CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG VIETINB ANK - CHI NHÁNH B A ĐÌNH
2.1. Những kết quả đạt được
2.1.6. Phân tích hiệu quả kinh doanh
Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có một nguồn vốn dồi dào và biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu quả nhằm tạo ra một lợi nhuận tối ưu với mức rủi ro thấp nhất. Lợi nhuận là một trong số nhiều chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và các doanh nghiệp kinh doanh trong nền kinh tế thị trường nói chung. Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề là thực hiện tốt mục tiêu kế hoạch đề ra, mục tiêu kế hoạch chung của ngành và mục đích cuối cùng là đạt được lợi nhuận tối ưu với rủi ro thấp nhất. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình trong 3 năm 2014 - 2016. Để có thể thấy rõ được tình hình kinh doanh của Ngân hàng ta sẽ xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 2.7. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình (2014 – 2016)
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
2015/2014 2016/2015 Số tuyệt
đối
Tỷ lệ (%)
Số tuyệt đối
Tỷ lệ (%) I. Tổng thu nhập 679.330 718.120 809.650 38.790 5.71 91.530 12.75 Thu nhập từ hoạt
động tín dụng 603.645 618.315 683.205 14.670 2.43 64.900 10.50 Thu nhập từ hoạt
động phi tín dụng 75.685 99.805 126.445 24.120 31.87 26.630 26.68 II. Tổng chi phí 506.750 529.850 608.550 23.100 4.56 78.700 14.85
46 Chi phí từ hoạt động
tín dụng
468.900 486.730 519.450 17.830 3.80 32.720 6.72
Chi phí từ hoạt động
phi tín dụng 37.850 43.120 89.100 5270 13.92 45.980 106.63 III. Lợi nhuận 172.580 188.270 201.100 15.690 9.09 12.830 6.81
(Nguồn: Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình năm 2014-2016)
Qua bảng số liệu ta thấy, ngân hàng năm nào cũng có lãi và lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước để lý giải vì sao lại như vậy, ta đi tìm hiểu chi tiết từng khoản mục tạo lên lợi nhuận của ngân hàng.
47 2.1.6.1. Phân tích thu nhập
Biểu đồ 2.7. Cơ cấu thu nhập Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình (2014-2016)
Ghi chú:
Theo dõi bảng kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm thì thấy tổng nguồn thu của Ngân hàng đều tăng, nếu như tổng thu 2014 là 679.330 triệu đồng thì sang năm 2015 tổng thu tăng lên 38.790 triệu đồng (5,71%) đạt mức 718.120 triệu đồng, đến năm 2016 tổng thu tăng mạnh lên đến 809.650 triệu đồng, tăng 91.530 triệu đồng (tương ứng với 12,75%). Điều này cho thấy cùng với sự cố gắng của ban lãnh đạo và nhân viên của ngân hàng thì đến năm 2016 ngân hàng Ngân hàng TMCP VietinBank vẫn giữ vai trò chủ đạo trên thị trường tín dụng và trên thị trường huy động vốn của toàn Quận.
Hàng năm Ngân hàng có hai nguồn thu chính: thu từ hoạt động tín dụng và thu từ hoạt động phi tín dụng như thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thu từ dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các hoạt động khác. Trong các nguồn thu thì nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn năm 2014 thu từ hoạt động tín dụng chiếm 89% trong tổng nguồn thu, năm 2015 chiếm 86% tổng thu, năm 2016 chiếm khoảng 82% tổng thu.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động phi tín dụng
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
48
Tuy tỷ trọng tín dụng trong năm 2016 giảm nhưng nguyên nhân không phải do thu từ hoạt động tín dụng giảm mà do tổng nguồn thu tăng, tăng nhanh hơn tốc độ tăng của nguồn thu từ họat động tín dụng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng tăng qua các năm nhờ Ngân hàng mở rộng tín dụng, tăng trưởng dư nợ, vận dụng linh hoạt lãi suất huy động vốn, tín dụng, phân loại khách hàng để áp dụng lãi suất hợp lý. Ngoài ra thu từ hoạt động tín dụng, nguồn thu của ngân hàng còn tăng vì các khoản thu từ hoạt động phi tín dụng tăng do Ngân hàng đa dạng hoá các dịch vụ kinh doanh của mình góp phần làm tăng tổng thu của Ngân hàng lên đáng kể.
2.1.6.2. Phân tích chi phí
Biểu đồ 2.8. Cơ cấu chi phí của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình năm 2014 - 2016
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình năm 2014 - 2016)
Ngân hàng phải chi các khoản như: chi từ hoạt động tín dụng, chi từ hoạt động phi tín dụng (gồm: chi hoạt động dịch vụ, chi trả lương cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý, công cụ và một số khoản chi khác…). Trong đó, chi tín dụng chiếm tỷ trọng cao, cụ thể: 2014 là 468.900 triệu đồng (92,58%); năm 2015 là 486.730 triệu đồng (91,86%); năm 2016 là 519.450 triệu đồng (85,36%); chi từ hoạt động tín dụng tuy có tăng qua ba năm do Ngân hàng huy động vốn nhiều thì việc trả lãi tiền gửi tăng là hợp
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000
2014 2015 2016
Chi từ hoạt động tín dụng Chi từ hoạt động phi tín dụng
49
lý nhưng khi nhìn tỷ trọng thì chi từ hoạt động này lại giảm điều đó có nghĩa là Ngân hàng đã cố gắng giảm thiểu các khoản chi không cần thiết, có phương án kinh doanh và huy động vốn hợp lý, tích cực khai thác các nguồn vốn lớn và rẻ làm lãi phải trả cho hoạt động huy động vốn giảm nên chi cho hoạt động này có tỷ trọng giảm trong tổng chi trong năm đó. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm đều đạt kết quả tốt và có xu hướng đi lên, lợi nhuận hàng năm tăng rõ rệt, chi phí tuy tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập. Có thể nói, lợi nhuận qua ba năm đều tăng là do Ngân hàng đã áp dụng chính sách, chỉ tiêu kế hoạch của Ngân hàng TMCP VietinBank cho chi nhánh của Ngân hàng TMCP VietinBank là giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất, cố gắng đầu tư vào hoạt động tín dụng để sử dụng hết nguồn vốn huy động trong kì bù đắp vào các khoản chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng, cắt giảm những chi phí không cần thiết góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng, đồng thời Ngân hàng đã mở rộng các dịch vụ nhằm thu hút khách hàng, tăng sức cạnh trạnh của mình trên địa bàn góp phần làm lợi nhuận tăng lên.
Tóm lại, tuy trong những năm qua Ngân hàng đã phải chịu các khoản chi phí khá cao và trích lập dự trữ cũng khá cao nhưng kết quả kinh doanh đạt được rất khả quan, kết quả đạt được là do sự cố gắng chung của toàn thể Ngân hàng từ công tác huy động vốn đến cho vay, từ đề ra mục tiêu chiến lược đến việc thực hiện mục tiêu chiến chiến lược đó, từ khâu tiếp thị đến khâu chăm sóc khách hàng… Tất cả vì mục tiêu “Ngân hàng TMCP VietinBank – mang phồn vinh đến với khách hàng”. Tuy nhiên, Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất. Trong những năm tới Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa để giữ vững kết quả đạt được, đồng thời phát huy tích cực những mặt mạnh của mình để có thể đứng vững trên thị trường và phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế tỉnh nhà.
2.1.6.3. Phân tích lợi nhuận
Biểu đồ 2.9. Lợi nhuận của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình năm 2014- 2016
50
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP VietinBank – Chi nhánh Ba Đình năm 2014-2016)
Nhìn vào biểu đồ ta thấy, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng năm 2014 là 172.580 triệu đồng, đến năm 2015 là 188.270 triệu đồng – tăng 15.690 triệu đồng (9,09%) so với năm 2014, năm 2016 lợi nhuận đạt được là 201.100 triệu đồng – tăng 12.830 triệu đồng (tức 6,81%) so với năm 2015. Đạt được kết quả này là do trong thời gian qua nguồn vốn hoạt động của chi nhánh không ngừng tăng trưởng từ 1.177.730 triệu đồng ở năm 2014 tăng đến 1.859.490 triệu đồng vào năm 2016, chính sự tăng trưởng vốn này đã tạo điều kiện cho Ngân hàng thực hiện chính sách mở rộng tín dụng, tăng trưởng dư nợ đối các thành phần kinh tế, thêm vào đó với mạng lưới kinh doanh đến tận các huyện cũng là một điều kiện thuận lợi trong việc phát triển thị phần của ngân hàng, tín dụng được tăng trưởng, dư nợ năm sau cao hơn năm trước. Hoạt động đầu tư và các dịch vụ tiền tệ cũng tăng, các loại hình kinh doanh được đa dạng hoá, do đó thu nhập của chi nhánh tăng dần qua các năm. Tốc độ tăng thu nhập cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của chi phí do Ngân hàng áp dụng các chính sách nhằm tiết kiệm chi phí nên lợi nhuận của Ngân hàng ngày càng tăng. Đó cũng là kết quả của quá trình phấn đấu không ngừng của ban lãnh đạo trong việc đề ra các mục tiêu hoạt động ngắn hạn phù hợp với từng thời kỳ của nền kinh
2.2. Đánh giá chung về tình hình hoạt động của VietinBank 150000
160000 170000 180000 190000 200000 210000
2014 2015 2016
lợi nhuận