PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
2.2. Các chỉ tiêu phân tích HĐKD của NHCT chi nhánh Huế
2.2.3. Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả tín dụng
Hệ số thu nợ là tỉ lệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay . Hệ số thu nợ này phản ánh trong cùng một thời kỳ một đồng cho vay ra thì có khả năng thu hồi về được bao nhiêu đồng. Hệ số thu nợ bằng một là lý tưởng.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thanh Long Bảng 09: Doanh số thu nợ và doanh số cho vay
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 So sánh 2014/2013 So sánh 2015/2014
+/- % +/- %
Doanh số thu nợ 800.362 825.432 874.543 25.070 3,13 49.111 5,95 Doanh số cho vay 814.106 924.867 997.895 110.761 13,61 73.028 7,90 Hệ số thu nợ (%) 98,31 89,25 87,64
( Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng Công thương Chi nhánh Huế ) Nhìn vào bảng ta thấy tỷ lệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay trong thời gian qua có chiều hướng giảm, tốc độ tăng của doanh số thu nợ thấp hơn so với tốc độ tăng của doanh số cho vay. Điều này sẽ làm giảm tính an toàn tín dụng và tăng nguy cơ rủi ro nợ quá hạn gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Do đó trong thời gian sắp tới Ngân hàng cần có những giải pháp tích cực để tăng doanh số thu nợ, nâng cao chất lượng tín dụng.
2.2.3.2.Vòng quay vốn
Là tỷ số giữa doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân. Vòng quay vốn tín dụng thể hiện hiệu quả sử dụng đồng vốn cho vay, chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Bảng 10:Vòng quay vốn tín dụng
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh số thu nợ 800.362 825.432 874.543
Dư nợ bình quân 842.486 850.961 722.763
Vòng quay vốn (lần) 0,95 0,97 1,21
( Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng Công thương Chi nhánh Huế )
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thanh Long Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy vòng quay vốn của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Năm 2013 thì vòng quay vốn là 0,95 vòng và đến năm 2014 tăng lên 0,97 vòng tăng với tốc độ chậm. Nguyên nhân là do trong năm 2014 doanh số thu nợ tăng và dư nợ bình quân cũng tăng nhưng với tốc độ nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ vì vậy mà vòng quay vốn tăng. Đến năm 2015 thì vòng quay vốn tăng với tốc độ rất nhanh đạt 1,21 vòng. Giải thích điều này là do công tác theo dõi và thu nợ của cán bộ tín dụng Ngân hàng đạt hiệu quả và phương án sản xuất của nhiều hộ dân khả thi, sản xuất có hiệu quả đã tạo cho các hộ vay có thu nhập ổn định, nên trả nợ đúng thời hạn.
2.2.3.3. Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ phản ánh hiệu quả chất lượng tín dụng tại Chi nhánh. Nếu hiệu quả hoạt động tín dụng tốt thì tỷ lệ này sẽ thấp và ngược lại tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng là không tốt. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở mức cho phép tối đa là 5%, nếu vượt quá ngưỡng 5% thì rủi ro của ngân hàng đang ở tình trạng báo động.
Bảng 11: Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Đvt : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Nợ quá hạn 8.903 16.696 13.322
Tổng dư nợ 864.354 902.465 958.385
Nợ quá hạn/tổng dư nợ 1,03 1,85 1,39
Ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh qua 3 năm không vượt mức 5%, năm 2013 là 1,03%, năm 2014 là 1,85% và năm 2015 là 1,39%, đây là một dấu hiệu rất tốt. Ta thấy tỷ lệ ở năm 2014 cao nhất, do nợ quá hạn của Chi nhánh trong năm 2014 tăng đã làm cho tỷ lệ nợ quá hạn năm này cũng tăng theo. Năm 2015, Ngân hàng đã cố gắng kiềm chế nợ quá hạn, nợ quá hạn có chiều hướng giảm nhưng chỉ giảm một lượng nhỏ. Vì vậy, Ngân hàng cần có biện pháp nhằm làm tăng chất lượng
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thanh Long tín dụng. Muốn như vậy Ngân hàng cần phải thường xuyên giảm sát các khoản vay theo từng đối tượng, cán bộ tín dụng cần nắm rõ tình hình tổng thể của các doanh nghiệp để có biện pháp thu hồi nợ đúng đắn và cho vay một cách hợp lý nhất