc phục.
Tỷ lệ nợ không có tài sản đảm bảo và tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo
Tỷ lệ nợ có TSĐB = 1 - Tỷ lệ nợ không có TSĐB
Nợ không có tài sản đảm bảo là việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng căn cứ trên uy tín của khách hàng mà không có tài sản để bảo đảm cho khoản vay. Xử lý TSBĐ là một phương án để thu hồi nợ vay trong trường hợp khách hàng không còn khả năng thanh toán gốc hoặc lãi cho ngân hàng, tỷ lệ nợ không có TSĐB càng cao thì rủi ro cho ngân hàng càng lớn và ngƣợc lại.
Chỉ tiêu về ơ ấu kỳ hạn
( ) ( )
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn, trung và dài hạn trên tổng dƣ nợ của các NHTM. Thông qua chỉ tiêu này có thể thấy đƣợc ngân hàng đang dành tiền vào cho vay nhiều ở kỳ hạn nào để cho thấy mức độ ổn định trong cơ cấu cho vay hay sự chuyển dịch cơ cấu qua các thời kỳ để thấy đƣợc sự định hướng tăng trưởng của ngân hàng. Mỗi kỳ hạn cho vay mang lại một giá lợi thế nhất định và có tính rủi ro khách nhau, do vậy việc xem xét đánh giá cơ cấu cho vay phần nào đánh giá và định hướng tình trạng thực tế về sự phát triển cho vay của Ngân hàng.