(a) Quan Iy riii ro tai chinh
Tang quan
Cae lo;;ti rui ro ffii ehinh ma Nhom Cong ty phai adi m?t do vi~e su d\lng cae eong ep tai ehinh
eua minh ia:
• rlli ro tin d\lng
• rui ro thanh khoftn
• ru i ro thi truong
Ph§n thuy~t minh nay eung dp thong tin v~ ttrng lo;;ti rui ro neu tren ma Nhom Cong ty co th~
g?P phai va mo ta cae mpe tieu, ehinh saeh va cae quy trinh Nhom Cong ty suo dpng a~ h;;teh toan
va quan ly rui roo
(b) Riii ro tin dl}ng
Rui ro tin dpng 11'1 rui ro 16 tai ehinh eua Nhom Cong ty n~u mQt khaeh hang ho?e ben adi tae
eLla eong ep tai ehfnh khong aap ung all'Q'e cae nghTa V\l theo hQ'P a6ng va phat sinh ehu y~u tlr
cae khoan phai thu khaeh hang va cae khoan a§u tu' vao eong ep nQ·.
(i) Anh hu'O'ng cua rui ro tin d,!ng
T6ng gia tri ghi s6 eua cae tid san tai ehfnh th~ hi~n mue rui ro tin dVng tdi aa. Mue aQ rui ro tin
d\lng tdi aa t;;ti ngay bao cao nhu sau:
31/12/2012 31112/2011
VND VND
Ti~n, cae khoan tuong aU'ang ti~n va cae khoan
a~u tu ng~n h;;tn (*) 114.877.871.820 178.589.756.583 Cae khoan phai thu khaeh hang va phai
thu khae (* *) 85.054 .887.638 54.887.901.241
Cae khoim tra tru6'e eho nguoi tr6ng mia
(Thuy~t minh 6) (***) 217.486.707.647 185.368.374.749
Cong ty C6 ph§n DU'(mg Bi(~n Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQlJ nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN
(**) Cac khoiin phiii thu khach luing va phiii thlt kluic
Rui re tin dl,mg cua Nh6m Cong ty lien quan d~n khean phai thu chiu anh huong chu y~u b6i dfic diem cua tirng khach hang. D6i ph6 v6i nhu'ng rlli re nay, Ban quan Iy rui re cua Nh6m Cong ty dil thi~t I?p mQt chinh sach tin d~ng ma thee d6 m6i khach hang m6i se du'Q'c phan tich rieng bi~t v6 dQ tin C?y cua kha nang tra nQ' tnr6c khi Nh6m Cong ty dua ra cac di6u khean va di,6u ki~n gi~e hang, va thanh tean ,chu!ln che khach hang d6. Ngeai ra, khach hang dn phai lm~ tien tm6c d6i v6i tat ca cac yeu cau mua hang. Khean phai thu dilO h?n treng vong 30 ngay ke til' ngay xu~t h6a dO'n. Khach hang c6 s6 du phai thu VU'Qt qua 30 ngay du'Q'C yeu du phai thanh tean s6 du nay tnrac khi duQ'c ti~p t\lc mua tra ch~m.
Cac khean phai thu khach hang va phai thu khac chu y6u tir cac c6ng ty c6 lich suo tra nQ' dang tin C?y d6i vai Nh6m C6ng ty. Ban T6ng Giam d6c tin ring cac khean phai thu nay c6 ch~t iUQng tin d~ng cae.
(***) Ok khoiin trii trtfo'c cho ngtfo'i trimg mia
Rui re tin d\lng cua Nh6m C6ng ty lien quan d6n khean tra truac che nang dan tr6ng mia chiu anh hucmg chu y6u b6i d~c di6m clla tirng ngu'cri nang dan, D6i ph6 v6i nhu'ng rui re nay, Ban T6ng Giam d6c cua Nh6m C6ng ty dil thi~t I?p mQt chinh sach tra tnrac ma thee d6 m6i yeu du h6 trQ' tai chinh tir nguo'i nang dan duQ'c phan tich rieng bi~t v~ dQ tin C?y cua kha nang thu h6i tru6c khi Nh6m Cong ty dua ra cac di~u khean va dj~u ki~n d~u tu va thu h6i v6n chu!ln che ngm'yi nang dan d6. Cac khean tra tm6c che m6i nguo'j ban du'Q'c dam bae bing quy~n su' d~ng d~t cua nguo'i ban . Hen nu'a, ngu'ai nang dan dUQ'c yeu du phai ban t§.t ca mia cua hQ che Nh6m Cong ty va khean nay se du'Q'c d.n trir vae khean tra tru6'c tU'O'ng lmg. Khean tra tru6c dUQ'c hean tra thee lich trinh duQ'c th6ng nh§.t gifra nong dan va Nh6m C6ng ty. Nguai nang dan c6 s6 du tra tm6c qua h?n dUQ'C yeu du phai thanh tean s6 du nay tru6'c khi du'Q'c ti~p t~c nh~n khean d§u tu m6i .
Tu6i nQ' cua cac khean phai thu khach hang, phai thu kh<ic va khean tra tm6c che n6ng dan tr6ng mia dil qua h?n nhu'ng v§n c6 th6 thu h6i duQ'c t?i tho'i diem cu6i nam nhu sau:
311012/2012 31112/2011
VND VND
Treng h?n 273.000.988.150 239,914.289.401
Qua h?n tir 0 - 30 ngay 28.195.382.107 1.150.000
Qua h?n tir 3 1 - 180 ngay 176.154.363 340,836.589
Qua h?n tren 180 ngay 1,169.070,665
Cong ty Cd phfin DU'i'mg Bien Hoa va eong ty con
Thuy~t minh bao cao tai ehinh h<[p nh~t eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN
Bi~n dong trong nam eua dV phong cae khoan phai thu kh6 doi nhu sau:
2012 2011
VND VND
S6 du d§u nam 10.154.767.211 10.801.168.078
Tang d\!' phong trong nam 981.626 .913
SUo d\!ng dv phong trong nam (8.714 .823 .052) (164 .641.794)
Hoim nh?p (241.810.175) (481.759.073)
Cong ty C6 ph~n DuOng Bien Hila va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh h<]1l nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN
(c) Riii ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro trong ao Nhom Cong ty khong th~ thanh toan cac nghTa VI} tai chinh khi d~n h<;ln. Phuong thuc quan Iy thanh khoan cua Nhom Cong ty la dam bao o' mt'rc cao nh~t r~ng Nhom Cong ty luon co au kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d~n h<;ln, trong di~u ki~n binh thm'mg cling nhu- trong di~u ki~n kho khan v~ m(H tai chinh, rna khong lam phM sinh cac muc t6n th~t khong th~ ch~p nh?n dUQ"c ho?c co nguy co gay t6n h<;li d~n danh ti~ng cua Nhom Cong ty.
Cac khoan nQ' tai chinh co khoan thanh toan c6 djnh ho?c co th~ xac djnh au-Q"c bao g6m c3. khoan thanh toan ti~n liii u'6c tinh co tho'i gian dao h<;ln thea hQ'p d6ng nhu sau:
Ngay 31 thang 12 nam 2012
Gia trj ghi s& Dong ti~n theo Trong vong 1-2 nam 2-5 nam H01l5 Dam
hw dang 1 nam
VND VND VND VND VND VND
Yay va nsr ng~n h~D .
Yay ngan h<;ln (Thuyet minh 16) 956.477.480.427 975.782.090.905 975.782.090.905 Phai tra ngmJi ban 122.735.044.559 122.735.044.559 122.735.044.559
Phai tra nguo'i lao dQng 20.314.437.607 20.314.437.607 20.314.437.607
Phai tra khac 243.728.645.405 243.728.645.405 243 .728.645.405
Chi phi phai tra 6.291.988.402 6.291.988.402 6.291 .988.402
Yay dai h~D
Yay dai h<;ln (Thuy~t minh 23) 146.451.762.122 178.731.004.360 52.643.383.979 46.497.447.202 71.332.526.443 8.257.646.736
Cong ty C& ph~n f) U'Ong Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh h«;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN Ngay 31 tbang 12 nam 2011
Gia tr! ghi s& Dong ti~n theo Trong vong 1-2 nam 2 -5 nam HO'n 5 Dam hQ'p d6ng 1 nam
VND VND VND VND VND VND
Yay va n9' ng~D h:.tn ,
Yay ngan h~n (Thuyet minh 16) 322.964.681.280 328.305.663.960 328.305.663.960
Phai tra nguc)'i ban 81.093.001.599 81.093 .001.599 81.093.001.599
Phiii tra nguai lao o9ng 1.938.277.345 1.938.277 .345 1.938.277.345
Phai trii khac 13.960.380.260 13.960.380.260 13.960.3 80.260
Chi phi phiii trii 4.828.609.292 4.828.609.292 4.828.609.292
Yay va ng dai h:.tn
Yay did h~n (Thuy~t minh 23) 143.086.075.938 167.856.666.710 50.527.322.477 45.819.801.976 56.981.151.383 14.528.390.874
567.871.025.714 597.982.599.166 480.653.254.933 45.819.801.976 56.981.151.383 14.528.390.874
Nh6m C6ng ty quan 1y kha nang thanh toan cac khoiin chi phi ho~t o9ng d1,l' ki~n va thanh toan cac khoan nQ' b~ng cach ofru tu khoan tiSn th?ng du vao cac
Cong ty C6 ph~n Dlfimg Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
Mfiu B 09 - DNIHN (d) Rui ro thj trlfimg
Rui ro thi tmong Ia rui ro ma nhil'ng bi~n oQng v€ gia thi truo'ng, nhu 15' gia h6i ooai, Iai suilt va gia e6 phi~u se anh huo'ng o~n k~t qua kinh doanh eua Nh6m Cong ty ho~e gia tri eua cae eong
e\l tai ehinh ma Nh6m Cong ty nitm giLL M\le oieh eua vi~e quan Iy rui ro thi tnrong Ia quan Iy va ki~m soM cae rui [0 th[ truo'ng trong gi&i h;;ln e6 th~ chap nh~n oUQ'e, trong khi viin t6i oa h6a IQ'i nhu~n thu oUQ'e,
(i) Ri'ti ro h8i aocii
Nhom Cong ty co rui ro 15' gia h6i ooai tlr cae giao dieh mua, ban va oi vay b~ng oan vj ti€n t~ khong phai Ia oo'n vi ti€n t~ k~ toan eua Nh6m Cong ty, Ia VND. Dan vi ti~n t~ eua cae giao d[eh nay ehu y~u la Do Ia My (USD) va Euro (EUR).
Rui ro 15' gia h6i ooai eua Nhom Cong ty oUQ'e quan Iy b~ng each giu' mlfe rui ro 0' mue co th~ chap nh~n oU'Q'e thong qua vi~e mua ho~e ban ngo;;li t~ &15' gia giao ngay khi dn thi~t o~ xu' Iy vi~e mlre rui ro 15' gia h6i ooai ngitn h;;ln vugt mlfe eho phep.
Anh huang nta rid ro tY gia h6i tloai
Nhom Cong ty co cae khoan nQ' phai tra ti€n t~ thu&n ehiu anh huo-ng eua rui ro ty gia h6i ooai nhu sau :
31112/2012 3111212011
USD EUR USD EUR
Ti€n va cae khoan tu'O'ng ouang ti~n 124.489 250 12.558 250
Tai san ti~n t~ khae 10.746 1.340 30.530
Phai tra nguai ban (453.730) (7.865) (33.085) (150,000)
(318.495) (6.275) (20.527) (119.220)
Sau oay la nhu'ng 15' gia ngo;;li t~ ehinh oUQ'e Nh6m Cong ty ap dl,lng:
Ty gia tl;li "gay
31112/2012 31112/2011
VND VND
IUSD 20 .824 21.036
1EUR 27.361 27.272
T;;li ngay 31 thang 12 nam 2012, I % y~u oi eua 06ng USD va 1 % m;;lnh them eua 06ng EUR (t;;li ngay 31 thang 12 nam 2011: 8% m;;lnh them eua 06ng USD va I % y~u oi eua 06ng EUR) khOng e6 tae oQng trQng y~u o~n Iai thu&n eua Nhom Cong ty sau khi xem xet mlfe hi~n t;;li eua tY gia h6i ooai va s~r bi~n oQng trong qua khlr cling nhlr ky vQng eua thi tmong. Phan tich nay dva
tren gia o[nh la tat ca cae bi~n s6 khae se khong thay 06i, o~e bi~t Ia liii suat, va bo qua anh hU'o'ng eua cae dv bao ban hang va mua sitm.
Cong ty ca phAn f)\fOng Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao Hli chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam
2012 (ti~p theo)
Mh B 09 - DNIHN
(if) Rid ro liiisuiit
T\li ngay bao cao, cae c6ng C\l tai chinh chju ]iIi su~t clla Nhom C6ng ty nhu sau:
Ghi tr! ghi sA
31112/2012 31112/2011
VND VND
C6ng C\l tai chinh co liii su~t c6 djnh
Tai san tai chinh 288.582.588.883 357.423.14l.960 NQ' phai tra tai chinh (60.158.339.932) (114.518.075.938)
228.424.248.951 242.905.066.022
C6ng C1,l Uti chinh co liii su~t tha n6i
Tai san tai chinh 45.300.971.820 16.689.756.583 NQ· phai tni tai chinh (1.042.770.902.617) (351.532.681 .280)
(997.469.93 O. 797) (334.842.924.697)
T\li ngay 31 thang 12 nam 2012, vay va nQ· dai h\ln tri gia 86.239 tri~u VND clla Nhom C6ng ty chiu liii su~t tha n6i. Hi~n t\li Nhom C6ng ty kh6ng co chinh sach h:;w ch~ rui ro ti~m tang cua bi~n dong liii su~t. N~u liii su~t thi truo·ng tang 1 00 di~m CO" ban lQ·i nhu~n thu~n Nhom C6ng ty se giam 8.479 tri~u VND.
Cong ty CB ph§n Dlfbng Bien Hila va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'IJ nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
Mftu B 09 - DNIHN
(e) Cia tri hQ'IJ Iy
Gia trj ghi s6 cua tai san va n9' phai tn'i tai chinh x~p xi b~ng gia trj h9'P Iy cua chlmg t~i ngay 31 thang 12 nam 2012" Cac chinh saeh sau OU"9'c Slr dl,mg o~ lI6"c tinh gia trj hQ"P Iy cua m6i lo~i cong CI,1 tcii chinh:
Ti~n, cac khocm phai thu khach hcmg va cac khoan phai thu khac, cac khoan phai tra nguo-i ban va cac khoan phai tra khac, vay ngJn hr;m va n(J phai tra ngJn hr;m khac:
Gia trj ghi s6 cua cac cong CI,1 tai chinh x~p xi b~ng gia trj hQ"P Iy Clla Chllng do tho"i gian oao h~n ng~n h~n cua cac cong CI,1 nay"
Phai thu dai hqn va vay dai hqn
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012, gia trj hqp Iy cua cae khoan phai thu dai h~n va vay dai h~n OU"9'c dl,1"a tren gia trj hi~n hanh cua dong lUll chuy~n ti€n n9' g6c va tiSn lai, OII9'C chi6t kh~u thea tY gia lai su~t cua thj tru"emg t~i ngay 31 thang 12 nam 20 12 x~p xi b~ng gia trj ghi s6 oa oUQ"C ghi nh~n"
Cac khoan ddu tu VaG chimg khoan v6n
Nhom Cong ty chua xae ojnh gia trj hQ"p ly cua cae cong CI,1 tai chinh thea yeu du thuy6t minh t~i Di€u 28 clla Thong tU" s6 210/2009/TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 vi (i) gia niem y6t tren thi truemg nang oong kh6ng co s~n cho cac tcii san tai chinh va n9' phai tra tcii chinh nay; va (ii) cac Chu~n ml,1"C K6 toan Vi~t Nam va H~ th6ng KS toan Vi~t Nam khong cung cap huang dfrn v€ vi~c 00 lu"o"ng gia trj h(m ly trong truo-ng hQ"P gia niem y6t tren thj tru"ong nang oong khong c6 s~n " Gia trj hQ"p Iy cua cac c6ng CI,1 tai chinh nay co th~ khac v6i gia trj ghi s6 "
Cong ty C6 ph~n f)U'(mg Bien Hba va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ1J nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09 - DNIHN 36. Cae giao dieh ehu y~u v&i cae ben lien quan
Ngoiii cac s6 du v6'i ben lien quan au'Q"c trinh bay t~i cac thuy€t minh khac cua bao cao tai chinh
hQP nhilt, trong nam Nh6m C6ng ty c6 cac giao d[ch ail bao g6m thu€ gia trj gia tang v6'i cac ben lien quan nhu' sau:
Ghi tri giao dieh
2012 2011
VND VND
Cae e6 dong
Cong ty ca ph§n D§u to' Thanh Thanh Cong (*)
Ban hang h6a 54.655.619.670 149.331.914.531
Chi tn'! c6 tlrc 150.000.000 6.172.774.500
Cong ty C6 ph§n Bourbon Tay Ninh
Ban hang h6a 3.188.429.301 1.183 .506.528
Mua hang h6a 11.942.561.446 28.585.423.478
Ch i tra c6 tlrc 20.445.444.000 8.420.000.000
Tang eong ty Mia DU'O'ng II - Cong ty TNllli M{>t Thanh vien
Ban hang h6a 1.343 .735 .754
Mua hang h6a 13 .200.000
Chi tni c6 tuc 10.125.300.000 7.297.290.000
Ngan hang ThU'ang ml;li ca ph§n Sai Gon ThU'O'Ilg Tin (**)
Yay ng~n h~n 58.535.000.000
Chi phi lili yay 3.224.265.400 31.642.330.207
Cong ty C6 ph~n DU'img Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQlJ nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
Mh B 09 - DNIHN
Cae ben lien quan
Cong ty C6 phftn DU'o'ng Ninh Hoa
Ban hang hoa 18.285.000
Mua hang hoa 270.047.679.704
Tn'! tnrae eho ngu'ai ban 270.047.679.704
Th u la:i ti€n gui ttl' tn'! tnrae eho nguai ban 1.531.389.933
Chi tn'! e6 tll'e 24.282.000
Cong ty C6 ph~n Mia dU'iYng -Nhi~t di~n Gia Lai
Ban hang hoa 211.122 .000
Mua hang hoa 133.873.276.583
Tn'! tnrae eho ngucri ban 119.374.664.422
Thu la:i ti€n gt:ri ttl' tn'l truae eho nguai ban 698.410.981
Ban T6ng Giam d6e va HQi di>ng Qmin tri
Ti~n thl! lao 1.110.000.000 1.440.000.000
Ti€n luang va thU'<'mg 1.450.781.531 1.324.788.611
(*) Trong nam 2012, Cong ty c6 ph~n SX-TM Thanh Thanh Cong aa: thay a6i ten phap ly thanh
Cong ty c6 ph§.n D§.u tu Thanh Thanh Congo
(**) Cae giao dieh ehu y~u vai Ngan hang ThuO'ng m;:ti c6 ph§.n Sai Gon Thll'O'ng Tin aU'Qe trlnh bay
la cae giao dieh vo·j cae ben lien quan eho giai ao;:tn tu ngay I thang I nam 20 II a~n ngay thanh
Cong ty CB phfin DU'img Bien Hoa va cong ty con
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)