PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
2.1. Tổng quan về công ty TNHH sơn Hoàng Gia
2.1.4. Tình hình nguồn lực của công ty TNHH sơn Hoàng Gia
2.1.4.1. Tình hình nhân sự
Nhìn chung, qua ba năm 2010 - 2012, tình hình nhân sự của công ty có sự biến động. Phân tích sự thay đổi trong từng chỉ tiêu cho thấy:
Phân theo giới tính
Trong cơ cấu lao động của công ty, lao động nam chiếm đa số so với lao động nữ qua cả 3 năm (chiếm gần 80%). Điều này có thể giải thích là do tính chất công việc sản xuất sơn, đòi hỏi sự mạnh mẽ và tỉnh táo mà lao động nam đáp ứng tốt hơn lao
Trường Đại học Kinh tế Huế
động nữ. Từ năm 2010 đến năm 2011, số lao động nam giảm 7 người (giảm 9,2%), còn lao động nữ giảm 2 người (giảm 8,3%). Từ năm 2011 đến 2012, số lao động nam tiếp tục giảm 7 người (giảm 10,1%) còn lao động nữ giảm 5 người (giảm 22,7%).
Bảng 2.2 - Tình hình lao động của công ty TNHH sơn Hoàng Gia qua ba năm 2010 - 2012
Đơn vị tính: người
Chỉ tiêu
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
SL % SL % SL % +/- % +/- %
Tổng số lao động 100 100 91 100 79 100 -9 -9 -12 -13,2
Phân theo giới tính
Lao động nam 76 76 69 75,8 62 78,5 -7 -9,2 -7 -10,1
Lao động nữ 24 24 22 24,2 17 21,5 -2 -8,3 -5 -22,7
Phân theo trình độ
Đại học & cao đẳng 15 15 15 16,5 16 20,3 0 0 1 6.7
Trung cấp 16 16 15 16,5 15 19 -1 -6,3 0 0
Lao động phổ thông 69 69 61 67,0 48 60,8 -8 -11,6 -13 -21,3 Phân theo tính chất công việc
Lao động trực tiếp 72 72 65 71,4 55 69,6 -7 -9,7 -10 -15,4 Lao động gián tiếp 28 28 26 28,6 24 30,4 -2 -7,1 -2 -7,7 (Nguồn: Phòng Hành chính - Nhân sự, công ty TNHH sơn Hoàng Gia)
Phân theo trình độ lao động
Số lao động phổ thông chiếm đa phần so với lao động ở trình độ đại học & cao đẳng, trung cấp (chiếm hơn 60%). Tuy nhiên sau 3 năm số lao động này có xu hướng giảm xuống. Từ năm 2010 đến năm 2011 giảm xuống 8 người (giảm 11,6%) và năm 2012 tiếp tục giảm xuống 13 người (giảm 21,3%). Nguyên nhân của việc giảm sút này do đòi hỏi tính chất chuyên môn của công việc cũng như một số người chuyển sang làm ở những đơn vị khác vì đáp ứng được mức thu nhập mong muốn của họ hơn. Còn số lao động ở trình độ đại học & cao đẳng, trung cấp gần như không thay đổi qua các năm. Đối với những người có trình độ đại học & cao đẳng thì tăng 1 người (tăng 6,7%) và trình độ trung cấp giảm 1 người (giảm 6,3%).
Trường Đại học Kinh tế Huế
Phân theo tính chất công việc
Lao động trực tiếp của công ty là bộ phận trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất sơn chủ yếu tập trung phần lớn ở các xưởng sản xuất. Năm 2011 so với năm 2010 lực lượng này giảm xuống 7 người (giảm 9,7%) và năm 2012 giảm tiếp 10 người (giảm 15,4%). Điều này cũng dễ hiểu bởi do việc công ty chuyển dần sang sử dụng các thiết bị máy móc hiện đại thay thế dần sức lao động con người. Bên cạnh đó do tính chất công việc cũng như mức thù lao không thỏa đáng với một số người nên có sự di chuyển trong công việc.
Bộ phận lao động gián tiếp tuy nhỏ, không tham gia vào quá trình sản xuất nhưng lại là bộ phận đóng vai trò quyết định sự tồn tại, phát triển của công ty. Số lao động này phần lớn nằm ở các phòng ban quản lý. Năm 2011 so với năm 2010 giảm xuống 2 người (giảm 7,1%) và năm 2012 so với năm 2011 tiếp tục giảm 2 người (giảm 7,7%).
2.1.4.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn
Nguồn vốn đóng vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động SXKD. Tùy vào đặc điểm của từng doanh nghiệp mà xác định các thành phần vốn trong cơ cấu nguồn vốn cho hợp lý.
Từ bảng 2.3, có thể thấy tổng tài sản qua hai năm 2010 - 2011 của công ty tăng lên tương đối đáng kể (tăng 18,8%). Đến năm 2012, tổng tài sản của công ty có sự tăng trưởng mạnh so với năm 2011 (tăng 38,8%). Trong đó tài sản ngắn hạn của năm 2012 tăng 13.358,2 triệu đồng (tăng 43,3%) so với năm 2011. Còn tài sản dài hạn năm 2012 tăng 1.199,3 triệu đồng (tăng 18%) so với năm 2011.
Về nguồn vốn, ta cũng nhận thấy sự tăng giảm qua ba năm 2010 - 2012. Năm 2011 so với năm 2010, nợ ngắn hạn tăng 3.137 triệu đồng (tăng 36,9%) còn nợ dài hạn lại giảm 790 triệu đồng (giảm 75,2%). Năm 2012 so với năm 2011, nợ ngắn hạn tăng rất mạnh 9.025,5 triệu đồng (tăng 77,5%), tuy nhiên nợ dài hạn giảm lại giảm 94,3 triệu đồng (giảm 36,2%).
Về nguồn vốn chủ sở hữu, năm 2011 so với năm 2010 chỉ tăng 3.583,5 triệu đồng (tăng 16,2%). Năm 2012 so với năm 2011 tăng 5.626,3 triệu đồng (21,9%). Điều
Trường Đại học Kinh tế Huế
này chứng tỏ rằng trong những năm qua hoạt động SXKD của công ty TNHH sơn Hoàng Gia đã có bước nhảy vọt đáng kể.
Tóm lại, tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty trong ba năm qua liên tục tăng, đặc biệt là năm 2012. Những con số này phản ánh một sự phát triển rất đáng lạc quan trên chặng đường vươn lên trở thành một công ty sản xuất sơn hàng đầu tại miền Trung trong suốt gần 23 năm qua.
Bảng 2.3 - Tình hình nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2010 - 2012
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
So sánh
2011/2010 2012/2011
Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
A. Tài sản 31.637,3 37.567,8 52.125,3 5.930,5 18,8 14.557,5 38,8 I. Tài sản ngắn hạn 24.326,7 30.888,4 44.246,6 6.561,7 27,0 13.358,2 43,3 II. Tài sản dài hạn 7.310,6 6.679,4 7.878,7 -631,2 -8,6 1.199,3 18,0 B. Nguồn vốn 31.637,3 37.567,8 52.125,3 5.930,5 18,8 14.557,5 38,8 I. Nợ phải trả 9.561,1 11.908,1 20.839,4 2.347,0 24,6 8.931,2 75,0 1. Nợ ngắn hạn 8.510,6 11.647,6 20.673,2 3.137,0 36,9 9.025,5 77,5 2. Nợ dài hạn 1.050,5 260,5 166,19 -790,0 -75,2 -94,3 -36,2 II. Vốn chủ sở hữu 22.076,1 25.659,6 31.285,9 3.583,5 16,2 5.626,3 21,9 (Nguồn: Phòng Kế toán, công ty TNHH sơn Hoàng Gia) 2.1.4.3. Kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty
Sau 3 năm từ năm 2010 đến 2012, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty liên tục tăng. Năm 2011 so với năm 2010 tăng 8.556 triệu đồng (tăng 34,2%), năm 2012 so với năm 2011 tăng 10.529,1 triệu đồng (tăng 31,3%). Nguyên nhân này là do công ty đã nổ lực nhiều trong việc nâng cao năng suất, đề ra các biện pháp để thúc đẩy khối lượng tiêu thụ, đặc biệt nhóm sản phẩm sơn nước của công ty trong 3 năm vừa qua ngày càng được nhiều khách hàng lựa chọn và tin dùng nên cũng góp phần trong việc gia tăng lượng tiêu thụ sản phẩm của công ty. Lợi nhuận sau thuế TNDN của công ty tăng dần theo từng năm. Cụ thể năm 2011 so với năm 2010 tăng 76,8 triệu đồng (tăng 20,8%) và năm 2012 so với năm 2011 tăng 167,9 triệu đồng
Trường Đại học Kinh tế Huế
(tăng 37,6%). Đây là dấu hiệu đáng mừng và cũng là cơ sở để trong những năm tiếp theo, công ty tích lũy và tái đầu tư, mở rộng quy mô SXKD. Điều này cho thấy tình hình SXKD của công ty đang trên đà phục hồi và tăng trưởng sau ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới. Có được thành tích như trên là do trong năm 2012, công tác quản lý chi phí đã được công ty đặc biệt quan tâm, tiết kiệm tối đa nhưng trên cơ sở cân bằng hợp lý, đảm bảo tất cả các hoạt động của công ty vẫn được đầu tư thích đáng.
Tóm lại, tình hình HĐKD của công ty ngày càng được cải thiện một cách rõ rệt, đặc biệt là năm 2012 đánh dấu một bước phát triển vững chắc của công ty sau những năm bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng và lạm phát trên toàn cầu.
Bảng 2.4 - Kết quả HĐKD của công ty qua 3 năm 2010 - 2012
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012
So sánh
2011/2010 2012/2011
Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
DTBH & CCDV 25.037,3 33.593,2 44.122,3 8.556,0 34,2 10.529,1 31,3 Giá vốn hàng bán 18.452,2 26.424,2 36.025,3 7.972,0 43,2 9.601,0 36,3 Lợi nhuận gộp 6.585,1 7.169,0 8.097,1 583,9 8,9 928,1 13,0
Doanh thu tài chính 6,3 7,0 7,4 0,7 10,8 0,5 7,0
Chi phí tài chính 989,9 1.011,9 1.265,5 22,0 2,2 253,7 25,1
Chi phí bán hàng 961,5 940,4 974,5 -21,1 -2,2 34,1 3,6
Chi phí quản lý DN 4.028,3 4.540,4 4.967,1 512,1 12,7 426,7 9,4
LN thuần từ HĐKD 611,6 683,3 897,3 71,6 11,7 214,1 31,3
Thu nhập khác 93,2 123,4 120,4 30,2 32,4 -3,0 -2,4
Chi phí khác 305,6 310,5 371,3 4,9 1,6 60,8 19,6
Lợi nhuận khác -212,4 -187,1 -250,9 25,3 -11,9 -63,8 34,1 Lợi nhuận trước thuế 399,2 496,2 646,5 96,9 24,3 150,3 30,3 Chi phí thuế TNDN
hiện hành 46,5 71,0 45,8 24,5 52,6 -25,1 -35,4
Chi phí thuế TNDN
hoãn lại -17,0 -21,3 -13,8 -4,3 25,3 7,5 -35,4
LN sau thuế TNDN 369,7 446,5 614,4 76,8 20,8 167,9 37,6
(Nguồn: Phòng Kế toán, công ty TNHH sơn Hoàng Gia)
Trường Đại học Kinh tế Huế