CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ VIỆC SỬ DỤNG VỐN
2.4. Đánh giá tình hình sử dụng vốn tại Công ty cổ phần Đại Tín
Về công tác phân tích tình hình tài chính của công ty. Như chúng ta đã biết phân tích tình hình tài chính có vai trò rất quan trọng trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Đó là việc sử dụng các phương pháp và công cụ cho phép thu nhập và xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác trong quản lý doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực ủa doanh nghiệp giúp người sử dụng thông tin đưa ra quyết định tài chính quản lý phù hợp.
Nhận thức vai trò và tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính đối với sự phát triển của công ty trong những năm qua công ty Cổ phần Đại Tín đã thực hiện khá tốt việc phân tích
tình hình tài chính chủ yếu trên kết quả tạo nguồn, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trong những năm gần đây tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại hiệu tương đối cao. So với năm 2009 thì năm 2010 lợi nhuận tăng lên là 1,018,514,807 đồng đây là dấu hiệu đáng mừng. Song song với việc cố gắng tăng lợi nhuận, đơn vị không ngừng mở rộng quy mô hoạt động của mình, không ngừng nâng cao thu nhập tạo thêm việc làm cho CBCNV
Tình hình phân bổ và sử dụng tài sản lưu động hợp lý và có hiệu quả điều này thể hiện qua chỉ tiêu vòng quay vốn lưu đong trong năm 2010 ( 3.028 vòng) tăng so với năm 2009 (2.728 vòng) điều này làm cho kết quả kinh doanh tăng.
Về khả năng thanh toán tức thời của Công ty năm 2010 là 0,029 lần tăng so với năm 2009 là 0,018 lần nhưng vẫn quá thấp.
Về khả năng sinh lời của Nhà máy trong năm 2010 được thể hiện qua các chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên vốn. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn có tăng nhưng vẫn ở mức thấp. Về tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước trong năm 2010 của Công ty nhìn chung vẫn được đảm bảo.
2.3.2 Hạn chế còn tồn tại
Bên cạnh những mặt tích cực vừa nêu trên, tình hình tài chính của công ty còn nhiều điểm chưa được như sau:
+ Nhìn vào bức tranh toàn cảnh của đơn vị ta thấy sự mất cân đối giữa các loại tài sản, và trong mỗi loại tài sản vẫn chưa có sự phân bố hợp lý giữa các khoản mục.
+ Lượng tiền mặt dự trữ trong Công ty là còn thấp không chưa đáp ứng được nhu cầu thanh toán của công ty. Biểu hiện ở thời điểm năm 2009 và năm 2010, trị số của chỉ tiêu “tỷ suất thanh toán nhanh” <0,5 năm 2010 tỷ suất này còn có xu hướng giảm xuống sẽ gây khó khăn trong vấn đề thanh toán của công ty cũng như các hoạt động đầu tư nhanh vào lĩnh vực kinh doanh có chu kỳ ngắn bị hạn chế.
+ Các khoản nợ phải trả và vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ phải trả. Điều này gây ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của công ty. Do hàng năm phải trả chi phí lãi vay ngân hàng nên công ty phải trích một phần lợi nhuận để trả lãi vay, do đó lợi nhuận còn lại rất ít, việc trích lập các quỹ là rất khó khăn. Điều này chứng tỏ mức độ độc lập về tài chính của công ty chưa cao.
Với nguồn vốn tự có của công ty không đủ trang trải cho tài sản cố định. Do đó công ty buộc phải huy động vốn từ bên ngoài để bù đắp.
- Một điều đáng quan tâm là mức sinh lợi của vốn lưu động không cao mặt dù ở thời điểm năm 2010 đã tăng lên so với đầu kỳ nhưng mức tăng không đáng kể. Có nhiều nguyên nhân để lý giải vấn đề này song nguyên nhân đầu tiên là lượng tiền của công ty để dươí hình thức các khoản phải thu, phải trả là tương đối nhiều… Công ty vừa tăng cường cho vay lại vừa tăng cường đi chiếm dụng vốn.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO