CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY
2.3. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY THAN VÀNG DANH GIAI ĐOẠN 2013-2016
2.3.1. Thực trạng kinh doanh của công ty than Vàng Danh giai đoạn 2013- 2016
Bảng 2.2: Tình hình thực hiện chỉ tiêu kết quả sản xuất kinh doanh chủ yếu của công ty than Vàng Danh năm 2013-2016
Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2013
Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016 Tổng doanh thu Triệu đồng 2.764.938 3.507.184 3.314.471 2.773.147 Doanh thu từ hoạt động bán
hàng và cung cấp dịch vụ Triệu đồng 2.755.893 3.494.791 3.309.939 2.771.164 Doanh thu từ hoạt động tài
chính Triệu đồng 4.484 2.508 3.644 820
Doanh thu từ hoạt động khác Triệu đồng 4.561 9.885 888 1.163 Tổng chi phí Triệu đồng 2.646.112 3.385.887 3.240.898 2.734.621 Giá vốn hàng bán Triệu đồng 2.320.720 3.030.926 2.901.533 2.367.407 Chi phí tài chính Triệu đồng 125.094 115.682 84.597 116.368
Chi phí bán hàng Triệu đồng 6.194 4.112 4.326 4.070
Chi phí quản lý doanh nghiệp Triệu đồng 192.135 230.404 243.558 227.711
Chi phí khác Triệu đồng 1.969 4.763 6.884 19.065
Tổng lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 118.826 121.297 73.573 38.526 Lợi nhuận thuần tự hoạt động
kinh doanh Triệu đồng 116.234 116.175 79.569 6.428
Lợi nhuận khác Triệu đồng 2.592 5.122 -5.996 -17.902
Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 88.682 93.543 56.698 29.887 (Nguồn: báo cáo kết quả quả hoạt động kinh doanh của công ty than Vàng
Danh năm 2013-2016)
SV: Phạm Thị Thu Hương Lớp: kế hoạch 55A
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
“Qua bảng 2.2 kết quả hoạt động kinh doanh của công ty than Vàng Danh giai đoạn 2013-2016 đang phát triển theo chiều hướng xấu. Cụ thể là:
a. Doanh thu
“Dễ dàng nhận thấy tình hình doanh thu có xu hướng tăng lên trong năm 2013- 2014 trong khi đó trong những năm 2014-2016 doanh thu của công ty than Vàng Danh lại giảm dần. Doanh thu năm 2014 tăng hơn so với năm 2013 là 7.422.246 triệu đồng tương đương với tốc độ tăng 21,16%. Qua bảng 2.3 có thể dễ dàng nhận thấy tổng doanh thu của các công ty thuộc tập đoàn than khoáng sản Việt Nam đều có xu hướng giảm dần trong giai đoạn 2013-2016. Bên cạnh đó doanh thu của công ty than Vàng Danh khá cao so với các công ty khác thuộc tập đoàn than Khoáng sản Việt Nam. ”
Bảng 2.3: So sánh tổng doanh thu của công ty than Vàng Danh với một số công ty thuộc tập đoàn than khoáng sản Việt Nam
Đơn vị Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Công ty than
Vàng Danh
Triệu
đồng 2.764.938 3.507.184 3.314.471 2.773.147 Công ty than
Nam Mẫu
Triệu
đồng 2.761.233 2.586.386 2.475.724 2.114.826 Công ty than
Quang Hanh
Triệu
đồng 2.124.612 1.897.110 1.775.000 2.466.142 Công ty than
Cẩm Phả
Triệu
đồng 82.859 87.835 96.272 88.418
Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam
Triệu
đồng 290.742.167 108.929.186 106.000.124 101.180.000
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty than Vàng Danh, Nam Mẫu, Quang Hanh, than Cẩm Phả)
SV: Phạm Thị Thu Hương Lớp: kế hoạch 55A
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
“ Nguyên nhân dẫn đến việc doanh thu tăng trong năm 2013-2014 là do sự tăng lên của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu từ các hoạt động khác. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2014 tăng 738.898 triệu đồng hay tăng 21,14% so với năm 2013. Hơn nữa, doanh thu từ hoạt động khác trong năm này tăng 58,86% (5.324 triệu đồng) so với năm 2013. Trong khi đó, doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2014 giảm 1.976 triệu đồng so với năm trước. Tuy nhiên đến năm 2015 doanh thu sụt giảm mạnh so với năm 2014 cụ thể giảm 1.927.713 triệu đồng tương đương với giảm 5,49%. Sự sụt giảm này chủ yếu là do sự giảm mạnh về doanh thu tài chính và doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2015 có doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 8.997 triệu đồng hay giảm 91,02% so với năm 2014. Tương tự, doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 184.852 triệu đồng trong giai đoạn này. Tuy nhiên, doanh thu từ hoạt động khác tiếp tăng 31,17% hay tăng 1.136 triệu đồng. Sau đó, doanh thu của công ty tiếp tục giảm vào năm 2016 giảm 541.324 triệu đồng tương đương với giảm 16,33%. Nguyên nhân là sự biến động của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu từ hoạt động khác. Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ trong giai đoạn này tiếp tục giảm. Năm 2016 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 538.775 triệu đồng hay giảm 16,28% so với năm 2015. Không những thế doanh thu trong giai đoạn này giảm còn do sự sụt giảm của doanh thu từ hoạt động khác cụ thể là giảm 2.824 triệu đồng tương đương giảm 77,49%.”
b. Chi phí
“Nhìn chung chi phí mà công ty than Vàng Danh có xu hướng giảm trong giai đoăn 2013-2016. Qua bảng 2.4 có thể nhận thấy tổng chi phí của các công ty đều có xu hướng như nhau. Tổng chi phí của các công ty than thuộc tập đoàn than khoáng sản Việt Nam có xu hướng giảm dần từ năm 2013-2016. ”
SV: Phạm Thị Thu Hương Lớp: kế hoạch 55A
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
Bảng 2.4: So sánh tổng chi phí của công ty than Vàng Danh với một số công ty thuộc tập đoàn than khoáng sản Việt Nam
Đơn vị Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Công ty than
Vàng Danh
Triệu
đồng 2.646.112 3.385.887 3.240.898 2.734.621 Công ty than
Nam Mẫu
Triệu
đồng 2.615.128 2.090.023 2.001.240 1.711.746 Công ty than
Quang Hanh
Triệu
đồng 1.892.452 1.767.290 1.653.678 1.982.853 Công ty than
Cẩm Phả
Triệu
đồng 80.642 81.667 89.537 85.289
Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam
Triệu
đồng 98.988.218 95.986.321 91.713.586 88.219.293
(Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty than Vàng Danh, Nam Mẫu, Quang Hanh, than Cẩm Phả)
“Tổng chi phí đều giảm trong giai đoạn 2013-2016. Tuy nhiên, nhìn vào bảng 2.1 thì có thể thấy tổng chi phí của công ty than Vàng Danh năm 2014 tăng 739.775 triệu đồng tương đương với mức tăng 21,85% so với năm 2013. Mức tăng chi phí này là do giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác tăng trong năm 2013- 2014. Giá vốn hàng bán năm 2014 tăng 710.200 triệu đồng, cùng với đó chi phí quản lý doanh nghiệp trong giai đoạn này cũng tăng 16,61% tương đương với 38.269 triệu đồng.
Không những thế chi phí khác năm 2014 cũng tăng 2.794 so với năm trước. Tuy nhiên, chi phí tài chính và chi phí bán hàng của công ty lại giảm dần trong giai đoạn này. Chi phí tài chính năm 2014 giảm 9.412 triệu đồng (tương đương với 7,52%), trong khi đó chi phí bán hàng năm 2014 cũng giảm 2.082 triệu đồng hay giảm 33,61% so với năm trước.
”“Trong giai đoạn 2014-2015 tổng lợi nhuận giảm xuống. Tổng lợi nhuận năm 2015 giảm 144.898 triệu đồng tương đương với giảm 4,28% so với năm 2014. Nguyên nhân chính dẫn tới mức giảm này là do sụt giảm giá vốn hàng bán, chi phí tài chính nhiều hơn so với sự tăng lên của chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác.
Thứ nhất, giá vốn hàng bán năm 2015 giảm so với năm 2014 là 129.393 triệu đồng tương đương với mức giảm 4,27%. Bên cạnh đó chi phí tài chính năm 2015 giảm 31.085
SV: Phạm Thị Thu Hương Lớp: kế hoạch 55A
Luận văn thạc sĩ Kinh tế
triệu đồng hay giảm 26,87% so với năm 2014. Tuy nhiên, chi phí bán hàng trong giai đoạn này chỉ tăng 214 triệu đồng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 13.154 triệu đồng.
Không những thế chi phí khác năm 2015 chỉ tăng 2.121 triệu đồng so với năm 2014. ”
“Trong giai đoạn 2015-2016, tổng chi phí tiếp tục giảm xuống. Sự sụt giảm của giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp là nguyên nhân chính dẫn đến sự sụt giảm này. Giá vốn hàng bán năm 2016 giảm 534.126 triệu đồng so với năm trước tương đương với mức giảm 18,41%. Hơn nữa, chi phí bán hàng cũng giảm xuống 256 triệu đồng, và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng giảm 15.847 triệu đồng trong giai đoạn này. Trong khi đó chi phí tài chính năm 2016 chỉ tăng 31.771 triệu đồng so với năm 2015. Hơn nữa chi phí khác cũng chỉ tăng 12.181 triệu đồng trong giai đoạn này. Do đó, tổng chi phí giảm 506.277 triệu đồng trong năm 2015-2016 tương đương với mức giảm 15,62%.”