STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng 1 Công khai, minh bạch, dân chủ các nguồn kinh phí
1.1 Công khai các văn bản hướng dẫn quản lý và sử dụng các Quỹ và các nguồn KP thực hiện VNEN
Thông báo trên Bảng tin của trường hoặc các hình thức khác trong suốt thời gian thực hiện kinh phí VNEN
Có/
không
1.2 Kế hoạch sử dụng các Quỹ và các nguồn KP thực hiện VNEN
Họp trao đổi công khai với toàn thể GV, CB trong trường.
Họp thông báo với cha mẹ học sinh, cộng đồng.
Có/
không
1.3 Thông báo công khai thời điểm nhận Quỹ, tổng số Quỹ và các nguồn KP thực hiện VNEN, Kế hoạch sử dụng các Quỹ và các nguồn KP thực hiện VNEN đã được thống nhất
Thông báo trên Bảng tin của trường hoặc các hình thức khác trong suốt thời gian thực hiện kinh phí VNEN
Có/
không
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng 1.4 Thông báo công khai
Báo cáo quyết toán việc sử dụng Quỹ và các nguồn KP thực hiện VNEN theo Quý, theo năm
Thông báo trên Bảng tin của trường hoặc các hình thức khác trong suốt thời gian thực hiện kinh phí VNEN
Có/
không
2 Quản lý tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 2.1 Khi nhận kinh phí phải
thực hiện các công việc sau
Mở tài khoản riêng để tiếp nhận nguồn kinh phí
Có/
không Đảm bảo mở sổ sách kế toán ghi chép, hạch toán đầy đủ và kịp thời
2.2 Đối chiếu sổ tiền gửi và có biên bản đối chiếu số dư tiền gửi ngân hàng
Thực hiện hàng tháng
(cuối tháng) Có/
không
2.3 Quản lý tiền mặt Hạn chế sử dụng tiền mặt, và có biên bản kiểm kê quỹ hàng tháng (cuối tháng)
Có/
không
3 Quản lý các khoản thu khác
3.1 Lãi tiền gửi ngân hàng Mở tài khoản riêng để theo dõi tiền lãi và thanh toán phí chuyển tiền
Có/
không
Đảm bảo ghi chép hạch toán đầy đủ, riêng biệt, kịp thời khoản lãi phát sính và phí ngân hàng
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng 3.2 Nguồn đóng góp
khác (nếu có) Có/không Số
tiền
4 Công tác quyết toán kinh phí với Ban điều hành dự án tỉnh 4.1 Quyết toán kinh phí
thực hiện hàng Quý Đảm bảo hàng Quý tập hợp chứng từ chi tiêu, lập và nộp quyết toán cho Ban VNEN cấp tỉnh để giảm dần khoản kinh phí đã được tạm ứng đầu năm.
Có/
không
4.2 Kinh phí đã thực hiện được VNEN cấp tỉnh chấp nhận thanh toán
Số tiền thực nhận đến thời điểm kiểm tra Số tiền
đã QT với Ban VNEN
cấp tỉnh
Số còn lại chưa
thanh toán
Qũy 1 Qũy 2 Lãi tiền gửi NH
5 Thực hiện các nội dung và định mức chi thực hiện Quỹ I và Quỹ II và kinh phí tăng cường tiếng Việt cho nhóm ưu tiên 1 và nhóm ưu tiên 2
5.1 Quỹ hỗ trợ trường học (Quỹ I)
5.1.1 Hoạt động thường xuyên và định kỳ hàng tháng 5.1.1.1 “Họp chuyên môn
theo trường, cụm trường (đây là hoạt động bắt buộc).
“Khoản chi được coi là hợp lệ:
- Kế hoạch hoạt động đã được thống nhất.
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng - Sinh hoạt cấp
trường ít nhất 2 lần/
tháng.
- Sinh hoạt cụm trường nhiều nhất 4 lần/năm.”
- Biên bản cuộc họp.
- Thanh toán không vượt định mức chi theo công văn hướng dẫn thực hiện quỹ.
- Chứng từ thanh toán đi kèm gồm danh sách ký nhận, hóa đơn tài chính đảm bảo tính hợp lệ về ngày/
tháng, nội dung và định mức chi.”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
5.1.1.2 Hỗ trợ làm đồ dùng dạy học, văn phòng phẩm, hỗ trợ thông tin liên lạc
“Khoản chi được coi là hợp lệ:
- Đồ dùng dạy học và văn phòng phẩm + Đồ dùng dạy học là hoạt động bắt buộc và phải tự làm phục vụ trực tiếp cho việc dạy và học
+ Đồ dùng dạy học được hỗ trợ không vượt bình quân 100.000 đồng/lớp/
tháng và không quá 9 tháng/năm.
Chứng từ thanh toán đi kèm (hóa đơn mua nguyên vật liệu, VPP đảm bảo tính hợp lệ về ngày/tháng, nội dung và định mức chi)”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng
“- Thông tin liên lạc hỗ trợ dạy và học VNEN + Sử dụng theo nhu cầu thực tế của nhà trường, không trả cho toàn bộ chi phí thông tin liên lạc của trường.
Chứng từ thanh toán đi kèm (giấy đề nghị mua (nếu mua),hóa đơn tài chính đảm bảo hợp lệ về ngày/
tháng, nội dung và định mức chi)”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
5.1.1.3 Trang trí góc học tập và bổ sung tài liệu học tập
“Khoản chi được coi là hợp lệ.
- Trưng bày góc học tập.
+ Trưng bày năm đầu tiên không quá 2.500.000 đồng/lớp, trưng bày bổ sung do hiệu trưởng quyết định nhưng không vượt quá mức trang trí lần đầu.
+ Chứng từ thanh toán đi kèm (hóa đơn tài chính đảm bảo hợp pháp, hợp lệ)”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
“- Mua sắm bổ sung tài liệu.
+ Bổ sung vào thư viện nhỏ, phù hợp với lứa tuổi
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng + Chứng từ thanh
toán đi kèm (hóa đơn tài chính đảm bảo hợp pháp, hợp lệ)”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra 5.1.1.4 Thuê nhân viên hỗ
trợ giáo viên (nếu cần) và hoạt động liên quan đến cộng đồng
“Khoản chi được coi là hợp lệ.
- Tuyển chọn theo quy trình tuyển chọn tư vấn của WB cho NVHTGV (theo quy trình tuyển chọn đơn giản hóa) phải đảm bảo :
- NVHTGV phải biết tiếng dân tộc thiểu số giúp học sinh chưa thạo tiếng Việt.
- Tuyển chọn và ký hợp đồng với NVHT- GV.
- Mức lương không quá lương tối thiểu và thời gian ký hợp đồng không quá 11 tháng/năm.
Chứng từ thanh toán đi kèm (gồm bảng chấm công, danh sách ký nhận tiền công, tiền lương.)”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng 5.1.1.5 Chi trực tiếp cho
hoạt động dạy và học
“Chi khen thưởng, tuyên truyền dạy và học, tổ chức lớp học sáng tạo và hiệu quả.
Khoản chi được coi là hợp lệ
- Không chi cho những nội dung đã trùng lập với bốn nội dung trên.
- Chứng từ thanh toán đi kèm (đảm bảo hợp pháp, hợp lệ)”
tiền Số thực hiện đến thời điểm kiểm tra
5.1.2 Hoạt động bổ sung cho cơ sở vật chất (khuyến khích chi toàn bộ Quỹ I cho mục 5.1.1, trường hợp có nhu cầu thực sự cho mục 5.1.2 thì kinh phí chi cho 5.1.2 không vượt quá 40% tổng quỹ) 5.1.2.1 Bảo dưỡng thường
xuyên trường và lớp học (không vượt quá 1000 USD/hợp đồng)
Thực hiện theo công văn số 256/GPE-VNEN ngày 30/7/2014:
- Thuộc kế hoạch được duyệt.
- Dự toán kinh phí được duyệt
- Hợp đồng, Biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng, hóa đơn tài chính (HĐ với đơn vị có chức năng) - Hóa đơn hợp lệ mua nguyên vật liệu, bảng tính nhân công (HĐ với cá nhân)
5.1.2.2 Sửa chữa nhỏ trường, lớp học (trên 1000 USD/hợp đồng)
“Theo phương thức chào hành cạnh tranh, bộ hồ sơ thanh toán bao gồm :
- Xây dựng tiêu chí kỹ thuật.
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng - Phát hành Thư mời
chào giá/Hồ sơ mời chào giá (gửi ít nhất cho 3 nhà cung cấp/
nhà thầu).
- Tiếp nhận ít nhất 3 báo giá.
- Đánh giá các báo giá.
- Ký hợp đồng, thực hiện và thanh lý hợp đồng.
- Hóa đơn tài chính”
- Các quyết định theo hướng dẫn của BQL Dự án.
5.1.2.3 Mua sắm đồ gỗ lớp học và mua sách, tài liệu tham khảo liên quan tới mô hình VNEN
“Theo phương thức chào hàng cạnh tranh, bộ hồ sơ thanh toán bao gồm - Xây dựng tiêu chí kỹ thuật.
- Phát hành Thư mời chào giá/Hồ sơ mời chào giá (gửi ít nhất cho 3 nhà cung cấp/
nhà thầu).
- Tiếp nhận ít nhất 3 báo giá.
- Đánh giá các báo giá.
- Ký hợp đồng, thực hiện và thanh lý hợp đồng.
- Hóa đơn tài chính”
- Các quyết định theo hướng dẫn của BQL Dự án.
tiền Số thực hiện thời đến điểm kiểm tra
5.2 Quỹ hỗ trợ điểm trường (Quỹ II) 5.2.1 Chi tiền ăn trưa cho
học sinh, mức 15.000 đồng/HS/bữa
“Công khai thông tin những học sinh được ăn trưa trên bản tin của trường.
Chứng từ thanh toán bao gồm:
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng + Trường hợp trường
tự tổ chức nấu ăn.
- Bảng chấm danh sách học sinh được ăn trưa chi tiết số ngày trong tháng có xác nhận của đại diện cha mẹ học sinh và giáo viên.
- Tổng hợp bảng kê chứng từ mua hàng theo mẫu từng lần có xác nhận của Hiệu trưởng và xã/phường kèm theo bảng kê mua từng lần mua.
+ Trường hợp ký hợp đồng với nhà cung cấp.- Bảng chấm danh sách học sinh được ăn trưa chi tiết số ngày trong tháng có xác nhận của đại diện cha mẹ học sinh và giáo viên.
- Thực hiện theo phương thức chào hàng cạnh tranh bao gồm 3 báo giá, lựa chọn nhà cung cấp, ký hợp đồng, thực hiện hợp đồng, hóa đơn tài chính, chứng từ thanh toán.”
tiền Số thực hiện đến thời điểm kiểm tra
5.2.2 Thuê nhân viên hỗ trợ giáo viên (nếu cần)
Thực hiện như mục
5.1.1.4 Số
tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
STT Nội dung kiểm tra Quy định chi tiết Thực hiện
Nguyên nhân / Thực trạng 5.3 Kinh phí tăng cường tiến Việt (áp dụng cho nhóm ưu tiên 1
và nhóm ưu tiên 2) cho HS chưa đạt chuẩn môn tiếng Việt lớp 1 để các em có đủ điều kiện học tài liệu hướng dẫn học lớp 2 VNEN.
5.3.1 “Chi cho học sinh Mức hỗ trợ chi 8USD/
HS tương đương 166.400 đồng trong suốt thời gian học tăng cường tiếng Việt”
“- Nội dung chi được coi là hợp lệ:
+ Chi ăn (nước uống, ăn nhẹ,…)
+ Chi đồ dùng học tập (sách vở, bút, mực,…) nếu cần.
- Chứng từ thanh toán bao gồm.
+ Bảng chấm danh sách học sinh được hỗ trợ đồ ăn nhẹ có xác nhận đại diện CMHS.
+ Biên bản bàn giao đồ dùng học tập cho HS có xác nhận đại diện CMHS.
+ Hóa đơn mua hàng.”
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra
5.3.2 “Chi cho giáo viên Mức hỗ trợ chi 8USD/GV/ngày/2 buổi tương đương 166.400 đồng “
“- Nội dung chi được coi là hợp lệ:
+ Chi hỗ trợ giảng dạy (bao gồm chuẩn bị nội dung dạy và lên lớp)
- Chứng từ thanh toán bao gồm:
+ Quyết định của Hiệu trưởng
+ Danh sách ký nhận tiền hỗ trợ giảng dạy hè.
Số tiền thực hiện đến thời điểm kiểm tra