Pháp luật về tiền gửi của cá nhân, bản chất pháp lý quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hàng

Chương 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TIỀN GỬI CỦA CÁ NHÂN, PHÁP LUẬT VỀ TIỀN GỬI CỦA CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3. Một số vấn đề lý luận về pháp luật tiền gửi của cá nhân tại Ngân hàng thương mại

1.3.1. Pháp luật về tiền gửi của cá nhân, bản chất pháp lý quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hàng

Pháp luật về tiền gửi cá nhân là hệ thống các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành điều chỉnh việc gửi tiền của các cá nhân tại các tổ chức tín dụng. Thông qua các quy định của pháp luật về nhận tiền gửi nói chung và tiền gửi cá nhân nói riêng, Nhà nước có thể thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội. Ngoài ra, Nhà nước có thể tác động trực tiếp đến hoạt động huy động vốn nói chung và huy động vốn tiền gửi của cá nhân tại các NHTM nói riêng bằng cách tạo ra các điều kiện thuận lợi hoặc hạn chế sao cho phù

hợp với mục tiêu phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát bằng những quy định lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, quy định về bảo hiểm tiền gửi…

Nhìn nhận trên góc độ pháp lý và kinh tế có nhiều quan niệm khác nhau về bản chất của quan hệ nhận tiền gửi giữa cá nhân gửi tiền và ngân hàng. Tuy nhiên, các quan điểm đó đều thống nhất với nhau ở những điểm sau đây:

Thứ nhất, hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân là hoạt động đi vay của ngân hàng từ khách hàng là cá nhân. Quan hệ thiết lập trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng và tự do thỏa thuận giữa hai bên. Nhận tiền gửi là một hợp đồng cho vay chứ không phải là hợp đồng gửi giữ tài sản như sơ khai của lịch sử ngân hàng. Đây là hoạt động đi vay tiền nhưng lại được gọi là hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi. Để giải thích cho vấn đề này cần phân tích bản chất, nguồn gốc của hoạt động nhận tiền gửi.

Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán là nội dung thường xuyên của hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ của các NHTM. Các hoạt động này nằm trong mối quan hệ liên hoàn, ràng buộc lẫn nhau, và có thể nói không thể tồn tại độc lập, cái này làm tiền đề cho cái kia tồn tại, nó là các giai đoạn của quá trình lưu chuyển dòng tiền, tạo vốn và cấp vốn. Vì thế, khi nói đến hoạt động ngân hàng, người ta nói đến hai hoạt động quan trọng, nhận tiền gửi (đầu vào) và cho vay (đầu ra). Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, người ta vẫn đương nhiên hiểu, cấp tín dụng ở đây đồng nghĩa với hoạt động cho vay, hay nói cách khác bản chất pháp lí của hoạt động đó là một hợp đồng cho vay. Tuy nhiên, khi nói đến hoạt động nhận tiền gửi thì ít ai nghĩ đến bản chất pháp lí của hoạt động này là gì, nó thuộc loại nào trong các loại hình giao dịch, loại hình hợp đồng được

quy định trong Bộ luật Dân sự. Với bản chất là hợp đồng cho vay, bên cho vay là cá nhân gửi tiền có nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu số tiền gửi cho ngân hàng nhận tiền gửi để từ đó xác lập quyền chủ nợ của mình đối với ngân hàng (quyền yêu cầu ngân hàng hoàn trả cho mình cả vốn gốc và lãi tiền gửi). Như vậy, có thể nói trong suốt thời gian gửi tiền ở ngân hàng thì quyền sở hữu số tiền gửi thuộc về ngân hàng chứ không thuộc về bên gửi tiền. Chính vì ngân hàng có tư cách là chủ sở hữu số tiền gửi của khách hàng nên có toàn quyền quyết định việc sử dụng số tiền đó để cho tổ chức, cá nhân vay lại theo ý mình mà không cần phải hỏi ý kiến của khách hàng. Ngược lại, vì không còn là chủ sở hữu của số tiền gửi trong thời gian gửi tiền nên người gửi tiền không thể định đoạt số tiền đó theo ý mình, mà chỉ có thể yêu cầu ngân hàng hoàn trả tiền gửi cho mình cả gốc và lãi theo thỏa thuận với tư cách là chủ nợ của ngân hàng.

Thứ hai, chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi bao gồm bên nhận tiền gửi (bên vay) là tổ chức tín dụng, với tư cách là những chủ thể được phép thực hiện hoạt động ngân hàng theo sự cho phép của cơ quan có thẩm quyền. Còn bên gửi tiền (bên cho vay) là cá nhân có tiền nhàn rỗi và có nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng để bảo đảm an toàn tài sản và hưởng lãi tiền gửi hoặc sử dụng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản.

Thứ ba, hình thức của quan hệ tiền gửi là hợp đồng tiền gửi (hợp đồng vay tiền) giữa NHTM với khách hàng. Khi tiếp nhận tiền gửi, NHTM và khách hàng đã mặc nhiên thỏa thuận nội dung (thông qua hợp đồng), ngân hàng thương mại được toàn quyền sử dụng tiền gửi để đầu tư cho các mục đích kinh doanh hợp pháp của mình với điều kiện có hoàn trả phí theo phương thức thỏa thuận (lãi, dịch vụ khác,…), số dư trên tài khoản tiền gửi là khoản nợ phải trả của ngân hàng đối với khách hàng. Thẻ tiết kiệm hay sổ tiết kiệm là bằng chứng pháp lý ghi nhận việc cho vay giữa người gửi tiền với ngân hàng nhận tiền gửi và ghi nhận đầy đủ quyền, nghĩa vụ pháp lý của các bên đối với nhau trong hợp đồng tiền gửi. Với tư cách là chủ nợ, khách hàng không có quyền can thiệp vào việc sử dụng đồng tiền đã gửi vào ngân hàng, nhưng có thể dùng quyền chủ nợ để tham gia giao dịch dân sự khác theo thể loại hợp đồng tiền gửi, được đòi nợ hoặc nhận tiện ích theo thỏa thuận với ngân hàng.

Xét về bản chất, thẻ tiết kiệm hay sổ tiết kiệm là bằng chứng pháp lý xác nhận quyền chủ nợ của người gửi tiền (người sở hữu thẻ tiết kiệm) đối với ngân hàng nhận tiền gửi (giống như người sở hữu trái phiếu hay các chứng khoán nợ khác), chứ không phải là “chứng chỉ xác nhận quyền sở hữu của chủ sở hữu tiền gửi hoặc đồng chủ sở hữu tiền gửi về khoản tiền đã gửi tại tổ chức nhận tiền gửi” – theo như cách

định nghĩa của nhà làm luật Việt Nam hiện nay4.

1.3.2. Những yếu tố ảnh hưởng đến pháp luật về tiền gửi của cá nhân

Với tư cách là một bộ phận chủ yếu của pháp luật ngân hàng, pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng và pháp luật về nhận tiền gửi nói chung luôn có một vị trí quan trọng và chịu sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau, trong đó điển hình là các yếu tố sau:

1.3.2.1. Điều kiện kinh tế - xã hội

Pháp luật là công cụ để Nhà nước quản lý xã hội, do vậy không có lĩnh vực nào của pháp luật không mà không chịu sự tác động của điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia, thậm chí còn chịu tác động của tình hình kinh tế - xã hội trên phạm vi quốc tế mặc dù có những quy định được ra đời nhằm định hướng cho sự phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia trong tương lai. Pháp luật về tiền gửi cá nhân là một bộ phận hợp thành của pháp luật ngân hàng – một trong những mảng pháp luật kinh tế quan trọng. Do vậy, nó chịu sự tác động rất lớn từ điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia, đặc biệt là trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng trong quốc gia đó.

Chẳng hạn, một số chính sách pháp luật về tiền gửi có thể được điều chỉnh xuất phát từ tình hình kinh tế - xã hội như: Chính sách lãi suất, chính sách điều chỉnh các loại tiền gửi, chính sách về bảo hiểm tiền gửi, chính sách về tỷ lệ bảo đảm an toàn vốn tối thiểu của các TCTD,… Cụ thể như về lãi suất, căn cứ vào quan hệ cung - cầu vốn; mức độ rủi ro thanh toán; rủi ro thị trường; lạm phát, tỷ suất lợi nhuận bình quân của nền kinh tế; mức biến động của tỷ giá và lãi suất thị trường quốc tế; chi phí quản lý kinh doanh của các TCTD, bao gồm cả chính sách thuế của Nhà nước đối với tiền gửi dân cư và hoạt động tín dụng,… Ngân hàng Nhà nước lượng hoá để xác định tính hợp lý và dự báo chiều hướng biến động của lãi suất thị trường, từ đó có sự tác động thích hợp thông qua việc điều hành công cụ chính sách tiền tệ để hướng lãi suất thị trường biến động phù hợp với các mục tiêu của chính sách tiền tệ. Hay như chính sách về tỷ lệ an toàn vốn tối tiểu của các ngân hàng, xuất phát từ tình hình thực tế chuẩn bị cho việc áp dụng chuẩn Basel II5 vào hệ thống các ngân hàng, NHNN đã ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giảm từ mức 9%

4 Bùi Thị Huyền Trang (2013), Hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ luật kinh tế, Đại học Luật Hà Nội, tr.24.

5 Basel II là phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các luật ngân hàng của ủy ban Basel về giám sát ngân hàng.

xuống mức 8%.

Ngoài ra, tình hình phát triển về khoa học công nghệ như hiện nay cũng tác động đến sự thay đổi của pháp luật về ngân hàng nói chung và pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng. Tiện ích của công nghệ áp dụng trong việc sử dụng, quản lý tiền gửi tiết kiệm của người gửi tiền ngày càng phổ biến. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng trở nên đa dạng và được sử dụng nhiều, đó là một xu thế tất yếu của xã hội. Vì vậy, pháp luật tất yếu cần có sự điều chỉnh để quản lý và đảm bảo quyền lợi của các chủ thể có liên quan đến hoạt động này.

Như vậy có thể thấy, pháp luật ở mỗi giai đoạn khác nhau sẽ có nội dung khác nhau, phản ánh điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia trong giai đoạn đó.

1.3.2.2. Lợi ích của các chủ thể có liên quan

Bất cứ một quy phạm pháp luật nào được ban hành đều nhằm mục đích điều chỉnh một quan hệ nhất định, với những chủ thể nhất định. Và để điều chỉnh được quan hệ đó một cách phù hợp, các nhà hoạch định chính sách phải căn cứ vào lợi ích của mỗi bên chủ thể trong quan hệ. Tương tự, pháp luật về hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân chịu sự tác động từ yếu tố lợi ích của các chủ thể có liên quan đến hoạt động này, đặc biệt là cá nhân gửi tiền và tổ chức nhận tiền gửi. Điều này thể hiện ở chỗ, khi thiết kế nội dung các điều khoản của pháp luật về tiền gửi, nhà làm luật phải tính đến lợi ích của các chủ thể có liên quan như ngân hàng thương mại (với tư cách là bên nhận tiền gửi) và người gửi tiền. Ngoài ra, quyền và lợi ích của nhà nước, nền kinh tế và cộng đồng xã hội cũng là những nhóm lợi ích cần được quan tâm tính đến khi ban hành pháp luật nói chung và pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng. Trên thực tế, trong quy trình ban hành văn bản quy phạm pháp luật ở nhiều quốc gia trên thế giới đều có tính đến sự tác động của văn bản đó đến các nhóm lợi ích khác nhau trong xã hội. Sở dĩ như vậy là bởi vì, nếu một văn bản quy phạm pháp luật nào dó không thỏa mãn lợi ích của một chủ thể nào đó thì chủ thể này sẽ có xu hướng không tuân thủ pháp luật khi nó được ban hành. Và thậm chí, nếu việc ban hành pháp luật không đảm bảo tính cân bằng về lợi ích giữa các chủ thể bị tác động bởi quy định đó thì chỉ những chủ thể nào có lợi ích được đảm bảo thì mới tuân thủ pháp luật, còn chủ thể nào không được đảm bảo về lợi ích thì sẽ có xu hướng vi phạm pháp luật. Điều này cho thấy việc đảm bảo sự cân bằng về lợi ích giữa các chủ thể khi ban hành pháp luật nói chung và pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng là rất cần thiết.

1.3.2.3. Các quy phạm pháp luật có liên quan

Hệ thống pháp luật Việt Nam bao gồm nhiều lĩnh vực pháp luật song song với nhau và có luật chung - luật chuyên ngành. Một vấn đề xảy ra trên thực tế có thể chịu sự điều chỉnh của nhiều quy định pháp luật trong các lĩnh vực khác nhau, do vậy sự thay đổi của quy phạm pháp luật này có thể kéo theo nhu cầu thay đổi quy phạm pháp luật khác có liên quan. Quan hệ tiền gửi cá nhân cũng không ngoại lệ, nó chủ yếu chịu sự điều chỉnh của pháp luật ngân hàng và pháp luật dân sự, trong đó pháp luật dân sự đóng vai trò là luật chung, pháp luật ngân hàng được coi là luật chuyên ngành điều chỉnh. Trong các vấn đề liên quan đến tiền gửi cá nhân, một số nội dung trực tiếp chịu sự điều chỉnh của luật dân sự như cá nhân người cư trú, người giám hộ, người đại diện theo pháp luật, việc thừa kế, tặng cho tài sản,…

Nguyên tắc áp dụng Bộ luật Dân sự được quy định tại Điều 4 Bộ luật Dân sự 2015, cụ thể:

1. Bộ luật này là luật chung điều chỉnh các quan hệ dân sự.

2. Luật khác có liên quan điều chỉnh quan hệ dân sự trong các lĩnh vực cụ thể không được trái với các nguyên tắc cơ bản của pháp luật dân sự quy định tại Điều 3 của Bộ luật này.

3. Trường hợp luật khác có liên quan không quy định hoặc có quy định nhưng vi phạm khoản 2 Điều này thì quy định của Bộ luật này được áp dụng.

Thực tế hiện nay, hoạt động nhận tiền gửi của NHTM là hoạt động kinh doanh có điều kiện chặt chẽ. Chủ thể được phép thực hiện các giao dịch này phải đáp ứng được những điều kiện nhất định mới được phép thực hiện. Theo nguyên tắc áp dụng BLDS như đã trích dẫn ở trên thì trường hợp có quy định khác nhau giữa BLDS và các quy định của pháp luật về tiền gửi cá nhân thì các quy định của Bộ luật Dân sự sẽ được ưu tiên áp dụng vì có hiệu lực pháp lý cao hơn. Các quy định của pháp luật về tiền gửi cá nhân có quy định khác với quy định của Bộ luật Dân sự sẽ không được áp dụng, không có hiệu lực trên thực tế. Vì vậy, để tránh việc các quy định của pháp luật chuyên ngành không được áp dụng thì nhu cầu đặt ra là cần thiết phải điều chỉnh các quy định của pháp luật chuyên ngành bắt kịp với sự thay đổi của luật chung cũng như các quy định của pháp luật khác có liên quan. Có thể thấy đây cũng là một yếu tố tác động đến pháp luật về tiền gửi cá nhân nói riêng và pháp luật về nhận tiền gửi nói chung.

1.3.3. Khái quát nội dung điều chỉnh của pháp luật về tiền gửi của cá nhân tại ngân hàng thương mại

Hoạt động nhận tiền gửi nói chung và nhận tiền gửi của cá nhân nói riêng trong NHTM giữ một vai trò quan trọng, vì vậy cần có những quy định pháp luật cần thiết đề điều chỉnh hoạt động này. Thông qua các quy định của pháp luật, Nhà nước có thể

thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội. Với việc đưa ra những quy định về lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, quy định về bảo hiểm tiền gửi..., Nhà nước sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động nhận tiền gửi của NHTM bằng cách tạo ra các điều kiện thuận lợi hoặc hạn chế việc nhận tiền gửi của NHTM sao cho phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát. Mặt khác, thông qua việc điều chỉnh bằng pháp luật, Nhà nước có thể kiểm soát được tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM, từ đó kịp thời có biện pháp điều chỉnh, giúp NHTM thoát khỏi tình trạng khó khăn về tài chính.

Hiện nay, pháp luật có khá nhiều quy định liên quan đến hoạt động nhận tiền gửi, trong đó bao gồm các quy định về việc nhận tiền gửi của cá nhân, nhưng lại quy định rải rác trong nhiều văn bản khác nhau. Văn bản quy phạm có hiệu lực pháp lý

cao nhất hiện nay có quy định về vấn đề này chính là Luật các TCTD năm 2010, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, Bộ luật Dân sự 2015. Ngoài ra Ngân hàng nhà nước còn ban hành một số văn bản pháp quy có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến tiền gửi cá nhân như:

- Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế về tiền gửi tiết kiệm và Quyết định 47/2006/QĐ- NHNN ngày 25/9/2006 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ- NHNN ngày 13/9/2004 của Thống đốc NHNN;

- Thông tư 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 của Thống đốc NHNN hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán;

Thông tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 của Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 23/2014/TT-NHNN; Thông tư 02/2018/TT-NHNN ngày 12/2/2018 sửa đổi, bổ sung Thông tư 32/2016/TT-NHNN và Thông tư 23/2014/TT-NHNN;

- Thông tư 07/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 của Thống đốc NHNN quy định lãi suất đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại tổ chức