PHẦN 4: PHÂN TÍCH CHIỀU NGANG - CHIỀU DỌC
4.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 6. Phân tích chiều ngang - chiều dọc Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Khoản mục Phân tích chiều dọc Phân tích chiều ngang
Hình 11. Biểu đồ tỷ trọng tổng nguồn vốn
Năm nay Năm trước Biến động Số tiền biến động Tỷ lệ 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 102,674% 101,701% 0,973% 2.992.997.014.254 102,90%
- Trong đó: Kinh doanh bất động sản 2.427.836.942.271 197,52%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2,674% 1,701% 0,973% 105.040.394.373 215,87%
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 100,000% 100,000% 0,000% 2.887.956.619.881 100,98%
4. Giá vốn hàng bán 76,618% 71,190% 5,428% 2.367.958.964.604 116,30%
- Trong đó: Kinh doanh bất động sản 2.278.215.355.553 282,24%
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 23,382% 28,810% (5,428%) 519.997.655.277 63,11%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 26,478% 37,399% (10,921%) 452.339.721.614 42,29%
7. Chi phí tài chính 23,642% 49,525% (25,883%) (57.496.412.821) (4,06%)
- Trong đó: Chi phí lãi vay 19,470% 39,643% (20,173%) (14.650.083.403) (1,29%)
8. Phần lãi lỗ trong công ty liên doanh, liên
kết 1,319% 0,193% 1,125% 70.275.021.004 1270,05%
9. Chi phí bán hàng 1,337% 2,201% (0,864%) 13.920.482.951 22,12%
10. Chi phí quản lý doanh nghiệp 8,037% 17,281% (9,244%) (32.261.019.920) (6,53%) 11. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 18,162% -2,605% 20,767% 1.118.449.347.685 (1501,45%)
12. Thu nhập khác 0,167% 1,036% (0,870%) (20.069.433.962) (67,71%)
13. Chi phí khác 0,213% 2,132% (1,919%) (48.747.626.631) (79,96%)
14. Lợi nhuận khác (0,046%) (1,095%) 1,049% 28.678.192.669 (91,56%)
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 18,116% (3,700%) 21,816% 1.147.127.540.354 (1084,11%)
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 2,250% 7,369% (5,120%) (81.456.516.306) (38,65%) 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0,895% (2,605%) 3,500% 125.959.406.985 (169,06%) 18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 14,971% (8,464%) 23,435% 1.102.624.649.675 (455,49%)
19. Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ
20. Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ không
kiểm soát 183,238% 388,070% (204,833%) (566.459.756.470) (5,10%)
21. Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*) 1,741% 4,783% (3,042%) (36.736.505.177) (26,86%) 22. Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 79.10-9 167.10-9 (88.10-9) (253) –
Nhận xét:
- Đầu tiên, so với năm 2021, năm 2022 công ty đã đẩy mạnh hoạt động kinh doanh bất động sản khi doanh thu từ hoạt động này tăng 2,4 nghìn tỷ, tương đương 197,52% và giá vốn tăng 520 tỷ (282,24%). Một số nguyên nhân chính tác động đến hoạt động kinh doanh bất động sản năm 2022 của công ty là:
+ Sự phát triển của hệ thống hạ tầng, giao thông, đường xá, sân bay, khu công nghiệp… tại nhiều địa phương, tạo ra thông tin quy hoạch hạ tầng, kéo theo sự tăng giá trị của đất đai và các dự án bất động sản liên quan. Đây là một trong những nguyên nhân gây ra tình trạng sốt đất cục bộ tại một số nơi trong quý I/2022.
+ Sự chuyển đổi số của doanh nghiệp bất động sản, áp dụng các công nghệ mới như trí tuệ nhân tạo, blockchain, nền tảng kỹ thuật số… để nâng cao năng lực quản lý, tiếp thị, giao dịch, tối ưu hóa chi phí và tăng cường khả năng cạnh tranh.
+ Các dự án BOT về cầu đường giao thông của CII đã hoàn thành quá trình xây dựng và đang trong thời gian khai thác hoàn vốn cho dự án. Doanh thu bình quân một ngày của các dự án BOT mà CII đang khai thác (bao gồm cả dự án BOT cao tốc Trung Lương – Mỹ Thuận mới đi vào thu phí từ 11/08/2022) đạt khoảng 6,37 tỷ đồng/ngày, tương đương khoảng 2.325 tỷ đồng/năm.
+ Ngoài những dự án BOT được phép thu phí sau khi đưa vào sử dụng, CII còn tham gia đầu tư những dự án BT (Xây dựng – Chuyển giao) theo hình thức đổi đất lấy hạ tầng như dự án đầu tư xây dựng Cao ốc văn phòng tại địa chỉ số 152 Điện Biên Phủ, phường 25, quận Bình Thạnh đã nghiệm thu, thu hồi vốn và bàn giao nhà cho khách hàng trong năm 2022.
- Thứ hai, so với doanh thu thuần tăng gần 3 nghìn tỷ với tốc độ nhanh 100,98% cho thấy công ty có khả năng thu hút thêm khách hàng và mở rộng thị phần. Tuy nhiên GVHB lại tăng 2,4 nghìn tỷ với tốc độ nhanh hơn là 116,30% vì vậy, lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ chỉ tăng hơn 500 tỷ với tốc độ 63,11%. Điều này cho thấy CII chưa tối ưu được hiệu quả sử dụng vốn và chi phí. Doanh nghiệp cần tìm cách giảm giá vốn hàng bán, tăng năng suất lao động, tận dụng các nguồn vốn vay có lãi suất thấp, áp dụng các công nghệ mới để nâng cao lợi nhuận gộp.
- Thứ ba, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng giảm tỷ trọng trong doanh thu thuần so với năm trước lần lượt là gần 1% và 10% mặc dù phải tăng chi phí thu phí tự động không dừng gần 15 tỷ. Đây là một dấu hiệu tích cực cho thấy doanh nghiệp đã cải thiện hiệu quả sử dụng vốn và chi phí khi đã giảm được chi phí cho mỗi đơn vị doanh thu, từ đó tăng biên lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng. Trong năm CII cũng đã giảm được gần 50%
chi phí môi giới, hoa hồng so với năm 2021.