CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHDN CỦA VCB – CN HOÀNG MAI
2.4. Thực trạng cho vay KHDN của VCB - CN Hoàng Mai
2.4.2. Các nhóm chỉ tiêu định lượng
2.4.2.1. Nhóm chỉ tiêu về quy mô, tăng trưởng + Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực đầu tư
Bảng 2.2: Tình hình cho vay doanh nghiệp theo lĩnh vực đầu tư 2018 – 2020 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm
Tổng dư nợ cho vay
doanh nghiệp
Nông, lâm nghiệp Công nghiệp, Xây dựng
Thương mại, dịch vụ Số tiền Tỷ
trọng (%)
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Số tiền Tỷ trọng
(%) 2018 3.673 798.5 21,74 1.333 36,31 1.540 41,95 2019 3.604 735.0 20,40 1.332 37,00 1.536 42,60 2020 3.790 782.7 20,65 1.387 36,60 1.620 42,75 (Nguồn: Phòng kế toán VCB - CN Hoàng Mai) Tại VCB – CN Hoàng Mai thì dư nợ cho vay KHDN ở mức bình quân trong các ngành công nghiệp, xây dựng, thương mại cao hơn ngành, nông, lâm, nghiệp, thuỷ sản. Trong đó năm 2020 tỷ trọng lần lượt là:
- Ngành thương mại, dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất khoảng 42.75%
- Ngành xây dựng và công nghiệp chiếm tỷ trọng cao tiếp theo là 36.60%
- Ngành nông, lâm nghiệp, thuỷ sản chiểm tỷ trọng thấp nhất là khoảng 20.65%
Tốc độ tỷ lệ tăng trưởng cho vay KHDN theo ngành:
- Ngành nông, lâm nghiệp và thuỷ sản chỉ tăng bình quân 1,0%/năm - Ngành công nghiệp, xây dựng tăng bình quân 0,5%/năm
- Ngành dịch vụ, thương mại tăng bình quân khoảng 0.2%/năm
Nhìn chung, khả năng cho vay của các ngành đều tăng trưởng, nhưng không đáng kể, chỉ ra điểm tương đồng với tình hình hoạt động của KHDN của thành phố Hà Nội.
+ Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay
Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay theo thời gian đối với doanh nghiệp tại VCB – CN Hoàng Mai 2018 – 2020
Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm Tổng dư nợ Dư nợ ngắn hạn DN Dư nợ trung, dài hạn DN
Giá trị Tỷ trọng (%)
Giá trị Tỷ trọng (%)
2018 3.673 1.736 36.55 1.937 42.38
2019 3.604 1.683 35.83 1.920 40.87
2020 3.790 1.437 31.44 2.353 49.12
(Nguồn: Phòng kế toán VCB – CN Hoàng Mai) Từ số liệu hai bảng 2.3 cho thấy:
- T ỷ trọng cho vay ngắn hạn đối với KHDN giảm xuống (từ 36.55% năm 2018, đã giảm còn 31.44% vào cuối năm 2020).
- Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn lại có xu hướng tăng lên (từ 42.38% năm 2018, tăng lên bình quân khoảng 44% các năm gần đây).
Điều này phản ánh t ỷ lệ nhu cầu va yvốn đầu tư về tài sản, các loại thiết bị, máy móc, cơ sở hạ tầng của doanh nghiệp đang chuyển từ đầu tư ngắn hạn sang dài hạn nhằm cầm cự, tồn tại qua thời gian dịch COVID 19. Số liệu trên cũng phản ánh trong những năm qua VCB - CN Hoàng Mai đã nỗ lực để chuyển HĐCV của mình theo hướng hiệu quả và an toàn hơn.
+ Cơ cấu dư nợ vay theo loại tiền
Biểu đồ 2.4: Dư nợ phân theo loại tiền tệ trong cho vay doanh nghiệp giai đoạn 2018 - 2020
Đơn vị tính: triệu đồng/ngàn USD (Tỷ giá cho vay bình quân: 22.300VNĐ/USD)
Nguồn: Phòng kế toán VCB – CN Hoàng Mai) Trong giai đoạn 2018 – 2020, các loại ngoại tệ chỉ chiếm một tỷ trong nhỏ (khoảng 8 -10%) tại VCB - CN Hoàng Mai, dư nợ cho vay chủ yếu đ ế n t ừ nội tệ.
Chi những khách hàng truyền thống, lâu năm, hoạt động trong các lĩnh vực xuất nhập khẩu hàng mới có nhu cầu dùng ngoại tệ để thanh toán. Xu hướng tăng dư nợ cho vay bằng ngoại tệ là do CN Hoàng Mai đã kêu gọi thêm được một số KHDN là công ty xuất nhập khẩu, logistics,...
Nhìn chung, VCB – CN Hoàng Mai đã luôn không ngừng phấn đấu để có thể đạt được vị trí như bây giờ. Trong 3 năm liên tiếp, VCB – CN Hoàng Mai đã nỗ lực từng ngày để có thể nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp theo hướng an toàn và hiệu quả. Tuy tình hình dịch bệnh COVID 19 diễn biến phức tạp nhưng tăng trưởng quy mô của chi nhánh đều ở mức ổn định và giữ nguyên phong độ.
2.4.2.2. Nhóm chỉ tiêu về mức độ an toàn + Tỷ lệ nợ quá hạn
Theo quy định của quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ, có thể chấp nhận được ở mức 3% - 5%. Mặc dù NHNN không có yêu cầu cụ thể hay chính sách đặc
0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000
Năm 2018
Năm 2019
Năm 2020 3431440 3302378 3427332
11550 14230 17122
Dư nợ cho vay bằng VNĐ Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ (USD)
biệt nào đối với tỷ lệ nợ quá hạn của hệ thống các NHTM, tuy nhiên để an toàn thường các doanh nghiệp sẽ tự đánh giá chỉ tiêu này.
Năm 2018, tỷ lệ nợ quá hạn là 2,24% tăng lên năm 2019 là 3,15% được xem là chấp nhận được, điều này phản ánh việc ngân hàng cho vay được nhiều doanh nghiệp hơn.
Tuy nhiên, việc sụt giảm từ 3,15% năm 2019 còn 1,49% năm 2020 xuất phát từ nguyên nhân nhiều doanh nghiệp phá sản phải phát mãi tài sản trả nợ là điều cần quan tâm trong chiên lược sắp tới.
Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ quá hạn
Đơn vị: Tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm
2018 2019 2020
Dư nợ quá hạn 8.227 11.352 5.647
Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp 3.673 3.604 3.790
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 2,24 3,15 1,49
(Nguồn: Bộ phận tổng hợp – Phòng kế toán VCB – CN Hoàng Mai) + Tỷ lệ nợ xấu
Năm 2018, tỷ lệ về nợ xấu là 0,74% tăng lên 1,01% năm 2019 và giảm còn 0,79% năm 2020 thể hiện ngân hàng đang kiểm soát tốt việc nợ xấu. Việc chỉ chiếm xấp xỉ trên dưới 1% là có thể chấp nhận được với ngân hàng thương mại như Vietcombank – CN Hoàng Mai.
Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu
Đơn vị tính: %
(Nguồn: Phòng kế toán VCB – CN Hoàng Mai)
2.4.2.3. Nhóm chỉ tiêu về hiệu quả + Hiệu suất sử dụng vốn
Biểu đồ 2.2: Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Đơn vị tính: Tỷ đồng, %
(Nguồn: Phòng kế toán VCB - CN Hoàng Mai) Bảng số liệu cho thấy, thời gian qua chi nhánh đã khai thác triệt để nguồn vốn huy động. Hiệu suất sử dụng vốn khá cao từ năm 2018 là 2.1%, năm 2019 là 1.6%, năm 2020 là 1.82% thể hiện vốn được sử dụng liên tục. Từ đó có thể khẳng định
0.74%
1.01%
0.79%
0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
0.80%
1.00%
1.20%
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ cho vay DN (%)
Tỷ lệ nợ xấu/Dư nợ cho vay DN (%)
3673 3604 3790
1741
2165 2082
2.1%
1.60%
1.82%
0.0%
0.5%
1.0%
1.5%
2.0%
2.5%
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Tổng dư nợ doanh nghiệp Tổng vốn huy động Hiệu suất sử dụng vốn (%)
ngân hàng luôn được tin tưởng của các doanh nghiệp trong việc lựa chọn vay vốn.
+ Vòng quay vốn tín dụng
Biểu đồ 2.3: Vòng quay vốn tín dụng
Đơn vị: Tỷ đồng, %
(Nguồn: Phòng kế toán VCB - CN Hoàng Mai) Bảng số liệu cho thấy vòng quay vốn tín dụng năm 2019 giảm 0,38 so với năm 2019 và năm 2020 tăng 0,24 so với năm 2019. Xét về mức độ hoạt động riêng của VCB - CN Hoàng Mai có phần tốt hơn so với toàn thể ngành ngân hàng trên cả nước do tại đây nguồn vốn chủ yếu vẫn được cấp cho các doanh nghiệp hay các bộ hộ dân vay tiêu dùng nên khả năng mất tính thanh khoản có xác suất xảy ra thấp hơn. Tuy nhiên, chỉ số vòng quay vốn tín dụng tăng trưởng không ổn định và đều xấp xỉ 1, điều này cho thấy khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng của chi nhánh còn thấp, nguồn vốn vay của ngân hàng đã luân chuyển với tốc độ chậm và nguồn vốn này không tham gia được vào nhiều chu kỳ sản xuất cũng như lưu thông hàng hóa.
2.4.2.4. Nhóm chỉ tiêu về sinh lời + Tỷ lệ thu lãi (%)
3673 3604 3790
2285 2349 2396
1.6%
1.53%
1.58%
1.5%
1.5%
1.5%
1.5%
1.6%
1.6%
1.6%
1.6%
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng
Biểu đồ 2.5: Thu lãi từ năm 2018 – 2020
Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Phòng kế toán VCB – CN Hoàng Mai) Thu lãi từ cho vay KHDN biến động qua các năm. Cụ thể:
-Năm 2018 là 502,4 tỷ đồng (tăng 14,2% so với năm 2017).
- Năm 2019 là 397,6 tỷ đồng (giảm hơn 20% so với năm 2018).
- Năm 2020 là 405,8 tỷ đồng (tăng 2,06% so với năm 2019).
Do biến động lãi suất cho vay trong năm 2019 tăng cao dẫn đến thu nhập từ lãi tăng cao so với năm trước tuy nhiên nó cũng làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng tài chính của các doanh nghiệp. Với chính sách tài khóa của NHNN thì trong năm 2020 lãi suất đã về mức ổn định từ 13%-15%, do đó phần nào giảm thu nhập từ lãi vay của CN, nhưng bù lại dư nợ vay tăng lên nên tổng thu từ cho vay vẫn tăng lên ở mức khiêm tốn.
+ Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận
Bảng 2.5: Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
2018 2019 2020
Số liệu Tăng
%
Số liệu Tăng
%
Số liệu Tăng
% Lợi nhuận 55,47 -43,7% 57,54 3,6% 49,36 -14,2%
(Nguồn: Phòng kế toán VCB – CN Hoàng Mai) Theo bảng này cho thấy lợi nhuận các năm thường xấp xỉ 50 tỷ. Cụ thể:
- Năm 2018 là 55,47 tỷ đồng.
0 100 200 300 400 500 600
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 502.4
397.6 405.8
Thu lãi từ hoạt động cho vay DN
Thu lãi từ hoạt động cho vay DN
- Năm 2019 là 57,54 tỷ đồng.
- Năm 2020 là 49,36 tỷ đồng.
Tuy nhiên, so với mục tiêu thì năm 2018 chỉ đạt -43,7%, năm 2019 là 2,6% và năm 2020 và -14,2%. Điều này thể hiện nền kinh tế bấp bênh, các doanh nghiệp có xu hướng trữ tiền mặt hơn là vay vốn. Bên cạnh đó, năm 2020 là năm dịch bệnh COVID 19 tràn lan nên việc chỉ -14,2% là chấp nhận được.
Trong năm 2020, tổng lợi nhuận đi xuống so với năm 2018 và 2019 là do dịch bệnh làm suy giảm kinh tế. Năm 2019 lợi nhuận tăng 3.6% so với 2018 tương đương 2,07 tỷ đồng và năm 2020 giảm 14.2% tương đương với 8.18 tỷ đồng. Trong năm 2020, tổng lợi nhuận và thu nhập đi xuống so với giai đoạn 2018 - 2019 là do đại dịch toàn cầu dẫn đến các NH đều phải giảm lãi suất, hoãn nợ hoặc khoanh nợ nhằm hỗ trợ doanh nghiệp tồn tại trong giai đoạn này.