CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ PHÂN TÍCH DOANH THU
2.1. Tổng quan và ảnh hưởng của nhân tố môi trường tới phân tích doanh thu tại công ty cổ phần mWork
2.1.1. Tổng quan về công ty cổ phần mWork 2.1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Tên công ty
• Tên thương mại : Công ty cổ phần mWork
• Tên giao dịch : MWORK JOINT STOCK COMPANY Hình thức pháp lí
• Công ty cổ phần đầu tư
• Vốn điều lệ: 2.000.000 đồng ( Hai tỷ đồng)
• Người đại diện pháp lí : Ông Trần Anh Dũng
• Mã số thuế: 0106927098
• Trụ sở giao dịch: số 4 ngõ 151B Thái Hà , Đống Đa, Hà Nội
• Điện thoại: 04 3640 6627
• Website: www.mog.net
Sự hình thành và phát triển
Được thành lập năm 2011, mWork cung cấp một nền tảng tiếp thị giúp các nhà phát triển và phát hành ứng dụng/nội dung số kết nối với hàng triệu người dùng trong một thời gian rất ngắn. Ra đời đúng thời điểm và là đơn vị tiên phong cung cấp giải pháp tối ưu cho thị trường, mWork đã có được sự tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ.
Bốn năm sau, vào tháng 8 năm 2015, nhằm gia tăng mức độ phủ sóng và ảnh hưởng của thương hiệu, mWork đã đổi tên thành MOG và tham gia vào rất nhiều lĩnh vực khác nhau trong ngành internet. Thương hiệu và Logo mới đã định vị công ty không còn là một công ty về nội dung số mà là một công ty Internet cung cấp các
23 23
sản phẩm, dịch vụ cho người dùng di động. MOG chú trọng vào 5 loại sản phẩm chính: Quảng cáo online, Thanh toán điện tử & Ví điện tử, Tiện ích di động, Giải trí game, và Kết nối bán lẻ.
Sứ mệnh
“Lộ trình của mWork kết nối chặt chẽ với sứ mệnh lâu dài của công ty. Điều này định vị chúng tôi là một công ty mobile internet chú trọng tới việc xây dựng một hệ sinh thái nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống của người dùng di động”.
Lĩnh vực kinh doanh của công ty
Công ty cổ phần mWork là một công ty đa lĩnh vực khác nhau trong lĩnh vực Internet bao gồm 5 loại sản phầm chính là quảng cáo online, thanh toán điện tử và ví điện tử, tiện ích di động , giải trí game, kết nối bán lẻ.
Quá trình phát triển của công ty
Năm 2011 mWork được thành lập với lĩnh vực kinh doanh chủ yếu là các phần mềm máy tính. Sau 1 năm hoạt động, đến năm 2012 nền tàng mWork.vn được ra mắt với giao diện vô cùng chuyên nghiệp mở ra một hệ sinh thái online thân thiện với người dùng
Năm 2013 là năm có nhiều bước ngoặt lớn thay đổi trong công tác tổ chức quản lí của công ty khi có sự xuất hiện thêm 2 thành viên là 1Pay và Giải trí game với lĩnh vực giải pháp điện tử và giải trí
Vào năm 2014 , với tham vọng và quy mô ngày càng lớn của mình, mWork lấn sân sang các ứng dụng trên thiết bị di động và cho ra đời Appsync-một ứng dụng di động chạy trên iOS và Android, không dừng lại ở đó đến tháng 7 cùng năm AppBoost được ra đời mở đầu cho ứng dụng quảng cáo chéo in-app di động đầu tiên tại Việt Nam
Năm 2015, mWork chào đón thêm một thành viên mới là Interspace và cho ra mắt nền tảng tiếp thị trực tuyến Accesstrade. Với quy mô ngày càng lớn và mở rộng thị trường kinh doanh, để phù hợp với phương châm và sứ mệnh của mình , tháng 8 mWork đã đổi tên thành MOG và tiếp tục với “tham vọng” “thị trường số” của mình bằng cách khởi đầu cho dự án Yolo Family và Admatic.
2.1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần mWork
Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có các đặc điểm chính sau:
- Là một công ty kinh doanh tổng hợp gồm nhiều ngành nghề khác nhau, đa dạng,
Phòng Nhân sự-tổng hợp Đại hội đồng cổ đông
Hội đồng quàn trị
Ban giám đốc và ban điều hành
Phòng Marketing-kinh doanh Phòng kế toán-tài chínhPhòng kĩ thuật, vận hành phong phú từ kinh doanh đến cung ứng dịch vụ trong đó công ty chuyên cung cấp
các sản phẩm về ngành quảng cáo và cung cấp nền tảng thanh toán điện tử, tiện ích di động, giải trí game
- Hoạt động kinh doanh của công ty bao gồm quảng cáo và thanh toán trực tuyến
- Phạm vi hoạt động của công ty tương đối rộng. Do ngành nghề kinh doanh và dịch vụ đa dạng nên công ty không những hoạt động trên địa bàn Hà Nội và TPHCM mà còn mở rộng ở nhiều địa phương khác.
- Đối tác của Công ty chủ yếu là các doanh nghiệp kinh doanh và sản xuất và dịch vụ 2.1.1.3. Đặc điểm tổ chức quản lý tại công ty cổ phần mWork
• Đặc điểm phân cấp quản lý hoạt động kinh doanh.
Với đội ngũ lãnh đạo và cán bộ công nhân viên có kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt đội ngũ nhân viên kỹ thuật có trình độ chuyên môn cao được đào tạo và trau dồi kinh nghiệm khá vững chắc đã nâng cao hiệu quả kinh doanh cho toàn công ty.
Bộ máy quản lý của Công ty được tổ chức chặt chẽ, các nhiệm vụ quản lý được phân chia cho các bộ phận theo mô hình phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, chức năng, nhiệm vụ của Công ty, giúp quản lý kiểm soát chặt chẽ hoạt động của cán bộ nhân viên, công tác quản lý cũng như công tác báo cáo kết quả kinh doanh.
• Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty cổ phần mWork
Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty cổ phần mWork
( Nguồn: Phòng Nhân sự- tổng hợp)
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty Cổ phần mWork. Đại hội cổ đông có quyền và nhiệm vụ thông qua định hướng phát triển, quyết định các phương án, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh; quyết định sửa đổi, bổ
25 25
sung vốn điều lệ của Công ty; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và quyết định tổ chức lại, giải thể Công ty và các quyền, nhiệm vụ khác theo quy định của Điều lệ Công ty.
Hội đồng quản trị là tổ chức quản lý cao nhất của Công ty do ĐHĐCĐ bầu ra gồm 01 (một) Chủ tịch Hội đồng quản trị và 04 thành viên với nhiệm kỳ là 5 năm. Hội đồng quản trị nhân danh Công ty quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ. HĐQT có trách nhiệm giám sát hoạt động của Giám đốc và những cán bộ quản lý khác trong Công ty. Quyền và nghĩa vụ của Hội đồng quản trị do Pháp luật, Điều lệ Công ty và Nghị quyết ĐHĐCĐ quy định.
Giám đốc và Ban điều hành: Điều hành mọi hoạt động kinh doanh của Công ty;
thực hiện phương án kinh doanh và mọi kế hoạch đầu tư khác .
Phòng nhân sự: Giúp cho Giám đốc và ban điều hành quản lý nhân sự công ty
Phòng kinh doanh: Thực hiện các chiến lược kinh doanh, phân phối hàng hóa cho khách hàng.
Phòng nhân sự: Tuyển dụng và quản lý nhân sự, đảm bảo các chế độ về lương, Bảo hiểm và các chế độ khác theo Quy định của pháp luật và quy chế của Công ty cho công nhân viên.
Phòng kế toán: Chịu toàn bộ trách nhiệm về công tác kế toán của Công ty.
Phòng kĩ thuật vận hành: thực hiện các hoạt động vận hành quảng cáo, và sản phẩm truyền thông, điện tử
2.1.1.4. Khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh đạt được qua các năm Bảng 2.1. Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh
ĐVT: VNĐ
Nhận xét:
Từ bảng số liệu trên ta thấy tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của DN năm 2015 so với năm 2014 có nhiều chuyển biến tốt, do công ty đã có những chính sách, kế hoạch cụ thể và quản lý chặt chẽ hơn, cụ thể :
Doanh thu: Tổng doanh thu năm 2015 so vơi tổng doanh thu năm 2014 tăng 1,589,246,718 đồng tương ứng tỷ lệ tăng là 28,22 % trong đó:
- Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 tăng 601.850.227 đồng so với năm 2014 tương ứng tỷ lệ tăng là 27.83%.
- Doanh thu tài chính năm 2015 so với năm 2014 tăng 9,463,805 đồng tương ứng tỷ lệ tăng là 45.62%
Chi phí: Tổng chi phí của toàn công ty năm 2015 tăng 533,299,267 đồng so với năm 2014 tương ứng tỷ lệ tăng là 27.76% trong đó:
- Chi phí tài chính năm 2015 tăng 99,624,986 đồng so với năm 2014 tương ứng tỷ lệ tăng là 47.27%
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 so với năm 2014 tăng 299,346,630 đồng tương ứng tỷ lệ tăng là 85.29%
Lợi nhuận sau thuế TNDN năm 2015 tăng 44,757,961 đồng so mới năm 2014 tương ứng tỷ lệ tăng là 30.59%.
27 27
Tình hình Doanh thu, Lợi nhuận của Công ty năm 2015 so với năm 2014 là khá tốt do năm 2015, công ty mở rộng thị trường giúp cho tình hình kinh doanh có nhiều chuyển biến tích cực so với năm 2014, tổng chi phí tăng là do công ty đầu tư trang thiết bị cho bộ phận văn phòng, và trả tiền lãi vay thêm một số khoản vay.
Dựa vào bảng số liệu ta có thể thấy được mối quan hệ giữa các chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận có mối quan hệ thuận chiều với nhau, khi doanh thu tăng lên, lợi nhuận cũng có sự tăng lên rõ rệt
Tổng chi phí tăng là do sự tăng lên của cả chi phí tài chính và chi phí quản lí doanh nghiệp, doanh nghiệp cần phải kiểm soát hơn nữa các khoản chi phí này mới có thể đem lại lợi nhuận tối ưu nhất
Các chỉ tiêu của năm nay so với năm trước đều có xu hướng tăng cho thấy phát triển của công ty và kết quả của việc quản trị khá hiệu quả, tuy nhiên mức tăng chưa cao doanh nghiệp cần làm tốt hơn nữa công tác tối ưu chi phí để đạt được kết quả kinh doanh mong muốn
2.1.2. Ảnh hưởng của nhân tố môi trường tới phân tích doanh thu tại công ty cổ phần mWork
2.1.2.1. Ảnh hưởng của các nhân tố môi trường bên ngoài a. Cung – cầu sản phẩm
Sự biến đổi của cung – cầu sản phẩm có ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu của doanh nghiệp. Cầu sản phẩm tăng làm cho số lượng sản phẩm tiêu thụ tăng, trực tiếp làm doanh thu của doanh nghiệp tăng và ngược lại. Vì vậy, doanh nghiệp phải tìm kiếm thêm các khách hàng mới để tăng cầu sản phẩm cho doanh nghiệp, tăng lượng tiêu thụ sản phẩm.
b.Sự phát triển của khoa học công nghệ
Với sự phát triển không ngừng của khoa học, các thành tựu khoa học đang được ứng dụng vào rất nhiều lĩnh vực. Trong lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, công nghệ tiên tiến cũng được ứng dụng vào các sản phẩm dịch vụ, đem lại các sản phẩm công nghệ chất lượng cao. Do đó nâng cao khả năng cạnh tranh cho sản phẩm.
Khi sản phẩm có được ưu thế cạnh tranh, doanh thu chắc chắn sẽ tăng cao.
Đặc biệt là công ty chuyên cung cấp các dịch vụ liên quan đến tiện ích di động và các sản phẩm trí tuệ liên quan đến máy tính thì sự đổi mới về công nghệ càng có sức ảnh hưởng to lớn đến sản phẩm và doanh thu.
c.Sự thay đổi về chính sách kinh tế - xã hội của Đảng và Nhà nước
- Thuận lợi: Việc ban hành các chính sách kinh tế - xã hội của Đảng và Nhà nước trong từng thời kỳ là rất cần thiết và sẽ có tác động nhất định đến quá trình tiêu thụ sản phẩm của công ty. Hiện nay nhờ việc ban hành một số chính sách kinh tế hợp lý của nhà nước mà giá cả hầu hết các mặt hàng đều giảm xuống và dần vào ổn định, đặc biệt bắt đầu từ ngày 01/01/2009 thuế TNDN từ 28% xuống còn 25%.
Chính sách này sẽ có tác động thúc đẩy, tạo điều kiện thuận lợi cho công ty trong việc định vị giá bán sản phẩm hợp lý, đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm góp phần tăng doanh thu .
- Khó khăn: Nhờ chính sách kinh tế hợp lý của nhà nước mà tỷ lệ lạm phát và lãi suất tiền vay - tiền gửi đã giảm nhưng vẫn ở con số cao.
d.Tình hình cung ứng sản phẩm và các đối thủ cạnh tranh trên thị trường - Thuận lợi: Do đánh giá được tiềm lực, vị thế, chính sách, chiến lược kinh doanh cũng như các mối quan hệ của đối thủ cạnh tranh. Xác định rõ đối thủ cạnh tranh trực tiếp, gián tiếp nên công ty có thể đưa ra các giải pháp ứng phó thích hợp và có thể giữ vững và phát triển thị trường.
- Khó khăn: Bất kỳ một sự biến động nào từ phía người cung ứng dù sớm hay muộn, gián tiếp hay trực tiếp cũng sẽ ảnh hưởng tới quá trình kinh doanh của doanh nghiệp. Ngoài ra, trong kinh doanh đều không tránh khỏi là việc có đối thủ cạnh tranh; ngành càng có nhiều lợi nhuận thì càng có nhiều đối thủ cạnh tranh và mức độ cạnh tranh càng gay gắt.
2.1.2.2. Ảnh hưởng của các nhân tố môi trường bên trong a) Mặt hàng kinh doanh
Mặt hàng kinh doanh chủ yếu của doanh nghiệp là các giải pháp điện tử, tiện ích game, dịch vụ quảng cáo và luôn chú trọng vào các kĩ thuật chuyên môn để tạo ra dịch vụ mang lại chất lượng cao nhất cũng như đa dạng các loại hình dịch vụ để tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
MWork luôn cung ứng kịp thời các sản phẩm công nghệ cao, chất lượng dịch vụ hoàn hảo, khả năng đáp ứng linh hoạt theo đòi hỏi của khách hàng và thị trường cùng với các chính sách mềm dẻo tạo điều kiện thuận lợi tối đa trong việc bán hàng
29 29
với khách hàng. Bằng chính niềm tin và sự yêu mến của khách hàng đối với sản phẩm của doanh nghiệp trong thời gian qua mà doanh nghiệp đã thu được những kết quả khả quan về doanh thu cũng như lợi nhuận.
b) Nhân tố con người
- Thuận lợi: Công ty có quy mô hoạt động không lớn vì thế đội ngũ nhân sự chỉ bao gồm khoảng 30 người (31/12/2014). Công ty có đội ngũ quản lý trẻ, năng động, sáng tạo và một lực lượng nhân viên có trình độ nghiệp vụ cao luôn phục vụ tốt yêu cầu của khách hàng.
- Khó khăn: Đội ngũ nhân viên trẻ có trình độ nghiệp vụ là một lợi thế trong công tác quản trị nhân sự của công ty. Tuy nhiên kinh nghiệm làm việc của nhân viên trẻ còn ít nên đôi khi gặp khó khăn trong công tác thuyết phục khách hàng.
c) Vốn, cơ sở vật chất kỹ thuật
- Thuận lợi: Nhìn chung công ty cổ phần mWork được trang bị một nguồn vốn dồi dào và phần có hệ thống điện thoại, máy vi tính khắp các phòng ban bộ phận. Bên cạnh đó công ty còn có bộ phận tổng đài để hỗ trợ cho dịch vụ chăm sóc khách hàng hướng dẫn, và tư vấn chọn sản phẩm và trả lời những thắc mắc của khách hàng.
- Khó khăn: Kết quả doanh thu chính là biểu hiện phần nào về khả năng, trình độ sử dụng những yếu tố trên của công ty, tuy nhiên những thiết bị đã đầu tư lâu, không được bảo dưỡng thường xuyên nên đôi khi gây ra những lỗi nhỏ.
d. Thị trường cung ứng
Không chỉ bó hẹp phạm vi kinh doanh tại thành phố Hà Nội, mà mWork còn mở rộng phạm vi kinh doanh của mình trên khắp cả nước. Ngoài trụ sở chính tại Hà Nội, còn có 2 trụ sở tại tình Đà Nẵng và thành phố Hồ Chí Minh, điều này góp phần không nhỏ đối với việc gia tăng lượng khách hàng và đem lại nguồn doanh thu lớn hơn cho doanh nghiệp, cũng như việc tiếp cận một cách dễ dàng với lượng lớn khách hàng.