Tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trườn- 123docz.net

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI

2.1. Tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trường đến công tác phân tích kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh

2.1.1. Tổng quan về công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh 2.1.1.1. Giới thiệu chung về công ty

- Tên công ty: Công Ty Cổ Phần máy tính Toàn Thịnh.

- Mã số thuế : 0200656744

- Địa chỉ :136 Trần Thành Ngọ, quận Kiến An, thành phố Hải Phòng.

- Người đại diện theo pháp luật: Nguyễn Văn Thịnh

- Giám đốc : Nguyễn Văn Thịnh.

 Quy mô:

- Quy mô vốn : Vốn điều lệ là 1.000.000.000 đồng ( Một tỷ đồng chẵn)

- Quy mô lao động : qua quá trình phát triển từ năm thành lập vào năm 2006, số lao động làm việc tại Công ty 21 người bao gồm cán bộ công nhân viên và người lao động.

- Căn cứ vào chức năng, ngành nghề đã được ra quyết định Giấy phép hoạt động trên địa bàn cả nước, Công ty đã xác định chức năng ngành nghề chính cho mình như sau:

- Kinh doanh linh kiện máy tính và máy in.

- Kinh doanh các phần mềm về máy tính.

- Cung cấp các dịch vụ về sửa chữa máy tính, máy in.

- Nhiệm vụ của công ty là nắm bắt, xem xét những nhu cầu thiết yếu của thị trường, hợp lý hóa các quy chế quản lý của công ty để đạt được hiệu quả kinh tế, xây dựng và tổ chức thực hiện các kế hoạch kinh doanh trong tương lai.

2.1.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty

Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có các đặc điểm chính sau:

- Là một công ty cổ phần kinh doanh tổng hợp gồm nhiều sản phẩm khác nhau, đa dạng, phong phú từ linh kiện máy tính , máy in đến các dịch vụ về sửa chữa và bảo hành.

Hoạt động kinh doanh của công ty bao gồm cả cung cấp dịch vụ và thương mại.

- Số người lao động: 21 người.

- Phạm vi hoạt động của công ty trên địa bàn hải phòng.

- Phương thức hoạt động của công ty: kết hợp thương mại và dịch vụ một cách năng động, linh hoạt vì mục tiêu tăng trưởng của công ty.

- .Đối tác của Công ty tương đối rộng nhưng chủ yếu là các doanh nghiệp và cửa hàng kinh doanh linh kiện máy tính,...

2.1.1.3. Đặc điểm tổ chức quản lý

Với đội ngũ lãnh đạo và cán bộ công nhân viên có kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt đội ngũ nhân viên kỹ thuật có trình độ chuyên môn cao được đào tạo và trau dồi kinh nghiệm khá vững chắc đã nâng cao hiệu quả kinh doanh cho toàn công ty.

Bộ máy quản lý của Công ty được tổ chức chặt chẽ, các nhiệm vụ quản lý được phân chia cho các bộ phận theo mô hình phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, chức năng, nhiệm vụ của Công ty, giúp quản lý kiểm soát chặt chẽ hoạt động của cán bộ nhân viên, công tác quản lý cũng như công tác báo cáo kết quả kinh doanh.

Mô hình tổ chức quản lý, tổ chức sản xuất kinh doanh của công ty gồm :

- Hội đồng quản trị

Hội đồng quản trị

Ban giám đốc

Phòng tài chính- kế toán Phòng kế hoạch- kỹ thuật Phòng cung cấp dịch vụ

- Ban giám đốc : gồm giám đốc và 1 phó giám đốc

- 03 phòng ban chuyên môn nghiệp vụ : Phòng tài chính- kế toán, Phòng cung cấp dịch vụ, phòng kế hoạch kỹ thuật.

Cụ thể sơ đồ bộ máy tổ chức Công ty Cổ phần máy tính Toàn Thịnh như sau Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức Công ty Cổ phần máy tính Toàn Thịnh

(Nguồn :Phòng hành chính – kế toán)

Sau đây là từng chức năng, nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban trong Công ty + Ban giám đốc : thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm và nằm dưới sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị. Công ty gồm :

+ Giám đốc là người điều hành mọi hoạt động từ xảy ra hàng ngày của công ty và chịu sự giám sát, trách nhiệm của Hội đồng quản trị và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao.

+ Phó Giám đốc Công ty : phụ trách các hoạt động kinh doanh, kế hoạch kinh doanh, hợp đồng.

+ Phòng tài chính- kế toán : có chức năng tham mưu cho Giám đốc, tổ chức triển khai toàn bộ công tác tài chính, hạch toán kinh tế theo điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty, đồng thời quản lý vốn, vật tư, hàng hóa tiền mặt và sử dụng có hiệu quả không để thất thoát vốn, hàng hóa, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả và đảm bảo tính kịp thời, chính xác, trung thực các nghiệp vụ phát sinh trong toàn công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, cơ quan cấp trên về pháp luật, và chịu trách nhiệm thực hiệ các nghiệp vụ tài chính kế toán của công ty.

+ Phòng kế hoạch – kỹ thuật : giúp Ban giám đốc lập kế hoạch, xác định phương hướng, mục tiêu kinh doanh, xây dựng triển khai thực hiện các phương án kinh doanh..

+ Phòng cung cấp dịch vụ : có nhiệm vụ chịu trách nhiệm về việc cung cấp các dịch vụ vầ sửa chữa, lắp ráp cũng như bảo hàng sản

2.1.1.4. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh

Để đánh giá khái quát về kết quả sản xuất kinh doanh của Công Ty Cổ phần máy tính Toàn Thịnh qua 2 năm 2015 và 2016 ta dựa vào báo cáo kết quả kinh doanh của công ty.

Bảng 2.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần máy tính Toàn Thịnh qua 2 năm 2015 và 2016

Đvt:đồng

T Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016

So sánh 2016 với 2015 số tiền tỷ lệ(%)

(1) (2) (3) (4) (5)=(4)-(3) (6)=(5)/

(3)*100%

1 Doanh thu BH và

CCDV 1.670.486.017 2.005.686.420 335.200.403 20,07

2 Các khoản giảm trừ 0 52.600.310 52.600.310 -

3 Doanh thu thuần về BH

và CCDV 1.670.486.017 1.953.086.110 282.600.093 16,92 4 Giá vốn hàng bán 1.257.339.498 1.462.000.560 204.661.062 16,28

5 Lợi nhuận gộp về BH và

CCDV 413.146.519 491.085.550 77.939.031 18,85

6 Tỷ suất lợi nhuận gộp

BH và CCDV 24,73% 25,14% 0,41% 1,66

7 Doanh thu tài chính 200.500 1.200.500 1.000.000 498,75 8 Tổng doanh thu 1.670.686.517 1.954.286.610 283.600.093 16,98

9 Chi phí tài chính 150.500 560.200 409.700 272,23

10 Chi phí quản lý doanh

nghiệp 122.512.650 150.521.000 28.008.350 22,86 11 Tổng chi phí 1.380.002.648 1.613.081.760 233.079.112 16,89 12 Lợi nhuận trước thuế 290.683.869 341.204.850 50.520.981 17,38

13 Tỷ suất lợi nhuận thuần 17,40% 17,46% 0,06 0,35

14 Thuế TNDN phải nộp 58.136.774 68.414.840 10.278.066 17,68

15 Lợi nhuận thuần sau

thuế 232.547.095 273.659.360 41.112.265 17,68

16 Tỷ suất lợi nhuận thuần

sau thuế 13,92% 14% 0,08 0,58

Nhận xét :

Từ bảng số liệu trên ta thấy tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận của DN năm 2016 so với năm 2015 có nhiều chuyển biến tốt, do công ty đã có những chính sách, kế hoạch cụ thể và quản lý chặt chẽ hơn, cụ thể :

• Tổng doanh thu năm 2016 đạt 1.954.286.610 vnđ tăng 283.600.093 vnđ so với năm 2015 tương ứng tăng 16,98%, cụ thể là :

+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 là 1.670.486.017 vnđ, năm 2016 là 1.953.086.110đ tăng 282.600.093 vnđ, tương đương với tăng16,92%

với năm 2015.

+ Doanh thu tài chính năm 2016 so với năm 2015 tăng 1.000.000 VNĐ, tương ứng với tỷ lệ tăng 498,75%.

• Tổng chi phí năm 2015 là 1.380.002.648 vnđ, năm 2016 là 1.613.081.760 vnđ, tăng 233.079.112 vnđ so với năm 2015 ; tương ứng tăng 16,89 %, cụ thể là:

+ Chi phí tài chính năm 2016 so với năm 2015 tăng 409.700 VNĐ tương ứng tỷ lệ tăng 272,23%.

+ Chi phí quản lý kinh doanh năm 2016 tăng 28.008.350 VNĐ so với năm 2015, tương ứng với tỷ lệ 22,86%.

+ Chi phí giá vốn năm 2015 là 1.257.339.948 vnđ, năm 2016 là 1.462.000.560 tăng 204.661.062 vnđ tăng 16,28 % so với năm 2015.

• Lợi nhuận trước thuế năm 2015 là 290.683.869 VNĐ, năm 2016 là 341.204.850 vnđ.

Lợi nhuận trước thuế năm 2016 tăng 50.520.981 VNĐ so với năm 2014 ,tương ứng với tỷ lệ tăng 17,38%. Lợi nhuận trước thuế năm 2016 tăng so với năm 2015 chủ yếu do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2016 tăng so với năm 2015 mặc dù tổng chi phí năm 2016 tăng so với năm 2015.

• Lợi nhuận sau thuế năm 2015 là 232.547.095 VNĐ. Lợi nhuận sau thuế năm 2016 tăng 41.112.265 VNĐ so với năm 2015 tương ứng với tỷ lệ tăng 17,38%. Tỷ suât lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 0,41%, tỷ suất lợi nhuận thuần tăng 0,06

%, trong khí đó tỷ suất lợi nhuận thuần sau thuế tăng 0,58%.

 Tình hình doanh thu, lợi nhuận của Công ty năm 2016 so với năm 2015 là khá tốt do năm 2016 công ty đã áp dụng nhiều chính sách để khuyến khích, thúc đẩy tiêu thụ các sản phẩm về linh kiện máy tính cũng như cung cấp tốt các dịch vụ về bảo hành hay sửa chữa sản phẩm, tạo được niềm tin với khách hàng, thúc đẩy tiêu thụ và làm tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.

2.1.2. Ảnh hưởng nhân tố môi trường đến công tác phân tích kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh

2.1.2.1. Ảnh hưởng của nhân tố khách quan - Các nhân tố chính trị - pháp luật

Các nhân tố này có ảnh hưởng một cách trực tiếp tới kết quả kinh doanh của công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh. Việc ban hành các chính sách kinh tế - xã hội của Đảng và Nhà nước trong từng thời kỳ là rất cần thiết và sẽ có tác động nhất định đến quá trình tiêu thụ sản phẩm của công ty. Hiện nay nhờ việc ban hành một số chính

sách kinh tế hợp lý của nhà nước mà giá cả hầu hết các mặt hàng đều giảm xuống và dần vào ổn định.

- Các nhân tố kinh tế

Các nhân tố kinh tế như lạm phát, tỷ giá hối đoái, tốc độ tăng trưởng kinh tế, các chính thương mại…đều có tác động mạnh mẽ tới kết quả kinh doanh của của công ty.

Lạm phát vừa phải đã tạo sự chênh lệch giá cả hàng hóa dịch vụ giữa các vùng làm cho công ty tiêu thụ được nhiều sản phẩm hơn, thúc đẩy khả năng cạnh tranh của công ty giúp công ty đưa ra thị trường nhiều sản phẩm với chất lượng cao hơn.

- Các nhân tố quốc tế

Việt Nam đã gia nhập tổ chức WTO là môi trường quốc tế có ảnh hưởng vô cùng lớn đối với nền sản xuất trong nước nói chung và công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh nói riêng. Quá trình hội nhập đã mang lại rất nhiều cơ hội như: thị trường được mở rộng hơn, tiếp thu được các phong cách quản lý hiện đại, chuyển giao và ứng dụng được nhiều khoa học công nghệ, kỹ thuật hiện đại hơn….Bên cạnh đó cũng gặp phải những khó khăn như: khách hàng khó tính hơn, môi trường cạnh tranh gay gắt hơn…

- Mối đe doạ từ các đối thủ (tiềm năng)

Trong những năm gần đây, với sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật, mức sống người dân được nâng cao thì nhu cầu về máy tính máy in là ngày càng quan trọng, chính vì thế đã xuất hiện thêm rất nhiều đối thủ cạnh tranh mới xuất hiện trên thị trường, khiến cho công ty gặp khá nhiều khó khăn tuy nhiên công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh là một công ty đã được thành lập khá lâu nên công ty đã có những uy tín và độ tin cậy nhất định đối với khách hàng.

2.1.2.2. Ảnh hưởng của nhân tố chủ quan

- Bộ máy quản trị doanh nghiệp

Công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh hoạt động trong cơ chế thị trường, bộ máy quản trị doanh nghiệp có vai trò đặc biệt quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển công ty. Bộ máy quản trị của công ty đã xây dựng cho công ty một chiến lược kinh doanh và phát triển hợp lý (phù hợp với môi trường kinh doanh, phù hợp với khả năng của doanh nghiệp)

+ Xây dựng các kế hoạch kinh doanh, các phương án kinh doanh và kế hoạch hoá các hoạt động của doanh nghiệp trên cơ sở chiến lược kinh doanh và phát triển doanh nghiệp đã xây dựng.

+ Tổ chức thực hiện các kế hoạch, các phương án và các hoạt động sản xuất kinh doanh đã đề ra.

+ Tổ chức kiểm tra, đánh giá và điều chỉnh các quá trình trên.

- Lao động :

Công ty có quy mô hoạt động không lớn vì thế đội ngũ nhân sự chỉ bao gồm khoảng 20 người. Công ty có đội ngũ quản lý trẻ, năng động, sáng tạo và một lực lượng nhân viên có trình độ nghiệp vụ cao luôn phục vụ tốt yêu cầu của khách hàng.

Đội ngũ nhân viên trẻ có trình độ nghiệp vụ là một lợi thế trong công các quản trị nhân sự của công ty. Tuy nhiên kinh nghiệm làm việc của nhân viên trẻ còn ít nên đôi khi gặp khó khăn trong công tác thuyết phục khách hàng.

- Uy tín và vị thế doanh nghiệp

Công ty cổ phần máy tính Toàn Thịnh đã tạo dựng cho mình một vị thế trên thị trường. Được nhiều người biết đến, đặc biệt công ty đã có những đối tác tin cậy, tập khách hàng trung thành và có mối quan hệ tốt với nhà cung ứng. Do vậy khách hàng có thể yên tâm khi đến với công ty và sử dụng các sản phẩm của công ty. Tuy nhiên lợi thế thương mại của công ty chưa lớn, mà đối với một số nhà kinh doanh thì lợi thế thương mại được coi là yếu tố cơ bản quyết định sự thành công hay thất bại trong tiêu thụ hàng hóa.