2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH PHÚ CHIẾN
2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Phú Chiến giai đoạn
QUY TRÌNH SỬA CHỮA
Kiểm tra xe, nhận xe.
Kiểm tra đồ dùng cá nhân của khách.
Lên báo giá các hạng mục, và kế hoạch giao trả xe cho khách.
Lập lệnh sửa chữa (yêu cầu phải có chữ ký xác nhận)
Đồng ý
Bàn giao cv cho các tổ trưởng
Lập kế hoạch sắp xếp thứ tự có hệ thống các công việc.
Các tổ viên khi hoàn thành xong hạng mục của mình yêu cầu xin xác nhận của tổ trưởng đơn vị mình và nộp lại
lệnh.
Kiểm tra các hạng mục cv trên lệnh sửa chữa và chuyển lệnh cho tổ trưởng đơn vị khác tiếp tục thực hiện công việc.
QUY TRÌNH NHẬN XE
Kiểm tra hoàn tất các hạng mục
Kiểm tra xe.
OK No
Bàn giao lại cho P.
kế toán làm thanh toán cho khách.
Sau khi khách thanh toán P. kế toán viết giấy ra xưởng cho khách.
Bàn giao đồ dùng cá nhân cho khách. P.
Bảo vệ thu lại giấy ra xưởng.
Làm lại lệnh sửa chữa bàn giao lại
QUY TRÌNH THANH TOÁN VÀ BÀN GIAO XE CHO
KHÁCH HÀNG
Các công ty trước khi quyết định bỏ vốn đầu tư vào một lĩnh vực kinh doanh hoặc dịch vụ nào đó ngoài việc trả lời các câu hỏi: Kinh doanh cái gì? Kinh doanh như thế nào? Cũng cần phải biết mình sẽ bỏ ra bao nhiêu chi phí và thu được bao nhiêu lợi nhuận. Dĩ nhiên, những lợi nhuận đó dù tồn tại dưới bất cứ hình thức nào cũng cần phải lớn hơn chi phí bỏ ra. Hay nói cách khác, các công ty bao giờ cũng mong muốn thu được lợi nhuận tối đa với một chi phí thấp nhất có thể.
Tối đa hoá lợi nhuận là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh doanh. Hiệu quả kinh doanh vừa là động lực vừa là tiền đề để mọi doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển trong một môi trường kinh tế mà sự cạnh tranh diễn ra vô cùng khắc nghiệt, mọi rủi ro luôn luôn có thể xảy ra.
2.2.2.1 Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận
Bảng 2.1: Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Phú Chiến giai đoạn 2013 - 2015
(Đơn vị tính: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014
(+/-) (%) (+/-) (%)
1. Doanh thu về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 5.530.275.384 5.284.196.944 6.088.971.868 (246.078.440) (4,4) 804.774.924 15,2 2. Giá vốn hàng bán 4.896.897.581 4.473.453.243 5.284.835.547 (423.444.338) (8,6) 811.382.304 18,1 3. Doanh thu hoạt động tài
chính 879.852 979.049 923.267 99.197 11,3 (55.782) (5,7)
4. Chi phí tài chính 71.629.166 33.894.445 22.508.333 (37.734.721) (52,7) (11.386.112) (33,6) 5. Chi phí quản lý kinh
doanh 409.372.266 614.702.603 603.474.396 205.330.337 50,2 (11.228.207) (1,8)
6. Lợi nhuận kế toán trước
thuế 153.256.223 163.125.702 179.076.859 9.869.479 6,4 15.951.157 9,8
7. Chi phí thuế thu nhâp
doanh nghiệp 38.314.056 32.625.140 35.815.372 (5.688.916) (14,8) 3.190.232 9,8
8. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 114.942.167 130.500.562 143.261.487 15.558.395 13,5 12.760.925 9,8
(Nguồn: Công ty TNHH Phú Chiến)
Qua các số liệu ở bảng 2.1 cho thấy:
Doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2014 giảm 246.078.440 đồng tưng ứng giảm 4,4% so với năm 2013. Đến năm 2015, doanh thu tăng lên 804.774.924 đồng tưng ứng tăng 15,2%. Doanh thu trong giai đoạn 2013 – 2015 có sự biến động tăng giảm. Nguyên nhân: do trong giai đoạn 2013 – 2015, cùng với sự biến động kinh tế trong năm công ty gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng làm chi doanh thu giảm nhẹ trong năm 2014, nhưng đã có sự chuyển biến tăng trở lại trong năm 2015 do công ty mở rộng quy mô kinh doanh, làm ăn có uy tính, biết chớp lấy thời cơ, thu hút được nhiều khách hàng. Đặc biệt là sự phát triển của xã hội làm cho nhu cầu đi lại ngày càng nhiều dẫn đến nhu cầu bảo dưỡng, sửa chữa xe ngày một tăng cao.
Giá vốn hàng bán: là yếu tố có tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của công ty và có ảnh hưởng nhiều nhất đến sự biến động của tổng chi phí. Tỷ trọng giá vốn hàng bán có sự biến động qua 3 năm. Năm 2013 giá vốn hàng bán của công ty là 4.896.897.581 đồng đến năm 2014 giá vốn hàng bán là 4.473.453.243 đồng. Năm 2015 giá vốn hàng bán của công ty tăng lên 5.284.835.547 đồng, tức tăng 811.382.304 đồng, tương đương tăng 18,1% so với 2014. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty làm ăn phát triển nên cần phải nhập thêm nhiều mặt hàng để đáp ứng tốt nhu cầu kinh doanh. Điều đó cho thấy đây là nhân tố chính làm cho tổng chi phí của công ty tăng.
Chi phí tài chính của công ty thông thường là chi phí lãi vay. Năm 2013 chi phí lãi vay của công ty là 71.629.166 đồng đến năm 2014 chi phí hoạt động tài chính là 33.894.445 đồng giảm 37.734.721 đồng tức giảm 52,7% so với 2013. Năm 2015 chi phí hoạt động tài chính của công ty giảm 22.508.333 đồng, tức giảm 11.386.112 đồng, tương đương giảm 33,6% so với 2014.
Chi phí quản lý kinh doanh: Năm 2013 chi phí quản lý kinh doanh của công ty là 409.372.266 đồng đến năm 2014 chi phí quản lý kinh doanh là 614.702.603 đồng, tăng 205.330.337 đồng tức tăng 50,2% so với 2013. Năm 2015 chi phí quản lý kinh doanh của công ty giảm xuống 603.474.396 đồng, tức giảm 11.228.207 đồng, tương đương giảm 1,8% so với 2014. Năm 2014 chi phí quản lý kinh doanh của công ty tăng mạnh là do công ty phải chi một khoản tiền khá lớn để thuê thêm nhân viên quản lý, mua sắm một số đồ dùng, đồng thời cho nhân viên công ty tham gia lớp đào tạo nâng cao chuyên môn.
Lợi nhuận sau thuế TNDN của công ty đều tăng qua 3 năm. Năm 2014 so với năm 2013 lợi nhuận tăng 15.558.395 đồng, tương đương 13,5%, lợi nhuận tăng là do công ty không ngừng mở rộng quy mô kinh doanh. Năm 2015 tổng lợi nhuận sau thuế tăng 12.760.925 đồng, tương đương 9,8% so với năm 2014, từ kết quả trên cho thấy nỗ lực của công ty trong quá tình đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của mình để gia tăng doanh thu lợi nhuận cho công ty. Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm khá hiệu quả, hằng năm đều có lãi.
2.2.2.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn
Tuỳ vào tính chất, đặc điểm của từng hoạt động mà mỗi doanh nghiệp có một cơ cấu vốn và tài sản khác nhau. Dựa vào bảng tổng hợp tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp, ta có thể xem xét một số yếu tố ảnh hưởng đến tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn trong 3 năm qua.
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH Phú Chiến giai đoạn 2013 – 2015
(Đơn vị tính: đồng)
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014
(+/-) (%) (+/-) (%)
A. Tài sản 2.347.882.503 2.090.383.065 3.233.644.552 (257.499.438) (10,9) 1.143.261.487 54,7
1. Tài sản ngắn hạn 1.087.482.891 985.414.025 2.191.196.895 (102.068.866) (9,4) 1.205.782.870 122,4
2. Tài sản dài hạn 1.260.399.612 1.104.969.040 1.042.447.657 (155.430.572) (12,3) (62.521.383) (5,7)
B. Nguồn vốn 2.347.882.503 2.090.383.065 3.233.644.552 (257.499.438) (10,9) 1.143.261.487 54,7
1. Nợ phải trả 688.000.000 300.000.000 1.300.000.000 (388.000.000) (56,4) 1.000.000.000 333,3
2. Vốn chủ sở hữu 1.659.882.503 1.790.383.065 1.933.644.552 130.500.562 7,3 143.261.487 8 (Nguồn: Công ty TNHH Phú Chiến)
Qua số liệu cho thấy tổng tài sản của công ty năm 2014 so với 2013 giảm 257.499.438 đồng, tương ứng giảm 10,9%. Năm 2015 là 3.233.644.552 đồng, tương ứng tăng 1.143.261.487 đồng, chiếm 54,7%. Điều này chứng tỏ quy mô tài sản của công ty ngày càng tăng.
+ Tài sản ngắn hạn của công ty chủ yếu từ các khoản phải thu khách hàng do công ty bán chịu nhiều và chưa có chính sách thu tiền hợp lý. Cùng với đó là việc kinh doanh phát triển nên phải dự trữ một lượng hàng lớn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng vì vậy hàng tồn kho cũng nhiều hơn.
+ Tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng lớn là những tài sản cố định: máy móc thiết bị, phương tiện vận tải mà công ty đã đầu tư.
Tổng nguồn vốn của công ty:
+ Nợ phải trả của năm 2014 giảm so với năm 2013 là 388.000.000 đồng, tương ứng 56,4%. Năm 2015 tăng so với năm 2014 là 1.000.000.000 đồng, tương ứng 333,3%. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do công ty không ngừng mở rộng quy mô, cần phải tập trung nguồn vốn lớn nên công ty phải vay ngân hàng.
+ Về vốn chủ sở hữu năm 2014 so với năm 2013 tăng 130.500.562 đồng, tương ứng tăng 7,3%. Năm 2015 so với năm 2014 tăng 143.261.487 tương ứng tăng 8%. Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao hơn phần nợ phải trả, nên nhìn chung công ty có khả năng tự chủ về tài chính.
2.2.2.3 Tình hình sử dụng lao động
Đối với các doanh nghiệp nói chung và Công ty TNHH Phú Chiến nói riêng, lao động chiếm vai trò quan trọng trong sự phát triển của công ty. Lao động là yếu tố đầu vào có ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh. Một công ty muốn đứng vững và thành công trong lĩnh vực kinh doanh thì phải sở hữu một đội ngũ lao động có trình độ tay nghề cao, có tinh thần trách nhiệm và tràn đây nhiệt huyết đối với công việc. Do đó việc sử dụng nguồn lao động là vấn đề rất được các nhà lãnh đạo quan tâm. Để hiểu rõ hơn về tình hình lao động của công ty, ta xem bảng 2.3 sau:
Bảng 2.3: Tình hình sử dụng lao động của Công ty TNHH Phú Chiến giai đoạn 2013 - 2015
Chỉ tiêu Năm
2013
Năm 2014
Năm 2015
2014/2013 2015/2014
+/- % +/- %
Tổng số lao động 24 28 31 4 16,7 3 10,7
I/ Phân loại theo trình độ
- Đại học 2 2 2 0 0 0 0
- Trung cấp 4 4 4 0 0 0 0
- Lao động phổ thông 18 22 25 4 22,2 3 13,6
II/ Phân loại theo tính chất
- Lao động trực tiếp 18 22 25 4 22,2 3 13,6
- Lao động gián tiếp 6 6 6 0 0 0 0
III/ Phân loại theo giới tính
- Nữ 5 5 5 0 0 0 0
- Nam 19 23 26 4 21 3 13
(Nguồn: Công ty TNHH Phú Chiến) Quan sát bảng 2.3 tình hình sử dụng lao động của công ty ta thấy, nhìn chung lượng lao động qua các năm không có biến động lớn. Năm 2014, công ty nhận thêm 4 nhân viên tương ứng tỷ lệ tăng 16,7%. Năm 2015, nhận thêm 3 nhân viên, tỷ lệ lao động tăng tương ứng là 10,7%, điều đó cho thấy hoạt động của công ty vẫn ổn định qua các năm.
Công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực sửa chữa ô tô nên nguồn lao động chủ yếu là nam và những lao động phổ thông chiếm tỷ lệ cao. Trình độ đại học và trung cấp cũng như lao động nữ chiếm tỷ lệ thấp trong công ty, đây là những lao động thuộc bộ phận văn phòng.