1. Một số đặc điểm về công ty CP Thương mại và Xõy dựng Hải Đăng
2.1 Thực trạng công tác xây dựng kế hoạch bán hàng của công ty CP Thương Mại và Xây dựng Hải Đăng
2.1.3 Nội dung kế hoạch bán hàng của công ty
Bảng 3: Kế hoạch bán hàng của công ty năm 2014
Đơn vị tính: Tấn
Tháng Thuốc trừ sâu Thuốc trừ bệnh Thuốc trừ cỏ
Số lợng
Tỷ lệ % so với tổng lợng thuốc của cả
tháng
Số lợng
Tỷ lệ % so với tổng lợng thuốc của cả
tháng
Số lợng
Tỷ lệ % so với tổng lợng thuốc của cả
tháng
1 40,24 32,48 24,80 20,02 58,85 47,50139 123,89 2 91,37 57,14 45,68 28,57 22,84 14,29 159,89 3 104,30 42,86 121,68 50,00 17,38 7,14 243,35 4 230,41 50,00 184,33 40,00 46,08 10,00 460,82 5 239,98 52,50 119,99 26,25 97,13 21,25 457,10 6 156,45 57,50 47,62 17,50 68,02 25,00 272,09 7 94,31 62,50 37,72 25,00 18,86 12,50 150,90 8 234,22 50,00 187,38 40,00 46,85 10,00 468,45 9 119,23 49,00 107,06 44,00 17,03 7,00 243,33 10 47,89 48,57 40,85 41,43 9,86 10,00 98,61 11 50,26 54,00 24,20 26,00 18,61 20,00 93,07 12 112,20 60,00 35,57 19,02 39,23 20,98 187,00 Tổng 1.520,86 51,41 976,88 33,02 460,76 15,57 2.958,49
Nguôn:Kế hoạch bán hang năm 2014 của công ty CP Thương mại và Xây dựng Hải Đăng
2.2 . Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng của công ty CP Thương mại và Xây dựng Hải Đăng
2.2.1 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng về mặt l ợng
Bảng 4: Tình hình thực hiện kế hoạch lu chuyển hàng hoá của công ty
Nhìn vào bảng 4 ta thấy đợc tình hình mua hàng, dự trữ và bán ra của công ty
trong ba n¨m 2011, 2012,2013.
Lợng nguyên vật liệu và thành phẩm thực nhập không vợt nhiều so với kế hoạch
đề ra. Năm 2011 đạt 100,58%, năm 2012 đạt 104,87% và năm 2013 đạt 101,68% so với kế hoạch đề ra. Kế hoạch về dự trữ lại có sự biến động nhiều. Dự trữ đầu kỳ năm 2011 là 124,34%, năm 2012 là 92,25% và năm 2013 là 102,67% so với kế hoạch đề ra.
Dự trữ cuối kỳ năm 2011 đạt 92,25%, năm 2012 là 107,45% và năm 2013 là 102,67%
so với kế hoạch đề ra.Sở dĩ có sự biến động ít giữa thực tế nhập và kế hoạch đề ra trong kế hoạch mua hàng là do việc nhập hàng căn cứ vào lợng bán ra tức là dựa trên kế hoạch và mức bán thực tế để lập kế hoạch mua hàng. Thông thờng công ty tiến hành lập hợp đồng nguyên tắc với các đối tác truyền thống để các đối tác cam kết bán cho công ty một lợng hàng nhất định trong vòng ba năm. Nh vậy là nguồn hàng đảm bảo cho đầu vào của công ty tơng đối ổn định. Mặt khác do giữa kế hoạch bán hàng và thực hiện bán hàng của công ty lại có sự biến động không nhiều: năm 2011 vợt mức kế
Đơn vị tính: Tấn
Năm Dự trữ đầu kỳ Mua hàng Bán hàng Dự trữ cuối kỳ
KH TH
% hoàn thành KH
KH TH
% hoàn thành KH
KH TH
% hoàn thành KH
KH TH
% hoàn thành KH
2011 15 18,65
124,3 4
496,3
2 499,22 100,58 461,32 471,75 102,26 50 46,12 92,25 2012 50 46,12 92,25
661,9
6 694,21 104,87 661,96 686,60 103,72 50 53,73 107,45 2013 50 53,73
107,4 5
1495,
20 1520,32 101,68 1490,20
1517,5
8 101,84 55 56,47 102,67 Nguồn: Báo cáo của phòng kế toán công ty CP Thương mại và Xõy dựng Hải Đăng
hoạch đề ra là 2,26%, năm 2012 tăng 3,27% và năm 2013 tăng 1,84% làm cho việc thực hiện kế hoạch mua hàng cũng thuận lợi và không có biến động lớn.
2.2.1.1 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo tháng.
Tình hình tiêu thụ thuốc bảo vệ thực vật của công ty qua các tháng trong 3 năm đ- ợc thể hiện ở bảng 5
Qua bảng 5 cho thấy trong các năm lợng thuốc tiêu thụ thờng đợc tiêu thụ nhiều nhất vào các tháng 3, 4 và tháng 7, 8. Lợng thuốc tiêu thụ ít nhất vào các tháng 1, 10, 11. Năm 2011 tháng có lợng thuốc tiêu thụ cao nhất là tháng 4 đạt mức 80,66 tấn tơng ứng với 17,1% lợng thuốc tiêu thụ của cả năm và tháng 8 đạt mức 77,75 tấn tơng ứng 16,48% lợng thuốc tiêu thụ trong năm, trong khi đó tháng 1 chỉ đạt mức 10,64 tấn tơng ứng 2,6%, tháng 10 đạt mức 16,778 tấn tơng ứng 3,69% và tháng 11 đạt mức 16,26 tấn tơng ứng 3,69% tổng mức tiêu thụ trong năm. Đến năm 2012 và 2013 thì lợng thuốc ở các tháng 4, 8 vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong năm và các tháng 1,10, 11 vẫn có mức tiêu thụ thấp nhất trong năm. Trong năm 2012 tháng 4 tiêu thụ 93,22 tấn chiếm 13,58% l- ợng thuốc tiêu thụ cả năm, giảm hơn so với tỷ trọng của năm 2011 mặc dù lợng thuốc tiêu thụ có tăng lên 12,56 tấn hay 15,57%; vào tháng 8 thì mức tiêu thụ có tăng so với cùng tháng trong năm 2011 nhng tỷ trọng so với cả năm của nó lại giảm hơn so với cùng tháng trong năm 2011 đạt mức tiêu thụ 87 tấn hay tơng ứng với tỷ lệ 12,67% so với tổng lợng thuốc tiêu thụ trong cả năm 2012.
Bảng 5: Kết quả tiêu thụ sản phẩm qua các tháng trong 3 năm
Đơn vị tính: Tấn
Tháng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh 01/00 So sánh 02/01
Số lợng Cơ cấu (%) Số lợng Cơ cấu (%) Số lợng Cơ cấu (%) Số lợng tăng
(giảm) Tỷ lệ (%) Số lợng tăng
(giảm) Tỷ lệ (%)
1 10,64 2,26 44,25 6,45 61,95 4,08 33,61 415,77 17,69 139,99
2 31,32 6,64 57,25 8,34 82,00 5,40 25,93 182,79 24,75 143,24
3 45,04 9,55 40,93 5,96 135,20 8,91 -4,11 90,87 94,27 330,32
4 80,66 17,10 93,22 13,58 209,46 13,80 12,56 115,57 116,24 224,69
5 40,77 8,64 56,72 8,26 182,84 12,05 15,95 139,11 126,12 322,35
6 38,13 8,08 65,10 9,48 181,39 11,95 26,97 170,74 116,29 278,63
7 34,86 7,39 71,95 10,48 99,93 6,58 37,09 206,38 27,98 138,89
8 77,75 16,48 87,00 12,67 254,59 16,78 9,25 111,90 167,59 292,62
9 30,60 6,49 44,43 6,47 118,70 7,82 13,84 145,22 74,26 267,13
10 16,78 3,56 47,66 6,94 48,10 3,17 30,88 284,06 0,44 100,92
11 16,26 3,45 32,65 4,75 48,98 3,23 16,39 200,82 16,34 150,04
12 48,94 10,37 45,44 6,62 94,45 6,22 -3,50 92,85 49,01 207,85
Tổng 471,75 100 686,60 100 1517,58 100 214,86 830,98
Nguồn:báo cáo của phòng makerting công ty CP Thương mại và Xây dựng Hải Đăng
Qua bảng 6 ta thấy, trong năm 2011 có tháng 1, 6, 7, 10, 11 không hoàn thành kế hoạch đề ra. Tháng 1 chỉ đạt 88,69%, tháng 6 đạt tỷ lệ 93,68%, tháng 7 đạt 99,6%, tháng 10 đạt 98,7%, tháng 11 đạt 95,63% so với kế hoạch đề ra. Các tháng còn lại đều
đạt và vợt kế hoạch đề ra tuy nhiên mức vợt lại không nhiều. Tháng 5, 9 có mức vợt kế hoạch cao nhất là 13,57% và 12,69%. Sở dĩ có sự không hoàn thành kế hoạch là do các tháng đó nhu cầu về lợng thuốc bảo vệ thực vật ít, thời tiết thuận lợi làm cho sâu bệnh phát sinh ít hơn so với dự đoán nên lợng sản phẩm bán ra sâu bệnh phát sinh nhiều về cuối vụ nên nhu cầu về thuốc bảo vệ thực vật tăng lên làm cho lợng bán ra tăng lên.
Trong năm 2012 tất cả các tháng trong năm đều đạt và vợt mức kế hoạch đề ra trong đó tháng 1 và 9 có mức vợt cao nhất là 10,63% và 10,53%. Điều này chứng tỏ công tác dự báo lập kế hoạch của công ty đã từng bớc đợc hoàn thiện. Trong năm 2012 chỉ có tháng 1 là có biến động lớn, nếu năm 2011 không hoàn thành kế hoạch thì năm 2012 lại vợt kế hoạch lớn nhất trong các tháng trong năm. Nguyên nhân là do bà con nông dân sử dụng thấp hơn so với dự kiến. Còn tháng 5, 9 có mức vợt cao là do nhiều thuốc trừ cỏ hơn các năm khác nên lợng thuốc cần dùng gia tăng mặt khác công ty tung ra thị trờng loại thuốc trừ cỏ mới Sunrius đợc bà con tín nhiệm nên lợng bán cũng tăng lên.
Đơn vị tính: Tấn Thán
g
N¨m 2011 N¨m 2012 N¨m 2013
KÕ hoạc h
Thùc hiện
% hoàn thành kế
hoạch
Tốc độ t¨ng (giảm)
KÕ hoạc
h
Thùc hiện
% hoàn thành kế
hoạch
Tèc
độ t¨ng (giảm
)
KÕ hoạch
Thùc hiện
% hoàn thành kế
hoạch
Tốc độ t¨ng (giảm) 1 12 10,64 88,69 -11,31 40 44,25 110,63 10,63 61,2 61,95 101,22 1,22 2 29,5 31,32 106,16 6,16 56,5 57,25 101,32 1,32 79,5 82,00 103,14 3,14 3 45 45,04 100,09 0,09 40 40,93 102,32 2,32 130,4 135,20 103,68 3,68 4 80,5 80,66 100,20 0,20 92,5 93,22 100,78 0,78 200 209,46 104,73 4,73 5 35,9 40,77 113,57 13,57
54,2
6 56,72 104,54 4,54 181,6 182,84 100,68 0,68 6 40,7 38,13 93,68 -6,32
60,0
5 65,10 108,41 8,41 181 181,39 100,22 0,22 7 35 34,86 99,60 -0,40
70,4
5 71,95 102,13 2,13 99,9 99,93 100,03 0,03 8 75,3 77,75 103,26 3,26 85,3 87,00 102,00 2,00 254,6 254,59 99,996 -0,004 9 27,15 30,60 112,69 12,69 40,2 44,43 110,53 10,53 118 118,70 100,59 0,59 10 17 16,78 98,70 -1,30 46,7 47,66 102,06 2,06 45,5 48,10 105,71 5,71 11 17 16,26 95,63 -4,37 31 32,65 105,31 5,31 48,5 48,98 101,00 1,00 12 46,27 48,94 105,77 5,77 45 45,44 100,98 0,98 90 94,45 104,94 4,94 Tổng
461,3 2
471,7
5 102,26 2,26
661,
96 686,60103,72 3,72
1490,
2 1517,58 101,84 1,84 Nguồn: Báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng của phòng Marketing của cty
2.2.1.2 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo mặt hàng.
Ta thấy tuy xét trên tổng thể thì cả ba năm lợng bán thực hiện đều vợt mức kế hoạch đề ra nhng giữa các mặt hàng khác nhau mức đạt kế hoạch khác nhau và cùng một mặt hàng nhng mức đạt kế hoạch qua các năm khác nhau là khác nhau. Điều này cho thấy mặt hàng thuốc bảo vệ thực vật chịu ảnh hởng sâu sắc của thời tiết khí hậu, dịch hại phát sinh và công tác dự đoán, dự báo về nhu cầu của từng mặt hàng trong từng năm là cha chính xác. Cũng từ phân tích trên ta thấy mặt hàng thuốc trừ sâu là mặt hàng có lợng bán ra nhiều nhất, trừ cỏ là ít nhất. Vì vậy công ty cần có các biện pháp thích hợp để nhằm giữ vững và tiếp tục khai thác thị phần của mặt hàng thuốc trừ sâu đồng thời triển khai nhiều sản phẩm trừ cỏ mới để chiếm lĩnh mảng thị trờng của các sản phẩm thuộc dạng này