CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN LAI DẮT & VẬN TẢI CẢNG HẢI PHÒNG
2.3 Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong những năm gần đây
2.3.1 Tình hình hoạt động vận tải của công ty
- Công ty cổ phần Lai dắt và vận tải cảng Hải Phòng luôn giữ vững truyền thống là đơn vị chịu trách nhiệm chính trong công tác phục vụ chuyển tải hàng hóa vợi mớn cho các tàu biển ra vào cảng Hải Phòng xếp dỡ hàng hóa đảm bảo đúng kế hoạch, an toàn, đáp ứng yên cầu của chủ tàu, chủ hàng, đại lý và theo đúng các tiêu chuẩn của cơ quan quản lý Nhà nước trong cùng lĩnh vực.
Duy trì vận chuyển hàng than đá, thức ăn gia súc hai chiều từ cảng Hải Phòng và các cảng thuộc khu vực Hải Phòng đi một số cảng Quảng Ninh và Đà Nẵng.
Thực hiện các dịch vụ trọn gói, bao gồm vận chuyển hàng trên địa bàn Hải Phòng và các tỉnh lân cận đi Quảng Ninh và bốc xếp lên tàu biển.
- Năm 2012 giá cước vận tải duy trì ở mức thấp kéo dài và thấp hơn giá thành dịch vụ dẫn đến hàng loạt các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực vận tải biển ở cả trong nước và quốc tế kinh doanh thua lỗ, phải bán tàu.. công ty cũng bị ảnh hưởng tương đối. Thậm chí một số đơn vị bị phá sản, số lượng tàu bị bắt giữ để siết nợ ngày càng tăng, nhiều tàu phải dừng hoạt động do không có kinh phí duy trì bảo hiểm, nhiên liệu, lương thuyền viên... Chi phí vận tải ngày càng cao.
Trong 6 tháng đầu năm 2013, ngoài thị trường vận tải khí hóa lỏng vẫn ở mức cước ổn định thì thị trường vận tải biển vẫn tiếp tục duy trì ở mức trung bình đối với phần lớn các loại tàu hàng lỏng, tàu vận tải container và tàu vận tải hàng rời. Nguyên nhân chính dẫn đến hiện trạng này là do tình trạng dư thừa tải trọng của các đội tàu và nền kinh tế thế giới vẫn đang trong tình trạng phục hồi chậm chạp.
Đứng trước nhiểu khó khăn và biến động của thị trường Vận tải biển trên thế giới, năm 2013 doanh nghiệp tập trung tối đa vào việc khai thác hiệu quả thị trường nội địa và chủ động tìm kiếm nắm bắt các đối tác khách hàng phù hợp với năng lực vận tải của mình. Đến thời điểm hiện tại, một số tàu đang được cho thuê định hạn với mức giá ổn định, đảm bảo được hiệu quả kinh tế và từng bước vượt qua giai đoạn khó khăn.
• Nguyên nhân chi phí vận tải cao:
Nhiều nguyên nhân tác động làm cho giá cước vận tải tăng, trước hết phải kể đến các nhân tố khách quan như giá xăng dầu tăng cao, yếu tố đầu vào này chiếm đến 45% chi phí vận chuyển. Ngoài ra, còn nhiều các khoản phụ phí đi kèm như các chi phí dịch vụ cảng biển như phí CFS (hàng lẻ), phí lưu kho bãi, lưu container, phí nâng hạ container, phí điều hành bến bãi, phí vệ sinh container, phí đại lý... Ngoài ra do tuyến đường đi phức tạp, thời tiết xấu ảnh hưởng tới lịch trình vận tải, tuyến đường thay đổi làm kéo dài quãng đường di chuyển làm tăng chi phí vận chuyển. Phương tiện vận tải kém chất lượng, theo tính toán của các chuyên gia, nếu cải thiện được những vấn đề này thì DN có thể hạ giá thành vận chuyển ít nhất là 30%. Đặc biệt, phải kể đến tình trạng cơ sở hạ tầng giao thông cảng biển của VN còn yếu kém, hiện đang bị quá tải và tắc nghẽn nhiều nơi khiến hiệu quả lưu thông thấp, giải phóng bến bãi chậm mất nhiều thời gian, hao phí nhiên liệu, chi phí bến bãi cao, khấu hao cao, trong khi đó các khoản phí giao thông và phí bảo trì đường bộ ngày một nhiều. Bên cạnh đó còn một số nguyên nhân khác như : đâm va tàu biển gây thiệt hại về tàu, hàng hóa và con người cho cả hai bên;
tàu bị mắc cạn..
Với các DN nội địa, thì hoạt động vận chuyển hoặc là do chính DN thực hiện hoặc là thuê bên thứ ba thực hiện, và hầu hết các chi phí là không rõ ràng và không thể kiểm soát. Do cách tính giá dịch vụ vận chuyển gộp cả giá xăng dầu nên rất dễ bị các hãng vận chuyển lợi dụng tình hình tăng giá xăng dầu để tăng luôn giá bán. Khi giá xăng dầu tăng, hầu hết các DN vận tải tăng giá dịch vụ vận chuyển của mình không theo một nguyên tắc nào vì giá vận chuyển được chào không tách rời phí xăng dầu. Các DN kinh doanh lại đưa chí phí tăng vào giá bán hơn là tìm cách thương thảo với các DN vận tải để có những biện pháp giảm chi phí vận chuyển.
2.3.1.1 Hiệu quả sử dụng nguồn vốn của chủ sở hữu.
Chỉ tiêu (1)
ĐV 2013 2014 2015 So sánh
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tươ Tuyệt đối Tương đối I.doanh
thu
Đồ 127.255.62 3.568
64.355.09 3.055
81.206.72 1.832
-
62.900.53 50.5
16.851.628.
777 126,18
thuần ng 0.453 7 II.lợi
nhuận sau thuế
Đồ ng
1.844.586.
286
272.979.4 09
4.107.236 .002
-
1.571.606 .877
14,8 3.834.256.593 504,59
III.ngu ồn vốn CSH
Đồ
ng 29.507.986 .286
28.476.37 9.359
32.220.63 6.002
-
1.031.606 .930
96,5 3.744.256.643 113,14
IV.Sức sản xuất của vốn CSH(I/
III)
Lầ n
4,31 2,26 2,52 -2,05 52,4
3
-0,01 99,55
V.Sức sinh lợi của vốn CSH(II /III)
Lầ n
0,062 0,009 0,127 -0,053 14,5
1
0,118 411,1
Ta thấy năm 2014 vốn CSH của công ty giảm so với năm 2013 là 1.301.606.930 đồng tương ứng giảm 52,43%. Sức sản xuất của vốn CSH năm 2013 là 4,31 có nghĩa là 1đồng vốn CSH của năm 2012 làm ra 4,31 đồng doanh thu. Sức sản xuất của vốn CSH năm 2014 là 2,26 có nghĩa là 1 đồng vốn CSH cuả năm 2014 làm ra 2,23 đồng doanh thu. Sức sản xuất của vốn CSH năm 2015 là 2,52 có nghĩa là 1 đồng vốn CSH của năm 2014 làm ra 2,52 đồng doanh thu. Sức sinh lợi của vốn CSH năm 2013 là 0,062 có nghĩa là 1 đồng vốn CSH của năm 2013 làm ra 0,062 đồng lợi nhuận. Tương tự năm 2014, 1 đồng vốn CSH làm ra 0,009 đồng lợi nhuận và năm 2015 là 0,127 đồng lợi nhuận.
2.3.1.2. hiệu quả sử dụng tổng tài sản cố định Chỉ tiêu
(1)
ĐV 2013 2014 2015 So sánh
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tươ Tuyệt đối Tương đối I.doanh
thu thuần
Đồn g
127.255.62 3.568
64.355.09 3.055
81.206.72 1.832
- 62.900.530.
453
50.5 7
16.851.628.
777 126,18
II.lợi nhuận sau thuế
Đồn g
1.844.586.
286
272.979.4 09
4.107.236 .002
-
1.571.606.8 77
14,8 3.834.256.593 504,59
III.tổng TSCĐ
Đồn g
28.257.061 .925
21.989.03 3.977
21.054.23 0.821
-
6.268.027.9 50
77,8 1
-934.803.150 95,74
IV.Sức sản xuất của
TSCĐ(I/II I)
Lần 4,503 2,926 3,857 -1,577 64,9 0,931 131,8
V.Sức sinh lợi của
TSCĐ(II/I II)
Lần 0,065 0,012 0,195 -0,053 18,4
6
0,183 625
Sức sản xuất của TSCĐ năm 2013 là 4,503 có nghĩa là 1 đồng tài sản đưa vào sản xuất sẽ làm ra 4,503 đồng doanh thu. Năm 2014, 1đồng TSCĐ đưa vào sản xuất sẽ đem về 2,926 đồng doanh thu và năm 2015,1 đồng TSCĐ tạo ra 3,857 đồng doanh thu.
Sức sinh lợi của TSCĐ qua 3 năm cũng có sự biến động, năm 2013 một đồng TSCĐ đem lại 0,065 đồng lợi nhuận, năm 2014 một đồng TSCĐ đem về 0,012 đồng lợi nhuận giảm so với năm 2013 và năm 2105 lại có sự tăng nhẹ khi một đồng TSCĐ bỏ ra đem về 0,195 đồng lợi nhuận.
Sức sinh lợi của TSCĐ năm 2014 giảm so với 2013 là 0,053 tương ứng giảm 18,46
%. Nhưng năm 2015 sức sinh lợi của TSCĐ lại có xu hướng tăng so với năm 2014 là 0,183 lần tương ứng tăng 625%.
2.3.1.3 hiệu quả sử dụng chi phí.
Chi phí kinh doanh là khoản chi phí đã tiêu hao trong kỳ để tạo ra được những kết quả trực tiếp hữu ích có lợi cho doanh nghiệp. Sự biến động chi phí kinh doanh có tác động trực tiếp đến kết quả của doanh nghiệp, lợi nhuận và hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu
(1) ĐVT 2013 2014 2015 So sánh
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tương
đ ố i
Tuyệt đối Tương đối
I.doanh thu thuần
Đồng 127.255.623.568 64.355.093.055 81.206.721.832 -62.900.530.453
50.57 16.851.628.777 126,18 II.lợi
nhuận sau thuế
Đồng 1.844.586.286 272.979.409 4.107.236.002 - 1.571.606.877 14,8 3.834.256.593 504,59
III.tổng chi phí
Đồng 137.287.448.479 71.002.409.693 76.139.130.116 -66.285.038.712 51,71 5.136.720.420 107,23
IV.Sức sản xuất của chi phí(I/III)
Lần 0,926 0,906 1,066 -0,02 97,8 0,16 117,6
V.Sức sinh lợi của chi phí(II/III)
Lần 0,013 0,003 0,053 -0,01 23,07 0,05 766,6
Từ năm 2013 đến năm 2015 công ty đã sử dụng chi phí hiệu quả hơn ,điều này thể hiện rõ qua sự biến động của 2 chỉ tiêu là sức sản xuất của chi phí và sức sinh lợi của chi phí. Sức sản xuất của chi phí: năm 2013 sức sản xuất của chi phí là 0,926 có nghĩa là một đồng chi phí bỏ ra thu về 0,926 đồng doanh thu. Năm 2014 một đồng chi phí bỏ ra thu được 0,906 đồng doanh thu và đến năm 2015 sức sản xuất của chi phí lại có xu hướng tăng, cụ thể một đồng chi phí bỏ ra thu về 1,066 đồng doanh thu. Như vậy năm 2014 sức sản xuất của chi phí giảm 0,02 lần so với năm 2013 tương ứng 97,8%, năm 2015 sức sản xuất của chi phí tăng 0,16 lần so với năm 2014 tương ứng tăng 117,6%.
-Sức sinh lợi của chi phí: năm 2013 sức sinh lợi của chi phí là 0,013 có nghĩa là một đồng chi phí bỏ ra doanh nghiệp thu về được 0,013 đồng lợi nhuận. Năm 2014 sức sinh lợi tăng so với năm 2013, một đồng chi phí bỏ ra chỉ đem về 0,003 đồng lợi nhuận cho doanh nghiệp.Năm 2015 một đồng chi phí bỏ ra thu về 0,053 đồng lợi nhuận. Như vậy 1 đồng chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra năm 2014 đã làm giảm 0,01 đồng lợi nhuận so với năm 2013 tương ứng giảm
còn 23,07%. Năm 2015 một đồng chi phí bỏ ra thu về thêm 0,05 đồng lợi nhuận so với năm 2014 tương ứng tăng lên 766,6%.
2.3.1.4. hiệu quả sử dụng lao động
Chỉ tiêu
(1) ĐVT 2013 2014 2015 So sánh
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tương
đ ố i
Tuyệt đối Tương đối
I.doanh thu thuần
Đồng 127.255.623.568 64.355.093.055 81.206.721.832 -62.900.530.453
50.57 16.851.628.777 126,18 II.lợi
nhuận sau thuế
Đồng 1.844.586.286 272.979.409 4.107.236.002 - 1.571.606.877 14,8 3.834.256.593 504,59
III.tổng lao động
Người 187 200 230 13 106,95 30 115
IV.năng suất lao động của 1 người trong kỳ(I/III)
Lần 680.511.355,6 321.775.465,3 353.072.703,6 -358.735.890,3 47,28 31.297.238,3 109,72
V.lợi nhuận bình quân tính cho một lao động(II/III)
Lần 9.864.097,786 1.364.897,045 17.857.547,83 -8.499.200,741 13,83 16.492.650,79 308,3
Để phân tích hiệu quả sử dụng lao động của công ty ta sử dụng các nhóm chỉ tiêu sau:
Năng suất lao động(sức sản xuất của lao động): phản ánh trong một kỳ kinh doanh (1 năm) bình quân mỗi lao động tạo ra được bao nhiêu đồng doanh thu.
Sức sinh lợi của một người lao động: Phản ánh trong một năm mỗi người lao động mang lại cho Công ty bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
-Sức sản xuất của lao động năm 2014 giảm so với năm 2013 là 358.735.890,3 tương ứng giảm 47,28%. Năm 2015 sức sản xuất của lao động tiếp tục tăng hơn năm 2014 là 31.297.238,3 tương ứng tăng lên 109,72%,do các nhân tố sau:
Sức sinh lợi của một người lao động: năm 2014 thấp hơn so với năm 2013 là 8.499.200,741 lần tương ứng giảm 13,83%. Năm 2015 sức sinh lợi của một lao động cao hơn năm 2014 là 308,3% tương ứng tăng 16.492.650,79.
2.3.1.5. hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
Trong sản xuất kinh doanh, vốn là một trong những yếu tố hết sức quan trọng trong quá trình sản xuất, do đó việc sử dụng vốn kinh doanh hiệu quả là vấn đề luôn được chú trọng hàng đầu trong hoạt động sản xuất của Công ty.
Chỉ tiêu (1)
ĐV 2013 2014 2015 So sánh
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tươn Tuyệt đối Tương đối I.doanh
thu thuần
Đồn g
127.255.62 3.568
64.355.09 3.055
81.206.72 1.832
- 62.900.53
0.453
50.5 7
16.851.628.
777 126,18
II.lợi nhuận sau thuế
Đồn g
1.844.586.
286
272.979.4 09
4.107.236 .002
-
1.571.606 .877
14,8 3.834.256.5 93
504,59
III.tổng vốn sản xuất kinh doanh
Đồn g
56.237.756 .040
42.526.34 0.383
46.092.28 8.343
- 13.711.41
5.663
75,6 1
3.565.947.9 60
108,3
IV.vòng quay của tổng
vốn(I/II I)
Vòn g
2,26 1,513 1,761 -0,747 66,9
4
0,248 116,3
V.tỷ suất lợi
nhuận của tổng
vốn(II/I II)
Lần 0,032 0,006 0,089 -0,026 18,7
5
0,083 483,3
-Vòng quay tổng vốn của DN biểu thị khả năng tạo ra kết quả sản xuất kinh doanh của 1 đồng vốn. Có nghĩa là năm 2013, 1 đồng vốn Công ty bỏ vào sản xuất kinh doanh thì làm ra 2,26 đồng doanh thu.Năm 2014 một đồng vốn bỏ ra chỉ đem về 1,513 đồng doanh thu giảm 0,747
lần tương ứng giảm 66,94% so với năm 2013. Năm 2015 một đồng vốn bỏ ra đem về 1,761 đồng doanh thu tăng 116,3% tương ứng 0,248 lần so với năm 2014.
-Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận tổng vốn sản xuất của công ty cho biết cứ một đồng vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Năm 2014 một đồng vốn bỏ ra thu được 0,006 đồng lợi nhuận ít hơn 0,026 lần tương ứng 18,75% so với năm 2013. Năm 2015 một đồng vốn bỏ vào sản xuất đem về 0,089 đồng lợi nhuận tăng 0,083 lần tương ứng 483,3%
so với năm 2014.