PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Ở EXIMBANK - CHI NHÁNH HUẾ
2.1. Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank)
2.1.2. Giới thiệu về Eximbank - CN Huế
2.1.2.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu - Chi nhánh Huế từ năm 2010 (số liệu của 6 tháng cuối năm 2010) đến năm 2012
a. Tình hình huy động vốn
Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn có ý nghĩa rất quan trọng. Vốn là điều kiện tiên quyết cho bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tiến hành sản xuất kinh doanh, nó là cơ sở để đơn vị duy trì hoạt động. Đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, hoạt động chủ yếu là huy động vốn và sử dụng vốn hiệu quả. Trong những năm qua, bằng sự cố gắng của đội ngũ cán bộ nhân viên trong chi nhánh, cùng với đó là việc mở rộng mạng lưới giao dịch, giải quyết nhanh gọn các thủ tục, thái độ phục vụ văn minh, lịch sự tạo sự thoải mái cho khách hàng, lượng vốn huy động của chi nhánh không ngừng tăng nhanh và ổn định. Dưới đây là tổng hợp tình hình huy động vốn của Eximbank - CN Huế năm 2010 đến năm 2012:
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Eximbank - CN Huế từ năm 2010 đến 2012 ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Chênh lệch
Tốc độ tăng / giảm (%)
Chênh lệch
Tốc độ tăng/
giảm (%) VND 68.625 73,25 206.221 69,13 241.452 77,20 137.596 200,50 35.231 17,08 Ngoại tệ
&vàng (đã quy đổi)
25.058 26,75 92.098 30,87 71.302 22,80 67.040 267,54 -20.796 -22,58
Tổng cộng 93.683 100 298.319 100,00 312.754 100,00 204.636 218,43 14.435 4,84 Nguồn: Phòng kế toán - Hành chính Eximbank - CN Huế Qua số liệu bảng ta thấy: hoạt động huy động vốn của NH TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - CN Huế từ năm 2010 đến năm 2012 có nhiều biến động. Năm 2010, mặc dù mới đi vào hoạt động được 6 tháng, nhưng NH cũng đã đạt được kết quả huy động khá tốt. Tổng huy động trong năm 2010 đạt 93.683 triệu đồng. Năm 2011 là sự tăng trưởng vượt bậc của Eximbank - CN Huế khi tổng số tiền hy động được đạt đến 298.319 triệu đồng, tăng 218,43% so với 6 tháng cuối năm 2010. Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động được là 312.754, tăng 4,48% so với năm 2011 Đây là một kết quả đáng ấn tượng trong tình hình kinh tế khủng hoảng cộng với sự cạnh tranh gay gắt của các NH như hiện nay.
Cũng qua bảng, ta thấy cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo hình thức huy động là khác nhau, trong đó nguồn vốn huy động bằng VND chiếm tỷ trọng khá cao. Năm 2011, huy động vốn bằng tiền đạt 206.221 triệu đồng, chiếm 69,1% tổng huy động. Năm 2012. nhà nước ta có chính sách ngừng huy động vàng ở các ngân hàng, dẫn đến vốn huy động ngoại tệ và vàng có giảm còn 71.302 triệu đồng, chiếm 22,8% tổng vốn huy động.
Nhìn chung, tình hình huy động vốn từ năm 2010 đến 2012 tại Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam- CN Huế đã đạt được những kết quả khả quan, thể hiện sự cố gắng để giữ vững và tăng trưởng nguồn vốn huy động của toàn NH. Đây cũng
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
là kết quả của các chính sách ưu đãi về lãi suất, đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn, các chính sách ưu đãi dành cho khách hàng VIP, cũng như tích cực tìm kiếm thêm khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, tạo tâm lý yên tâm và tin tưởng cho khách hàng. Với mức tăng trưởng về huy động vốn như trên, Eximbank đã đánh dấu thị phần vững chắc của Chi nhánh trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, xứng đáng là một trong những NH lớn mạnh trên địa bàn tỉnh, đồng thời có thêm những điều kiện thuận lợi để triển khai đa dạng các sản phẩm cho vay của mình, đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng trên địa bàn tỉnh, góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
b. Tình hình sử dụng vốn
Trong hoạt động của các NHTM Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các NHTM. Tín dụng trong điều kiện trong nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Để hiểu rõ hơn tình hình hoạt động tín dụng của Eximbank - CN Huế, chúng ta có bảng số liệu về tình hình tín dụng của CN từ 6 tháng cuối năm 2010 đến 2012 như sau:
Bảng 2.2 Tình hình cho vay vốn của Eximbank- CN Huế giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
Chênh lệch
Tốc độ tăng / giảm (%)
Chênh lệch
Tốc độ tăng/
giảm (%) Tổ chức 195.838 48,90 514.076 42,40 408.606 43,14 318.238 162,50 -105.470 -20,52 Cá nhân 204.680 51,10 698,482 57,60 538.448 56,86 493.802 241,26 -160.034 -22.91 Tổng cộng 400.518 100,00 1.212.558 100,00 947.054 100,00 812.040 202,75 -265.504 -21.90 Nguồn: Phòng kế toán - Hành chính Eximbank - CN Huế Trong 6 tháng cuối năm 2010, doanh số cho vay của CN đạt 457.818 triệu
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
không đáng kể. Sang năm 2011, NH đã cho vay với tổng số tiền là 1.149.558, trong đó cho vay cá nhân chiếm phần lớn về tỷ trọng. Sang năm 2012 có sự giảm sút về doanh số cho vay khi chỉ đạt 947.054 triệu đồng, giảm 21,9% so với doanh số cho vay của năm 2011. Nguyên nhân xuất phát lạm phát tăng cao, sản xuất đình trệ, thâm hụt ngân sách, tình hình lãi suất biến động thất thường, tỷ giá điều chỉnh làm đồng nội tệ mất giá…khiến các doanh nghiệp thu hẹp sản xuất, giảm nhu cầu đầu tư cũng như các cá nhân không có nhu cầu vay cho tiêu dùng. Tuy vậy, đây cũng đã là một kết quả khá tốt trong tình hình khó khăn hiện tại.
c. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Tối đa hóa lợi nhuận vừa là mục tiêu, cũng là phương hướng hoạt động của mỗi NHTM. Eximbank - Chi nhánh Huế cũng không ngoại lệ. Để phân tích rõ tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của CN năm 2010 - 2012 ta có bảng số liệu sau:
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Bảng 2.3 Kết quả kinh doanh của Eximbank - CN Huế giai đoạn 2010 - 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch Chênh lệch
GT % GT % GT % GT % Tuyệt đối %
A. Thu nhập 49.728 100,00 119.235 100,00 108.422 100,00 69.507 139,77 -10.813 -9,07 1. Thu nhập từ hoạt động tín dụng 45.534 91,57 109.752 9205 97.517 89,94 64.218 141,03 -12.235 -11,15 2. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.613 3,24 3.541 2,97 2.504 2,31 1.928 119,53 -1.037 -29,29 3. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 702 1,41 1.619 1,36 2.022 1,86 917 130,56 404 24,93 4. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác 845 1,70 2.079 1,74 2.124 1,96 1.234 146,04 45 2,16
5. Thu khác 1.034 2,08 2.245 1,88 4.255 3,92 1.211 117,07 2.010 89,57
B. Chi phí 42.139 100,00 98.506 100,00 91.369 100,00 56.367 133,76 -7.137 -7,25 1. Chi phí trả lãi tiền gửi 31.046 73,68 76.414 77,57 71.366 78,11 45.368 146,13 -5.048 -6,61
2. Chi hoạt động dịch vụ 253 0,60 1.328 1,35 1.024 1,12 1.075 425,00 -304 -22,91
3. Chi hoạt động kinh doanh ngoại hối 657 1,56 1.291 1,31 230 0,25 634 96,50 -1.061 -82,18
4. Chi phí nộp thuế 1.366 3,24 4.946 5,02 2.793 3,06 3.580 262,05 -2.153 -43,53
5. Chi phí nhân viên 2.986 7,09 4.445 4,51 5.256 5,75 1.459 48,88 811 18,23
6. Chi phí cho quản lý và công cụ 2.015 4,78 2.864 2,91 3.146 3,44 849 42,12 282 9,86
7. Chi phí về tài sản 1.175 2,79 2.593 2,63 3.663 4,01 1.418 120,68 1.073 41,38
8. Chi phí dự phòng 103 0,24 397 0,40 585 0,64 294 285,44 188 47,36
9. Chi phí nộp bảo hiểm tiền gửi 178 0,42 548 0.56 783 0,86 370 207,87 235 42,88
10. Chi phí khác 2.360 5.60 3,683 3.74 2.523 2,76 1.323 56,06 -1,160 -31,50
C. Lợi nhuận 7.589 20.729 17.053 13.140 173,15 -3,676 -17,73
Nguồn: Phòng kế toán -Hành chính Eximbank - CN Huế
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Lợi nhuận, chi phí, doanh thu là những chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Qua báo cáo tổng kết các năm về các chỉ tiêu trên, ta có thể thấy được tình hình kinh doanh của CN tương đối tốt, điều đó được thể hiện như sau:
* Về thu nhập:
- Nhìn chung, tổng thu nhập của CN đạt được tốc độ tăng trưởng biến động qua các năm. Là một ngân hàng mới mở tại địa bàn Thừa Thiên Huế, nhưng chi nhánh cũng đã đạt được kết quả ấn tượng trong 6 tháng cuối năm 2010 với tổng thu nhập 49.728 triệu đồng. Năm 2011, tuy tình hình kinh tế khó khăn nhưng ngân hàng cũng đã có tốc độ tăng trưởng vượt bâc đạt tới 119,235 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng là 119,235%. Nguồn thu của NH chủ yếu từ hoạt động tín dụng. Năm 2011, mặt bằng lãi suất cho vay khá cao, có thời điểm lên đến 18- 20%/năm, cao hơn so với năm 2010 trong khi lãi suất cơ bản dao động là 16- 18%/năm. Năm 2012, NH có sự sụt giảm ở nhiều khoản thu quan trọng như: thu từ lãi giảm 10.813 triệu đồng, thu từ hoạt động dịch vụ giảm 12.235 triệu đồng, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ giảm 1.037 triệu đồng. Điều này dẫn đến tổng thu nhập của CN giảm so với tổng thu nhập năm 2012 với tỷ lệ 9,07%. Trong cơ cấu nguồn thu nhập của CN thì nguồn thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ và kinh doanh ngoại hối còn thấp, chiếm tỷ trọng ít. Trong bối cảnh hạn chế tăng trưởng tín dụng như hiện nay, cơ cấu doanh thu thiên nhiều về hoạt động tín dụng có thể gây ảnh hưởng xấu tới lợi nhuận của ngân hàng. Do vậy, CN cần tăng cường huy động tiền gửi nhằm tăng trưởng tỷ trọng trong cơ cấu tổng thu nhập.
Về chi phí
- Trong 3 năm hoạt động thì năm 2011 tổng chi phí của CN là lớn nhất với 98.506 triệu đồng. Năm 2012, tổng thu nhập giảm kéo theo tổng chi phí giảm 7, 25% so với năm 2011. Trong tổng chi phí thì chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng lớn nhất với 51.068 triệu đồng chiếm 73,68% tổng chi phí năm 2010; 76.414 triệu đồng chiếm 77,57% vào năm 2011 và đến năm 2010, chi phí trả lãi giảm còn 71.366 triệu đồng, nhưng chiếm tới 78,11% tổng chi phí. Bên cạnh các chi phí trả lãi lớn, để có các nguồn thu nhập phi lãi khác, NH cũng đã chủ động bỏ chi phí đầu tư
ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
vào các nguồn thu từ dịch vụ để góp phần chuyển dịch cơ cấu thu nhập cũng như chi phí của CN trong thời gian tới.
Về lợi nhuận trước thuế của CN:
- Tốc độ tăng/giảm thu nhập và chi phí đã ảnh hưởng tới tốc đô tăng/giảm lợi nhuận. Năm 2010, chỉ với 6 tháng hoạt động, CN đã đạt lợi nhuận 7.589 triệu đồng.
Đến năm 2011, thật sự là một năm tăng trưởng vượt bậc khi lợi nhuận đạt tới 20.729 triệu đồng, tức là tăng 173,5% so với năm 2010. Năm 2012, lợi nhuận giảm nhẹ xuống còn 17.053 triệu đồng. Tuy nhiên, đây vẫn là một kết quả khả quan trong tình hình lạm phát tăng cao, sản xuất đình trệ, thâm hụt ngân sách, tình hình lãi suất biến động thất thường, tỷ giá điều chỉnh làm đồng nội tệ mất giá… Kết quả này chứng tỏ CN đã hoạt động có hiệu quả cao trong hoàn cảnh nền kinh tế trong và ngoài nước đang gặp nhiều khó khăn. Để có được kết quả này là nhờ sự lãnh đạo đúng đắn của Ban giám đốc, sự nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên của CN. Kết quả này đã góp phần xác định một chỗ đứng vững chắc của CN trong hoạt động tài chính Thành phố cũng như là nguồn động viên khích lệ to lớn đối với cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh cố gắng hơn nữa để hoàn thành mục tiêu chi nhánh đề ra.