CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐƯỜNG
2.3. Các nguồn thu thực tế của dự án theo phương án tài chính năm 2019
2.3.1. Thu phí đường cao tốc.
Dự án thực hiện thông xe bắt đầu từ ngày 20/6/2015 với tuyến đường đầu tiên khéo dài 22,7km từ nút giao QL10 tới nút giao đường Phạm Văn Đồng. VIDIFI tiếp tục khai thác thêm và tổ chức thông xe vào ngày 26/9/2015 với quãng đường lên tới 52,5 km đường cao tốc từ nút giao QL39 tới địa phận tỉnh Hưng Yên. Từ đó tổng quãng đường khai thác là 75km.
Theo thông tư 153/2015/TT – BTC của Bộ tài chính ban hành vào 2/10/2015 quy định cho mức thu phí đường cao tốc Hà Nội – Hải Phòng sẽ điều chỉnh thành hai giai đoạn tính từ 1/12/2015 đến 31/3/2016 và từ 31/3/2016 trở đi.
Bảng 2. 2: Giá trạm thu phí đường cao tốc Hà Nội – Hải Phòng:
Lộ trình
Phương tiện giao thông chịu phí Mức thu phí (VNĐ)
Trạm 1 Trạm 2
Xe dưới 12 ghế ngồi; xe có tải trọng dưới 2 tấn;
Các loại xe buýt vận tải khách công cộng;
Xe từ 12 ghế ngồi đến 30 ghế ngồi;
Xe có tải trọng từ 2 tấn đến dưới 4 tấn;
Xe từ 31 ghế ngồi trở lên;
Xe có tải trọng từ 4 tấn đến dưới 10 tấn;
Xe đầu kéo không kéo theo rơ mooc hoặc sơ mi rơ
Xe có tải trọng từ 10 tấn đến dưới 18 tấn;
Xe chở hàng bằng
container 20 feet
Xe có tải trọng từ 18 tấn trở lên;
Xe chở hàng bằng container 40 feet
27
mooc;
Hà Nội
QL 39 (Nút giao Hưng Yên)
39.000 59.000 69.000 108.000 147.000
Hà Nội
QL 38 (Nút giao Hải Dương)
98.000 128.000 157.000 255.000 353.000
Hà Nội
QL 10 (Nút giao Thái Bình)
147.000 196.000 245.000 393.000 530.000
Hà Nội Cuối tuyến 187.000 245.000 314.000 501.000 687.000
Hà Nội Đình Vũ 206.000 275.000 344.000 550.000 707.000
QL 39 (Nút giao Hưng Yên)
QL 38 (Nút giao Hải Dương)
49.000 69.000 88.000 147.000 196.000
QL 39 (Nút giao Hưng Yên)
QL 10 (Nút giao Thái Bình)
108.000 137.000 167.000 275.000 373.000
QL 39 (Nút giao Hưng Yên)
Cuối tuyến 147.000 196.000 245.000 393.000 540.000
QL 39 (Nút giao Hưng Yên)
Đình Vũ 157.000 216.000 275.000 432.000 569.000
28
QL 38 (Nút giao Hải
Dương)
QL 10 (Nút giao Thái Bình)
49.000 69.000 79.000 128.000 177.000
QL 38 (Nút giao Hải
Dương)
Cuối tuyến 88.000 118.000 147.000 245.000 334.000
QL 38 (Nút giao Hải
Dương)
Đình Vũ 108.000 147.000 177.000 285.000 373.000
QL 10 (Nút giao Thái Bình)
Cuối tuyến 39.000 59.000 69.000 108.000 157.000
QL 10 (Nút giao Thái Bình)
Đình Vũ 49.000 69.000 88.000 147.000 206.000
TL 353 9.000 14.000 19.000 39.000 59.000
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp 2.3.2. Thu giá trên đường Quốc lộ 5.
Bảng 2. 3: Chi tiết về giá thu trên đường Quốc lộ 5:
Phương tiện giao thông chịu phí Vé lượt (VNĐ)
Vé tháng (VNĐ)
Vé quý (VNĐ)
Lệ phí xe cao tốc Hà Nội – Hải Phòng từ 4 chỗ
– 7 chỗ 40.000 1.200.000 3.240.000
29
Xe dưới 12 ghế ngồi; xe có tải trọng dưới 2 tấn;
Các loại xe buýt vận tải khách công cộng; 40.000 1.200.000 3.240.000
Xe từ 12 ghế ngồi đến 30 ghế ngồi;
Xe có tải trọng từ 2 tấn đến dưới 4 tấn; 55.000 1.650.000 4.455.000
Phí cao tốc Hà Nội Hải Phòng 16 chỗ – 29 chỗ
ngồi 55.000 1.650.000 4.455.000
Phí xe cao tốc Hà Nội Hải Phòng từ 30 chỗ
ngồi 55.000 1.650.000 4.455.000
Xe từ 31 ghế ngồi trở lên; Xe có tải trọng từ 4
tấn đến dưới 10 tấn;
Xe đầu kéo không kéo theo rơ mooc hoặc sơ mi rơ mooc;
75.000 2.250.000 6.075.000
Xe có tải trọng từ 10 tấn đến dưới 18tấn;
Xe chở hàng bằng container 20 feet 125.000 3.750.000 10.125.000
Xe có tải trọng từ 18 tấn trở lên;
Xe chở hàng bằng container 40 feet 180.000 5.400.000 14.580.000
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp Bảng 2. 4: Báo cáo Doanh thu thu phí sử dụng đường cao tốc
(Năm: 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021)
Đơn vị: triệu đồng
Năm Thu Phí đường QL5 Thu phí đường cao tốc
2016 786.798 643.457
2017 1.144.439 757.212
30
2018 1.159.585 727.738
2019 1.579.338 771.404
2020 1.400.848 723.468
2021 1.143.269 767.477
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp Theo luật thuế doanh nghiệp, chủ đầu tư VIDIFI sẽ đóng thuế thu nhập đối với phần lợi nhuận của dự án mức thuế ưu đãi 10% trong vòng 15 năm tính từ ngày đầu tiên đi vào hoạt động dự án đường cao tốc, đây là mức thuế ưu đãi của chính phủ dành cho Chủ đầu tư hình thức BOT trong khi mức lãi suất quy định khi không có ưu đãi là 20%. Ngoài ra, nếu doanh nghiệp ghi nhận khoản lỗ thì sẽ được chuyển lỗ sang năm sau và không tính thuế thu nhập trên khoản thu nhập lỗ này, thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm từ năm bắt đầu ghi nhận khoản lỗ đầu tiên.
2.3.3. Nguồn thu đến từ những dự án phát triển xung quanh đường cao tốc.
Ngoài những nguồn thu chính của dự án tới từ việc thu phí đường cao tốc, bên cạnh đó nguồn thu cũng đến từ một phần từ các dự án xung quanh đường cao tốc
- Nguồn thu tới từ Khu Đô thị Gia Lâm với tổng khoản thu là 4.723 tỷ đồng, công ty đã lên những chính sách và lộ trình sử dụng khoản tiền này để làm nguồn thu hằng năm như sau:
Năm 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Giá trị (tỷ đồng) 470 470 700 940 700 700 470 273
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp Tuy nhiên, việc thu tiền từ nguồn thu từ Khu đô thị không ổn định như lộ trình VIDIFI đặt ra do tình hình kinh doanh của Khu đô thị không như dự kiến. NSNN chưa được bố trí nguồn trả trong kế hoạch đầu tư công trung hạn 2016-2020. Vậy nên VIDIFI thay đổi lộ trình nhận khoản thu này năm 2022:
Năm 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
31
Giá trị (tỷ đồng) - - - - 4.723 - - -
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp - Ngoài Khu đô thị Gia Lâm, nguồn thu cũng đến từ việc đầu tư kinh doanh một số khu đô thị và khu công nghiệp dọc tuyến khoảng 3.167 tỷ đồng ( theo hợp đồng BOT 2008), được sử dụng 50% số tiền sử dụng đất mà các khu công nghiệp, khu đô thị nộp. Dự kiến nguồn thu sẽ được nhận về như sau:
Năm 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Giá trị (tỷ đồng) 310 310 475 620 470 470 310 202
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp Dự kiến thực hiện khoản thu từ những nguồn dự án này chưa được VIDIFI triển khai do vẫn vướng vào những thủ tục xung quanh và thời gian của giải phóng mặt bằng. Vậy nên, việc thực hiện thu toàn bộ 3.167 tỷ đồng không được thực hiện, nên theo VIDIFI dự kiến tính toán hiện tại, khoản tiền này sẽ thu lại được là 500 tỷ đồng vào năm 2027. Thêm vào đó là nguồn thu từ Giải phóng mặt bằng, tái định cư được nhà nước hỗ trợ là 4.069 tỷ đồng được VIDIFI phân bổ dòng tiền như sau:
Năm 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Các khu đô thị và
khu công nghiệp - - - - - - - - - 500
Thu từ GPMB, tái
định cư - - 2.851 1.128,18 - - - - - -
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp - Nguồn thu từ khai thác dọc tuyến tính bằng 0.5% thu phí đường cao
tốc:
Năm 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Giá trị (tỷ đồng) - 0,60 0,30 5,76 1,42 5,90
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp
32 2.3.4. Nguồn thu từ việc hoàn thuế VAT trong thời gian đầu tư dự án.
Theo phương án tài chính của dự án được Bộ Giao thông vận tải thẩm định, số thuế mà VIDIFI được hoàn của dự án lần lượt là:
Năm 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Giá trị (tỷ đồng) 249,95 154,12 152,23 - - -
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp
Bảng 2. 5: Báo cáo thống kê chi tiết dòng tiền vào của dự án 2016 – 2021
Đơn vị: triệu đồng
TT KHOẢN MỤC
NĂM VẬN HÀNH VÀ KHAI THÁC
2016 2017 2018 2019 2020 2021
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1. Hỗ trợ tiền sử dụng đất và thuê đất 1.1 Thu từ Khu đô thị Gia
Lâm - - - - - -
1.2 Thu từ các Khu đô thị,
công nghiệp khác - - - - - -
2 Thu từ hỗ trợ tiền GPMB - - - - 2.851,00 1.128,18
3 Thu phí đường quốc lộ 5
(giá trí trước VAT) 643,46 757,33 727,74 771,40 723,47 767,48
4 Thu phí đường cao tốc
(giá trị trước VAT) 786,80 1.144,44 1.159,59 1.579,34 1.400,85 1.143,27
5
Thu từ khai thác dọc tuyến tính bằng 0.5% Thu phí đường cao tốc
- 0,60 0,30 5,76 1,42 5,90
6 Lãi từ TK thu phí 1,65 0,26 0,26 0,38 0,36 0,38
7 Hoàn thuế VAT 249,95 154,12 152,23 - - -
33
TỔNG CỘNG 1.681,86 2.056,75 2.040,11 2.356,89 4.977,09 3.045,21
Nguồn: Thông tin doanh nghiệp