CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƯỢC
2.2 Tình hình sản xuất kinh doanh
Mấy năm vừa qua là một giai đoạn khó khăn của nền kinh tế nói chung và của ngành Xây dựng nói riêng, một số dự án IBST COTEC đang tham gia thực hiện hoặc đang thương thảo hợp đồng phải tạm ngừng thi công làm ảnh hưởng đến doanh thu và hiệu quả kinh doanh của IBST COTEC. Chủ đầu tư các dự án gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động vốn nên công tác thanh quyết toán các công việc đã hoàn thành của Công ty gặp nhiều vướng mắc.
Ngoài ra, việc quá nhiều dự án bất động sản buộc phải tạm dừng thi công khiến cho mức độ cạnh tranh trong tìm kiếm công việc ngày càng gay gắt.
Trước tình hình đó, IBST COTEC đã tích cực đổi mới phương pháp làm việc, sáng tạo và chủ động trong khâu tìm kiếm công việc, tập trung phát triển và đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ bê tông cốt thép ứng suất trước nhằm giảm chi phí xây dựng công trình, qua đó duy trì đƣợc nguồn việc, giữ vững bộ máy, không để rơi vào tình trạng thua lỗ.
2.2.2 Thị trường tiêu thụ
Trước đây, thị trường tiêu thụ của IBST COTEC chủ yếu là tại Hà Nội và các vùng phụ cận, tuy nhiên trong những năm gần đây, thị trường tiêu thụ của IBST COTEC đã mở rộng đến một số tỉnh xa, trong đó có cả một số tỉnh thuộc khu vực Miền Trung nhƣ Hà Tĩnh, Nha Trang, Đà Nẵng v.v…
Bảng 2.2: Tỉ trọng thị trường của IBST COTEC theo khu vực địa lý Thị trường Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Hà Nội và các vùng phụ cận 94% 86% 83%
Các tỉnh khác thuộc Miền Bắc 6% 11% 10%
Miền Trung 0% 3% 7%
Miền Nam 0% 0% 0%
(Nguồn: Phòng Kinh doanh và xuất nhập khẩu - IBST COTEC) 2.2.3 Tình hình tài chính
Bảng 2.3: Bảng cân đối kế toán IBST COTEC giai đoạn 2011-2013
TÀI SẢN NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013
A. Tài sản ngắn hạn 14.187.576.334 16.611.416.677 15.385.040.116
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 741.840.426 1.054.984.490 437.765.023
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn
III. Các khoản phải thu 6.841.584.526 5.274.414.728 5.623.495.919
IV. Hàng tồn kho
5.872.881.211 9.885.222.838 9.079.751.424
V. Tài sản ngắn hạn khác 731.270.171 396.794.621 244.027.750 B. Tài sản dài hạn 6.155.031 50.412.442
I. Tài sản cố định 50.412.442
Tổng tài sản 14.193.731.365 16.611.416.677 15.435.452.558
NGUỒN VỐN NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013
A. Nợ phải trả
7.926.457.318 9.783.079.996 8.929.860.971 I. Nợ ngắn hạn
7.926.457.318 9.783.079.996 8.929.860.971 1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
1.722.150.015 2.268.463.298 425.858.996 3. Người mua trả tiền trước 3.645.246.931 4.293.264.968 5.616.176.813 4. Thuế và các khoản phải nộp
nhà nước 59.654.798 721.552.720 480.701.079 5. Phải trả CBNV
266.727.265 6. Chi phí phải trả
57.727.272 277.272.733 499.090.921 7. Các khoản phải trả, phải
nộp ngắn hạn 2.441.678.302 2.208.526.277 1.620.139.625
8. Quỹ khen thưởng phúc lợi
14.000.000 21.166.272 II. Nợ dài hạn
B. Vốn chủ sở hữu 6.267.274.047 6.828.336.681 6.505.591.587 I. Vốn chủ sở hữu
6.267.274.047 6.828.336.681 6.505.591.587
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 5.986.050.000 6.000.000.000 6.000.000.000 2. Thặng dư vốn cổ phần
132.569.190 132.569.190
3. Quỹ đầu tư phát triển 15.562.845 31.562.845
4. Quỹ dự phòng tài chính
14.061.202 35.488.374 5. LN sau thuế chưa phân
phối 281.224.047 666.143.444 305.971.178
Tổng nguồn vốn 14.193.731.365 16.611.416.677 15.435.452.558
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2011, 2012, 2013 của IBST COTEC) Bảng 2.4: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh IBST COTEC
giai đoạn 2011-2013
Chỉ tiêu 2013
(Vnđ)
2012 (Vnđ)
2011 (Vnđ) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ
18.786.038.370
24.232.143.126
5.382.941.823 2. Các khoản giảm trừ doanh thu
-
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
18.786.038.370
24.232.143.126
5.382.941.823 4. Giá vốn hàng bán
13.843.024.804
19.524.717.102
4.510.520.831 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ
4.943.013.566
4.707.426.024
872.420.992 6. Doanh thu hoạt động tài chính
3.750.990
134.760.610
15.618.894 7. Chi phí tài chính
-
1.866.513 - Trong đó: Chi phí lãi vay
-
8. Chi phí bán hàng
-
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
4.230.423.803
4.322.028.479
545.294.528 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
716.340.753
520.158.155
340.878.845
Chỉ tiêu 2013 (Vnđ)
2012 (Vnđ)
2011 (Vnđ) -
12. Chi phí khác 234.154.564
587.034
13. Lợi nhuận khác
- 234.154.564
-
587.034
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 482.186.189
519.571.121
340.878.845 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành
176.216.011
91.027.677
59.654.798 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
-
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
305.970.178
428.543.444
281.224.047 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 509,95 714,24 468,71
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2011, 2012, 2013 của IBST COTEC) Chỉ tiêu tài sản ngắn hạn năm 2013 giảm so với năm 2012 và 2011 chủ yếu do tiền và các khoản tương đương tiền giảm, điều này phần nào thể hiện công ty hoạt động có hiệu quả hơn, sử dụng nguồn tiền mặt linh hoạt, tránh tình trạng tiền bị tồn đọng tại quỹ.
Các khoản phải thu tăng cũng có phần phản ánh việc công ty phát triển sản xuất kinh doanh, phát triển khách hàng, tuy nhiên phải lưu ý đến việc thu hồi công nợ, tránh tình trạng nợ đọng quá lâu.
Nợ phải trả năm 2013 so với 2012 giảm cho thấy độ phụ thuộc về tài chính của công ty giảm.
Nguồn vốn chủ sở hữu giảm do lợi nhuận sau thuế 2013 thấp hơn năm 2012, tuy nhiên sự giảm này không phản ánh hiệu quả hoạt động của công ty kém hơn là do năm 2013 thị trường bất động sản có diễn biến theo chiều hướng xấu hơn nên thị trường có ảnh hướng không nhỏ đến tình hình hoạt động kinh doanh của công ty.
Doanh thu và lợi nhuận trong năm 2013 giảm so với năm 2012 là phản ánh đúng diễn biến của thị trường, tuy nhiên IBST COTEC vẫn duy trì được hoạt động, không để xảy ra tình trạng thua lỗ.
Nhìn chung, trong bối cảnh thị trường gặp nhiều khó khăn, rất nhiều doanh nghiệp trong ngành Xây dựng rơi vào tình trạng khủng hoảng, thua lỗ, tình hình tài chính của IBST COTEC có thể xem là đang ở trạng thái tương đối lành mạnh.