CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN LAI DẮT & VẬN TẢI CẢNG HẢI PHÒNG
2.3 Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong những năm gần đây
2.3.3 Phân tích tổng doanh thu của công ty
• Doanh thu của công ty được tính như sau:
Tổng doanh thu của công ty = doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh + doanh thu từ hoạt động tài chính + doanh thu khác.
• Từ bảng báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh 3 năm ta thấy:
- Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh là: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- Doanh thu từ hoạt động tài chính - Doanh thu khác
Bảng : Doanh thu tổng hợp qua các năm gần đây
(ĐVT : VNĐ )
STT Chỉ tiêu
Năm So sánh
2013 2014 2015
2014/2013
2015/2014 Tuyệt đối
(+/-)
Tương đối (%)
Tuyệt đối (+/-)
Tương đối (%) 1
Doanh thu cung cấp dịch vụ và
bán hàng
127.255.623.568 64.355.093.055 81.206.721.832 -62.900.530.453 50.57 16.851.628.787 126,18
2 Doanh thu hoạt
động tài chính 45.758.946 40.939.363 24.273.019 -4.819.583 89.46 -16.666.344 59,29 3 Thu nhập khác 12.493.738.237 6.987.799.580 97.360.909 -5.505.938.650 55.93 -6.890.438.671 1,39
Tổng 139.795.165.75 1
71.383.831.998 81.328.355.760 -68.411.933.717 51.06 9.944.523.770 113,9
(nguồn: phòng tài chính – kế toán)
Nhận xét:
- Qua bảng trên ta thấy tổng doanh thu của công ty có sự biến đổi không đều, cụ thể doanh thu của hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2014 là 64.355.093.055 đồng giảm 62.900.530.453 đồng so với năm 2013. Doanh thu năm 2015 tăng so với năm 2014 cụ thể doanh thu năm 2015 là 81.206.721.832 đồng tăng so với năm 2014 là 16.851.628.787 đồng.
- Doanh thu cung cấp dịch vụ và bán hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tổng doanh thu.
- Doanh thu của năm 2014 giảm so với doanh thu của năm 2013 và năm 2015 doanh thu cũng tăng so với năm 2014 bởi vì lúc này do nền kinh tế thế giới đang đối mặt với khủng hoảng và cũng do trên thị trường lúc này xuất hiện nhiều hãng cạnh tranh với công ty về giá thành và chất lượng. Doanh thu hoạt động tài chính giảm qua các năm cụ thể là năm 2014 doanh thu là đồng giảm so với năm 2013 là 4.819.583 đồng . Năm 2015 doanh thu cũng giảm so với năm 2014 cụ thể doanh thu năm 2015 là 24.273.019 đồng giảm 16.666.344 đồng so với năm 2014.
- Doanh thu giảm cũng là do trong năm 2014 giá của một số mặt hàng tăng cao , đặc biệt là giá dầu tăng cao làm giá cước vận tải cũng tăng theo .
- Nhìn chung trong những năm qua doanh thu của công ty có xu hướng giảm từ các năm 2013 và năm 2015.
Thông qua bản báo cáo tổng hợp doanh thu ở trên , ta thấy doanh thu giảm so với năm trước, căn cứ vào tình hình chung lãnh đạo công ty phải đề ra những giải pháp hiệu quả để nâng cao doanh thu trong những năm tiếp theo và mở rộng lĩnh vực sản xuất kinh doanh. Từ đó góp phần nâng cao tiềm lực và phát triển của doanh nghiệp.
Bảng doanh thu chi tiết của công ty qua các năm gần đây.
( ĐVT : VNĐ )
STT Diễn giải 2013 2014 2015
Chênh lệch 2014\2013 Chênh lệch 2015\2014 Tuyệt đối
(VNĐ)
Tương
đối (%) Tuyệt đối (VNĐ) Tương đối (%) 1 DT hoạt động vận
tải 111.750.000.144 47.003.644.612 53.597.865.591 -
64.746.355.498 42,06 5.026.156.409 112,6 2 DT hoạt động dịch
vụ hỗ trợ 14.147.258.387 10.592.465.667 12.126.355.799 -3.597.499.610 71.45 1.160.086.132 120,03 3 DT dịch vụ bốc
xếp 1.358.364.987 6.758.973.793 13.579.312.007 5.923.352.336 142.03 6.519.764.214 213,42 4 DT hoạt động tài
chính 45.758.946 40.939.363 24.273.019
-4.819.583 89.46 -16.666.344 59,29
5 DT hoạt động khác 3.011.076.084 6.987.799.580 97.360.909
-5.505.938.650 55.93 -6.890.438.671 1,39
6 Tổng cộng 139.795.165.751 71.383.831.998 81.328.355.760 -
68.411.933.717 51.06 9.944.523.770 113,9 ( nguồn : phòng tài chính – kế toán )
-Doanh thu vận tải hàng hóa năm 2014 là 47.003.644.612 đồng năm 2013 là 111.750.000.144 đồng giảm 64.746.355.498 đồng tương ứng còn 42,06 %. Năm 2015 doanh thu vận tải hàng hóa là 53.597.865.591 đồng tăng so với năm 2014 là 5.026.156.409đồng.
-Doanh thu hoạt động dịch vụ hỗ trợ vận tải năm 2013 là 14.147.258.387 đồng năm 2014 là 10.592.465.667 đồng tương ứng giảm 42,06%. Năm 2015 doanh thu hoạt động dịch vụ hỗ trợ vận tải là 12.126.355.799 đồng tăng so với năm 2014 là 1.160.086.132 đồng .
-Doanh thu dịch vụ bốc xếp năm 2013 là 1.358.364.987 đồng năm 2014 là 6.758.973.793 đồng tăng 5.923.352.336 đồng tương ứng 142.03 %. Năm 2015 doanh thu dịch vụ bốc xếp tăng 6.519.764.214 đồng so với năm 2014 tương ứng tăng 213,42%.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2013 là 45.758.946 đồng năm 2014 là 40.939.363 đồng. Năm 2015 là 24.273.019 đồng giảm so với năm 2014 là 16.666.344 đồng .
Bảng doanh thu từ hoạt động vận tải
(ĐVT:VNĐ)
STT
Phương tiện vận
tải
Năm So sánh
2013 2014 2015
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tương
đối Tuyệt đối Tương
đối 1 HC55 86.089.456.397 22.403.197.054 34.599.002.167 -64.138.469.343 25,6 11.697.378.113 153,45
2 HC56 24.597.457.253 24.348.666.558 18.167.156.424 248.465.305 97,53 5.196.158.134 73,16
3 Tổng 111.750.000.144 47.003.644.612 53.597.865.591 -64.746.355.498 42,06 5.026.156.409 112,6
Nhận Xét: Doanh thu từ các phương tiện vận tải hầu như giảm dần qua các năm. Năm 2014 giảm so với năm 2013 là -64.746.355.498 đồng tương ứng với 46,06%, cụ thể: HC55 giảm 64.138.469.343 đồng tương ứng 25,6%, HC56 giảm 248.465.305 đồng tương ứng còn 97,53%.
Năm 2015 tăng so với năm 2014 là 5.026.156.409 đồng tương ứng với 112,6%. HC56 giảm doanh thu xuống còn 18.167.156.424 đồng và HC55 tăng doanh thu lên 34.599.002.167 đồng.
Bảng doanh thu từ hoạt động hỗ trợ (ĐVT:VNĐ)
STT PTVT 2013 2014 2015
So sánh
2014/2013 2015/2014
Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương
đối 1 Dã Tượng 4.008.712.389 2.907.353.912 4.143.416.155 -1.508.332.911 63,89 1.166.168.147 213,01
2 HC01 1.522.911.003 1.000.597.266 1.689.490.146 477.318.233 73.11 659.156.156 120,8
3 HC28 3.681.330.870 3.399.472.010 2.456.153.163 -276.080.411 87,4 -992.145.807 68,5
4 HC34 2.520.779.465 2.182.589.310 2.423.126.523 -368.200.479 86,55 260.169.756 110,4
5 HC43 2.690.213.589 1.974.422.368 1.008.473.334 -521.850.300 113,22 816.188.067 62.54
6 HC47 1.903.100.358 1.020.199.922 1.456.000.591 -815.927.888 124,06 468.316.782 143,7
7 Tổng 14.147.258.387 10.592.465.667 12.126.355.799 -3.597.499.610 71.45 1.160.086.132 120,03 Nhận xét: Qua bảng trên thấy được doanh thu từ hoạt động hỗ trợ biến động qua các năm. Năm 2014 so với năm 2013 giảm 3.597.499.610 đồng tương ứng 71,45%, năm 2015 so với năm 2014 tăng 1.160.086.132 đồng tương ứng với 120,03% . Doanh thu từ tàu Dã Tượng là chủ yếu, thấp nhất là HC01.Tuy nhiên doanh thu tàu Dã Tượng cũng bị biến động qua các năm: năm 2013 là 4.008.712.389 đồng, năm 2014 là 2.907.353.912 đồng, năm 2015 là 4.143.416.155 đồng.