3.5.5.1. Bao thanh toán trọn gói
• Tổ chức tài trợ thực hiện cả 3 chức năng
• DN và TC tài trợ phải thông qua một thỏa thuận mang
tính pháp lý ràng buộc nghĩa vụ và trách nhiệm của mỗi bên
• TC tài trợ thẩm định uy tín và tình trạng tài chính của KH
trước khi chấp thuận tài trợ.
• DN gửi hàng cho người mua và gửi cho TC tài trợ bản
sao hóa đơn bán hàng, TC tài trợ sẽ ứng trước tiền hoặc trả tiền ngay cho DN bằng cách chiết khấu khoản nợ phải thu .
Doanh nghiệp ( người bán) Tổ chức tài trợ Khách hàng ( người mua) Trả tiền cho tổ chức tài trợ (4) Giao hàng và báo cho KH trả tiền cho tổ chức tài trợ (1) Bán nợ phải thu (2)
Trả tiền theo thỏa thuận (3)
• Chi phí của bao thanh toán trọn gói :
Để sử dụng dịch vụ bao thanh toán trọn gói, DN phải trả hoa hồng cho TC tài trợ về việc thu hộ và gánh chịu rủi ro, mặt khác DN phải trả lãi cho nguồn tài trợ nhận được, các khoản chi phí này được khấu trừ ngay vào giá trị của khoản phải thu
• Số tiền DN nhận được = Giá trị đơn hàng - Hoa hồng
• Ví dụ : Công ty A nhận được một đề nghị mua hàng
trả chậm của một KH với giá trị đặt hàng 500 triệu đồng, theo điều khoản “Net 30” . TC tài trợ chấp thuận tài trợ theo hình thức bao thanh toán trọn gói, hoa hồng cho việc theo dõi và thu nợ là 2% trên giá trị đơn hàng, số tiền tài trợ được nhận ngay theo phương pháp chiết khấu, với lãi suất chiết khấu 12%/ năm, tiền dự trữ = 5% giá trị đơn hàng . Số tiền tài trợ công ty A nhận được sẽ là :
• Giá trị đơn hàng : 500 • Trừ :
- Chi phí tiền lãi = 500 x 12% : 12 tháng = 5 - Hoa hồng = 500 x 2%