3.2. Thực trạng quản lý tài chính của Kho bạc Nhà nước Bắc Kạn
3.2.2. Thực trạng quản lý tài chính của Kho bạc Nhà nước Bắc Kạn
Nguồn kinh phí hoạt động của KBNN Bắc Kạn bao gồm: Nguồn NSNN giao để đảm bảo hoạt động, thực hiện nhiệm vụ (chi tiền lương, tiền công, phụ cấp lương...
và chi hoạt động sự nghiệp) và nguồn kinh phí phát sinh trong quá trình hoạt động nghiệp vụ của KBNN Bắc Kạn.
Thứ nhất, nguồn NSNN giao đảm bảo hoạt động, thực hiện nhiệm vụ của KBNN Bắc Kạn
Hàng năm, nguồn NSNN giao cho KBNN Bắc Kạn để thực hiện các nhiệm vụ chi thường xuyên (chi lương cán bộ, chi hành chính, chi nghiệp vụ...) và chi không thường xuyên (chi đầu tư hiện hóa KBNN, chi thực hiện nhiệm vụ cụ thể). Do đó, nguồn kinh phí NSNN cấp cho KBNN Bắc Kạn được tách thành kinh phí hoạt động thường xuyên và kinh phí hoạt động không thường xuyên. Cơ cấu các nguồn kinh phí hoạt động hàng năm do KBNN cấp tại KBNN Bắc Kạn thể hiện qua bảng 3.1:
Bảng 3.1: Kinh phí NSNN giao đảm bảo hoạt động chi thường xuyên
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh các năm (%) Giá
trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
2018 /2017
2019/
2018 NSNN cấp chi tiền
lương, tiền công và chế độ theo quy định
11.856 36,01 13.743 38,95 15.185 36,62 15,92 10,49 NSNN cấp để chi sự
nghiệp 21.069 63,99 21.541 61,05 26.280 63,38 2,24 22,00 Tổng kinh phí hoạt
độngthường xuyên 32.925 100,00 35.284 100,00 41.465 100,00 7,16 17,52 Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Qua các năm, tổng kinh phí hoạt động thường xuyên NSNN cấp cho KBNN Bắc Kạn liên tục gia tăng. Năm 2017, kinh phí hoạt động thường xuyên là 32.925 triệu đồng, năm 2018 là 35.284 triệu đồng, tăng 7,16% so với năm 2017. Sang năm
2019, tổng kinh phí hoạt động thường xuyên của KBNN Bắc Kạn là 41.465 triệu đồng, tăng 17,52% so với năm 2018. Sự gia tăng của kinh phí hoạt động thường xuyên là do nhiệm vụ chi tăng, nhu cầu chi ngày càng nhiều nên quy mô nguồn kinh phí tài chính cũng phải gia tăng tương ứng để đáp ứng yêu cầu hoạt động của tổ chức. Trong tổng nguồn kinh phí hoạt động thường xuyên thì kinh phí do NSNN cấp để chi sự nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu (luôn cao hơn 61%), chiếm đến 63,38% trong năm 2018. Điều này do nguồn kinh phí chi sự nghiệp là kinh phí đáp ứng phần lớn nhu cầu chi tiêu, hoạt động của KBNN Bắc Kạn. Nguồn kinh phí do NSNN cấp để chi tiền lương, tiền công chỉ đảm bảo trả lương cơ bản cho CBCC toàn hệ thống KBNN tỉnh Bắc Kạn tại mức hệ số bậc 1. Đây chính là đặc điểm riêng, khác biệt của cơ chế quản lý tài chính tại hệ thống Kho bạc nói chung và KBNN Bắc Kạn nói riêng so với cơ chế tài chính của các cơ quan hành chính sự nghiệp nhà nước khác.
Bên cạnh nguồn kinh phí hoạt động thường xuyên thì hàng năm căn cứ trên dự toán của KBNN Bắc Kạn, NSNN sẽ triển khai các thủ tục cấp các khoản kinh phí hoạt động không thường xuyên để thực hiện các nhiệm vụ: đầu tư xây dựng cơ bản, xây dựng quỹ đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, mua sắm trang thiết bị và các hoạt động không thường xuyên khác. Cơ cấu nguồn kinh phí hoạt động không thường xuyên giai đoạn 2017-2019 tại KBNN Bắc Kạn thể hiện qua bảng 3.2:
Bảng 3.2: Kinh phí NSNN giao đảm bảo hoạt động chi không thường xuyên
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh các năm (%) Giá
trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
2018 /2017
2019/
2018 Kinh phí đầu tư XDCB 1.866 33,63 2.269 34,20 1.877 31,22 21,60 -17,28 Kinh phí đào tạo, bồi
dưỡng, mua sắm trang thiết bị
2.111 38,05 2.410 36,33 2.214 36,82 14,16 -8,13
Kinh phí không thường
xuyên khác 1.571 28,32 1.955 29,47 1.922 31,96 24,44 -1,69 Tổng kinh phí hoạt
động không thường xuyên
5.548 100,00 6.634 100,00 6.013 100,00 19,57 -9,36
Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Trên cơ sở nguồn kinh phí hoạt động không thường xuyên được cấp, KBNN Bắc Kạn được chủ động triển khai thực hiện theo đúng nội dung, số lượng, dự toán của các kế hoạch mua sắm, cải tạo sửa chữa tài sản, đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ và các nội dung chi khác thuộc nguồn kinh phí không thường xuyên được KBNN giao.
Năm 2017, tổng kinh phí NSNN cấp cho hoạt động không thường xuyên của KBNN Bắc Kạn là 5.548 triệu đồng, năm 2018 là 6.634 triệu đồng, tăng 19,57% và năm 2019 nguồn kinh phí hoạt động thường xuyên mà KBNN Bắc Kạn được cấp là 6.013 triệu đồng. Nguồn kinh phí này chủ yếu được phân bổ để bổ sung kinh phí đào tạo cán bộ, mua sắm trang thiết bị, TSCĐ phục vụ sự nghiệp của KBNN (chiếm 36,82%
năm 2019).
Trong quá trình quản lý các khoản kinh phí hoạt động không thường xuyên, KBNN tỉnh Bắc Kạn luôn phải đảm bảo theo đúng trình tự, thủ tục, các quy định hiện hành của Nhà nước, Bộ Tài chính và của KBNN về phân cấp, quản lý, sử dụng kinh phí hoạt động không thường xuyên. Đến thời điểm cuối năm, sau khi quyết toán, nếu không sử dụng hết nguồn kinh phí này, KBNN Bắc Kạn phải chuyển về KBNN theo
quy định, trong trường hợp phải chuyển kinh phí sang năm sau để thực hiện các nhiệm vụ dở dang thì đơn vị phải báo cáo và giải trình rõ lý do để trình KBNN xem xét, quyết định
Thứ hai, nguồn kinh phí phát sinh trong quá trình hoạt động nghiệp vụ của KBNN Bắc Kạn
Nguồn kinh phí phát sinh trong quá trình hoạt động nghiệp vụ của KBNN tỉnh Bắc Kạn bao gồm 2 nhóm: nhóm 1 là khoản thu từ nghiệp vụ ứng vốn và nghiệp vụ tiền tệ phải chuyển vềKBNN để quản lý tập trung; Nhóm 2 là khoản thu từ nghiệp vụ thanh toán, thanh lý tài sản và các khoản phí dịch vụ khác được giữ lại đơn vị tự quản lý. Tình hình nguồn kinh phí này tại KBNN Bắc Kạn giai đoạn 2017-2019 như sau:
Bảng 3.3: Kinh phí phát sinh từ hoạt động nghiệp vụ
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh các năm (%) Giá
trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
2018 /2017
2019/
2018 Nhóm I: Nguồn thu
chuyển về KBNN 4.543 98,93 4.875 99,25 5.012 98,86 7,31 2,81 Nghiệp vụ ứng vốn 1.565 34,45 1.965 40,31 1.145 22,85 25,56 -41,73 Nghiệp vụ tiền tệ 2.978 65,55 2.910 59,69 3.867 77,15 -2,28 32,89 Nhóm II: Nguồn thu
được giữ lại đơn vị 49 1,07 37 0,75 58 1,14 -24,49 56,76 Nghiệp vụ thanh toán 34 69,39 23 62,16 41 70,69 -32,35 78,26 Nghiêp vụ khác 15 30,61 14 37,84 17 16,26 -6,67 21,43 Tổng thu từ hoạt
động nghiệp vụ 4.592 100 4.912 100,00 5.070 100 6,97 3,22 Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Hàng năm, bên cạnh nguồn kinh phí do NSNN cấp, KBNN Bắc Kạn còn hưởng thêm nguồn kinh phí phát sinh trong các hoạt động nghiệp vụ, dịch vụ. Nguồn kinh phí này gồm 2 nhóm, trong đó nhóm 1 là khoản kinh phí thu từ nghiệp vụ ứng vốn và nghiệp vụ tiền tệ, khoản kinh phí này khá lớn (chiếm đến 98, 99%) và KBNN Bắc
Kạn phải chuyển về KBNN trong vòng 5 ngày sau khi kết thúc tháng. Nguồn kinh phí nhóm 2 là các khoản thu từ nghiệp vụ thanh toán (các khoản phí dịch vụ thanh toán hộ điện, chênh lệch bán ấn chỉ, dịch vụ hoạt động bảo quản, cất giữ hộ...) được giữ lại đơn vị để sử dụng. Khoản kinh phí này chiếm tỷ trọng rất thấp, chỉ chiếm 1,14% trong năm 2019.
Qua các năm, nguồn kinh phí từ hoạt động nghiệp vụ của KBNN Bắc Kạn không ngừng gia tăng và có sự biến động về cơ cấu. Năm 2017, kinh phí thu từ quá trình hoạt động nghiệp vụ là 4.592 triệu đồng, (chuyển về KBNN 4.543 triệu đồng và được giữ lại 49 triệu đồng ). Năm 2018, nguồn thu trong hoạt động nghiệp vụ tại kho bạc là 4.912 triệu đồng (chuyển về KB cấp trên 4.875 triệu đồng, chiếm 99,25%). Tương tự, năm 2019, trong hoạt động nghiệp vụ KBNN Bắc Kạn thu về 5.070 triệu đồng, trong đó được phép giữ lại 58 triệu đồng (chiếm 1,14%), số còn lại chuyển về quản lý tập trung tại KBNN. Nhìn chung, các khoản thu nghiệp vụ, dịch vụ tại KBNN Bắc Kạn luôn biến động, đặc biệt là nguồn thu từ họat động ứng vốn do nguồn thu này phụ thuộc vào nhu cầu tạm ứng vốn của KBNN Bắc Kạn trong thực hiện các nhiệm vụ đầu tư trên địa bàn.
Đối với nghiệp vụ tiền tệ, do thực hiện nghiệp vụ thanh toán song phương nên nhiều khoản tiền gửi từ NHNN được tập trung về KBNN mà không qua KBNN Bắc Kạn nên giá trị khoản tiền này cũng luôn biến động (tăng, giảm liên tục).
Như vậy, qua các năm nguồn kinh phí từ hoạt động nghiệp vụ của KBNN Bắc Kạn đóng góp đáng kể cho NSNN, trong đó một phần nhỏ được giữ lại sử dụng tại KBNN Bắc Kạn. Đây là khoản kinh phí, KBNN địa phương tự quản lý và sử dụng theo quy định.
3.2.2.2 Quản lý sử dụng kinh phí tại KBNN BắcKạn
Trong hoạt động quản lý sử dụng kinh phí, các đơn vị thuộc và trực thuộc KBNN Bắc Kạn quản lý và sử dụng kinh phí như sau:
Bảng 3.4: Cơ chế quản lý sử dụng kinh phí tại KBNN Bắc Kạn
Nguồn kinh
phí Nội dung sử dụng Hoạt độngquản lý
I. Nguồn kinh phí hoạt động thường xuyên do NSNN cấp
- Chi thanh toán cá nhân: Tiền lương; tiền công; phụ cấp lương; các khoản trích theo lương, chi phụ cấp....
- Chi quản lý hành chính: Chi thanh toán dịch vụ công cộng; vật tư văn phòng; thông tin, tuyên truyền, liên lạc; hội nghị; công tác phí;...
- Chi hoạt động nghiệp vụ : Mua sắm vật tư, hàng hoá dùng cho chuyên môn nghiệp vụ; thiết bị an toàn kho quỹ...
- Chi khác
Đầu năm, KBNN giao cho KBNN Bắc Kạn toàn bộ dự toán chi tiền lương, tiền công, phụ cấp lương và các khoản đóng góp theo chế độ... Căn cứ vào dự toán được giao, KBNN Bắc Kạn chủ động quản lý điều hành theo các quy định hiện hành của Bộ Tài chính, KBNN. Phần kinh phí tiết kiệm được từ chi thường xuyên được trích lập các quỹ và thực hiện chi theo quy định
II. Nguồn kinh phí hoạt động không thường xuyên do NSNN cấp
- Chi đầu tư xây dựng cơ bản.
- Chi mua sắm các trang thiết bị chuyên dùng; sửa chữa lớn, mua sắm các tài sản phục vụ công tác chuyên môn, nghiệp vụ.
- Chi đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho CBCC theo chương trình, kế hoạch của Kho bạcNhà nước.
- Chi khác: mua bảo hiểm phương tiện, tài sản, trụ sở, kho tàng theo quy định; Các khoản chi đặc thù, phát sinh đột xuất; Các khoản chi khác của KBNN.
- Chi các nhiệm vụ cụ thể được ngân sách nhà nước giao theo quy định của pháp luật
Căn cứ nội dung chi không thường xuyên được Tổng giám đốc KBNN phê duyệt, KBNN Bắc Kạn được chủ động triển khai thực hiện theo đúng nội dung, số lượng, dự toán của các kế hoạch mua sắm, cải tạo sửa chữa tài sản, đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ và các nội dung chi khác thuộc nguồn kinh phí không thường xuyên được KBNN giao. Kinh phí không thường xuyên không sử dụng hết cuối năm phải chuyển về KBNN.
III. Kinh phí thu Phần lớn kinh phí phải về KBNN Việc quản lý, sử dụng hoàn
Nguồn kinh
phí Nội dung sử dụng Hoạt độngquản lý
từ hoạt động nghiệp vụ
Việt Nam, số còn lại (chiếm tỷ lệ rất nhỏ) được giữ lại do KBNN Bắc Kạn tự quản lý và sử dụng.
toàn do KBNN Bắc Kạn quyết định đối với số thu từ nghiệp vụ thanh toán và các dịch vụ khác.
Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Nhìn chung, các quy định quản lý, sử dụng kinh phí trong hệ thống kho bạc nói chung và KBNN Bắc Kạn nói riêng rất cụ thể và chi tiết. Việc sử dụng cụ thể từng khoản kinh phí được thể hiện qua bảng 3.5:
Bảng 3.5: Tình hình sử dụng kinh phí tại KBNN Bắc Kạn Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh các năm (%) Giá
trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
trọng Tỷ (%)
Giá (tr.đ)trị
trọng Tỷ (%)
2018 /2017
2019/
2018 Chi thường xuyên 29.363 86,33 31.318 84,98 36.654 87,53 6,66 17,04 Chi thanh toán cá
nhân 22.342 76,09 24.198 77,27 29.165 79,57 8,31 20,53 Chi quản lý hành
chính 3.476 11,84 3.503 11,19 3.678 10,03 0,78 5,00 Chi hoạt động
nghiệp vụ 2.583 8,80 2.675 8,54 2.986 8,15 3,56 11,63
Chi khác 962 3,28 942 3,01 825 2,25 -2,08 -12,42
Chi đầu tư, hiện
đại hóa KBNN 3.448 10,14 4.201 11,40 3.967 9,47 21,84 -5,57 Chi xây dựng, sửa
chữa lớn 1.674 48,55 1.983 47,20 1.765 44,49 18,46 -10,99 Chi mua sắm TSCĐ 1.013 29,38 1.303 31,02 1.174 29,59 28,63 -9,90 Chi đào tạo, bồi
dưỡng cán bộ 675 19,58 785 18,69 895 22,56 16,30 14,01
Chi khác 86 2,49 130 3,09 133 3,35 51,16 2,31
Chi thực hiện các
nhiệm vụ cụ thể 1.201 3,53 1.335 3,62 1.254 2,99 11,16 -6,07 Tổng kinh phí sử
dụng 34.012 100,00 36.854 100,00 41.875 100,00 8,36 13,62 Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Trong phạm vi nguồn kinh phí được giao, các đơn vị thuộc và trực thuộc KBNN
Bắc Kạn luôn chủ động bố trí, sử dụng kinh phí đảm bảo cho các nội dung, yêu cầu công việc được giao theo tiêu chuẩn, định mức, mức chi hiện hành do Nhà nước và Bộ Tài chính quy định. Những năm qua, nguồn kinh phí sử dụng tại KBNN Bắc Kạn luôn gia tăng, năm 2017 tổng kinh phí đã sử dụng là 34.012 triệu đồng, năm 2018 là 36.854 triệu đồng, tăng 8,36% và năm 2019 KBNN Bắc Kạn đã sử dụng 41.875 triệu đồng. Có sự gia tăng trong tổng nguồn kinh phí sử dụng là do biến động về biến chế, chính sách lương thay đổi, tiền lương tối thiểu vùng gia tăng khiến chi phí trả lương, thanh toán cá nhân gia tăng. Hiện tại, các khoản chi lương, chi thanh toán cá nhân chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng kinh phí sử dụng của KBNN Bắc Kạn, năm 2019 đạt 29.165 triệu đồng, chiếm 79,58% tổng kinh phí chi thường xuyên của đơn vị. Với sự gia tăng của các khoản chi trong năm, KBNN Bắc Kạn đã có nhiều giải pháp trong chi tiêu, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí nên kinh phí do KBNN cấp vẫn đảm bảo hoạt động để tổ chức thực hiện nhiệm vụ, trong giai đoạn 2017 – 2019. Đây là tiền đề giúp KBNN Bắc Kạn quản lý tốt nguồn tài chính, kinh phí được cấp, đảm bảo tiết kiệm NSNN, góp phần phát triển kinh tế địa bàn.
3.2.2.3 Quản lý, sửdụngnguồntăng thu, tiếtkiệm chi tại KBNN BắcKạn Thứ nhất, nguồn tăng thu, tiết kiệm chi tại KBNN Bắc Kạn
Việc xác định nguồn tăng thu, tiết kiệm chi tại KBNN Bắc Kạn được xác định như sau: (i) Kinh phí tăng thu được xác định là số chênh lệch giữa kết quả thu của KBNN Bắc Kạn (hoạt động nghiệp vụ, hoạt động sự nghiệp, hoạt động dịch vụ) so với dự toán được KBNN giao; (ii) Kinh phí tiết kiệm chi thường xuyên được xác định trên cơ sở dự toán chi thường xuyên được sử dụng trong năm (gồm cả kinh phí triển khai các nhiệm vụ chưa hoàn thành năm trước được chuyển sang) trừ đi kinh phí thanh toán theo thực tế cho những công việc đã hoàn thành và dự toán kinh phí triển khai các nhiệm vụ chưa hoàn thành chuyển sang năm sau tiếp tục thực hiện. Giai đoạn 2016-2018, tổng nguồn tăng thu, tiết kiệm chi tại KBNN Bắc Kạn thể hiện qua bảng 3.6:
Bảng 3.6: Nguồn tăng thu, tiết kiệm chi tại KBNN Bắc Kạn
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh các năm (%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
trọng Tỷ (%)
2018 /2017
2019/
2018 Kinh phí tiết kiệm
chi thường xuyên 3.934 99,54 3.499 99,38 5.312 99,74 -11,06 51,81 Giá trị tăng thu 18 0,46 22 0,62 14 0,26 22,22 -36,36 Tổng nguồn kinh
phí tiết kiệm 3.952 100,00 3.521 100,00 5.326 100,00 -10,91 51,26 Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Tổng kinh phí tiết kiệm tại KBNN tỉnh Bắc Kạn luôn biến động qua các năm.
Năm 2017, kinh phí tiết kiệm tại đơn vị là 3.952 triệu đồng, năm 2018 là 3.521 triệu đồng, giảm 10,91% và năm 2019 KBNN Bắc Kạn tiết kiệm được 5.326 triệu đồng, nhờ sử dụng tiết kiệm chi phí và gia tăng nguồn thu, tăng 51,26%. Trong cơ cấu nguồn kinh phí tiết kiệm, thì các khoản tiết kiệm chi chiếm tỷ trọng chủ yếu chiếm hơn 99%, các khoản tăng thu chiếm tỷ trọng rất nhỏ do các khoản này chủ yếu phát sinh từ nguồn kinh phí trong quá trình hoạt động nghiệm vụ của KBNN Bắc Kạn.
Song nguồn kinh phí này hàng năm cũng rất thấp nên nguồn tăng thu không cao. Với nguồn kinh phí từ tăng thu, tiết kiệm chi hàng năm, KBNN Bắc Kạn luôn chú trọng sử dụng và quản lý chặt chẽ, giúp gia tăng thu nhập cho người cán bộ công chức và bổ sung các quỹ, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngành kho bạc.
Thứ hai, phân bổ, sử dụng nguồn tăng thu, tiết kiệm chi
Định kỳ 3 tháng và cuối năm, sau khi xác định khoản kinh phí tiết kiệm trong chi hoạt động thường xuyên và các khoản thu phát sinh được phép giữ lại, KBNN Bắc Kạn chủ động phân phối, sử dụng cho các nhiệm vụ: (i) Chi bổ sung thu nhập cho công chức không vượt quá 0,2 lần tiền lương do Nhà nước quy định; (ii)Trích Quỹ khen thưởng phúc lợi với mức trích tối đa 5% tính trên 3 tháng tiền lương, tiền công và thu nhập thực tế thực hiện trong năm của KBNN Bắc Kạn để chủ động chi một số nội dung khen thưởng, phúc lợi được quy định cụ thể tại Quy chế chi tiêu và một số định mức chi nội bộ đối với KBNN Bắc Kạn. (iii) Chi khen thưởng phối hợp thực hiện nhiệm vụ không quá 10% tổng số kinh phí tiết kiệm (định mức chi được quy định cụ thể trong quy chế chi tiêu nội bộ); (iv) Số kinh phí còn lại (nếu có) sau khi thực hiện các nội dung nêu trên, KBNN Bắc Kạn được trích lập Quỹ Phát triển
hoạt động ngành của đơn vị. Giai đoạn 2017 – 2019, hoạt động sử dụng, phân bổ nguồn kinh phí tăng thu, tiết kiệm chi tại KBNN Bắc Kạn thể hiện qua bảng 3.7:
Bảng 3.7:Phân bổ, sử dụng nguồn tăng thu, tiết kiệm chi
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 So sánh các năm (%) Giá
trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
Giá trị (tr.đ)
Tỷ trọng
(%)
2018 /2017
2019/
2018 Chi bổ sung thu nhập 2.576 65,18 2.258 64,13 3.612 67,82 -12,34 59,96 Trích quỹ khen
thưởng, phúc lợi 354 8,96 335 9,51 423 7,94 -5,37 26,27 Trích chi khen
thưởng phối hợp thực hiện nhiệm vụ
186 4,71 201 5,71 337 6,33 8,06 67,66 Trích quỹ phát triển
hoạt động ngành 836 21,15 727 20,65 954 17,91 -13,04 31,22 Tổng nguồn kinh
phí tiết kiệm 3.952 100,00 3.521 100,00 5.326 100,00 -10,91 51,26 Nguồn: KBNN tỉnh Bắc Kạn Hoạt động phân bổ, sử dụng kinh phí tăng thu, tiết kiệm chi, KBNN Bắc Kạn luôn thực hiện đúng quy định hiện hành. Trong đó, kinh phí sử dụng chi bổ sung thu nhập cho cán bộ công nhân viên luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu, đạt 67,82% năm 2019, tương ứng 3.612 triệu đồng. Theo đó, KBNN Bắc Kạn thực hiện chi bổ sung thu nhập cho CBCC đều ở mức hệ số 0,2 lần tiền lương, và đều đảm bảo chi trả thu nhập tăng thêm ở mức tối đa. Đối với kinh phí trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi, hàng năm KBNN Bắc Kạn thực hiện đúng quy định (tối đa 5% tính trên 3 tháng tiền lương, tiền công và thu nhập thực tế thực hiện trong năm): năm 2017 trích 354 triệu đồng; năm 2018 trích 335 triệu đồng, giảm 5,37% và năm 2019 trích 423triệu đồng, tăng 26,27%.
Bên cạnh đó, các khoản trích chi khen thưởng phối hợp thực hiện nhiệm vụ và trích quỹ phát triển hoạt động ngành cũng luôn được KBNN Bắc Kạn trích lập theo đúng