DOANH NGHIEP Bang 5.1 Két quả sản xuất kinh doanh của Công ty Tín Việt Travel từ năm 2020 -2022
ST Năm So sanh (3⁄9)
Chỉ tiêu | Đơn vị
T 2020 2021 2022 2021/2020 | 2022/2021
Lượt
1 | Outbound 0 0 6.000 - -
khach
Lượt
2 | Inbound 368 0 344 -l -
khach
Lượt
3 | Nội địa 2.870 1.900 6.670 -33,80 251,05
khach
Tổng Lượt
4 3.238 1.900 13.014 -41,32 584,95
khach khach
Tong chỉ | Triệu
5 ` 9.038.228 | 4.892 75 |34.512,76 -45,87 605,39
phi dong
Tong Triéu
6 ` 9350 5.0017 |36.259,01 -46,51 624,93
doanh thu | dong
Lợi nhuận
Triệu
7 trước ` 311,72 108,95 1746,25 -65,05 1.502,8
, dong
thué
Lợi nhuận | Triệu
8 , ` 148,536 87,16 1.397 -41,32 1.502,8
sau thuê dong
(Nguôn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh công ty năm 2020 — 2022)
5.1 Cac chỉ tiêu về sản lượng, doanh thu.
a) Chi tiêu về sản lượng
Nhìn chung tông lượng khach của công ty ở năm 2020 và 2021 bị ảnh hưởng nặng bởi dịch bệnh và đang có đâu hiệu phục hồi lại trong năm 2022. Từ bảng số liệu trên
ta có thể nhận thấy khach du lịch nội địa chiếm phân lớn trong tổng lượt khach du lịch hàng năm của công ty. Đây là một bộ phận khach đoàn lớn của công ty.
SVTH: LE THI Y DUYEN 39
s* Thị trường khach nội địa:
Trong năm 2020, công ty đã phục vụ 2.870 lượt khach nội địa. Đến năm 2021, tông lượt khach nội địa công ty phục vụ I.900 lượt khach, giảm đi 33,80% so với năm 2020. Bước sang giai đoạn năm 2022, tông lượt khach nội địa công ty phục vụ tăng lên 13.014 lượt khach, tăng 251,05% so với năm 2021.
ô+ Thi trwong khach outbound:
Trong năm 2020 và năm 2021 lượt khach của công ty là 0. Đến năm 2022 thì lượt khach công ty tăng lên lại là 6.000. Tuy lượng du khach đã phục hồi nhưng còn chưa bền vững.
ô+ Thi trường khach inbound:
Trong năm 2020 lượt khach Inbound của công ty đã đạt được là 368. Đến năm 2021 thì lượt khach Inbound của công ty là 0 giám 100% so voi nam 2020 do anh hưởng của dịch bệnh. Trong năm 2022 tông lượt khach Inbound của công ty tăng lên lại 344 đây là dấu hiệu phục hồi đang mừng cho công ty.
b) Chỉ tiêu về doanh thu
Doanh thu của doanh nghiệp đến từ cac lĩnh vực mà công ty kinh doanh, thực hiện, trong 3 năm gần đây doanh thu của công ty đang bị biến động mạnh do tình hình dịch bệnh phức tạp, cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp đang gặp khó khăn rất lớn, doanh thu từ thị trường trong nước và outbound, và cac hoạt động khac cụ thê như sau:
Doanh thu của công ty năm 2021 giảm ởi 46,5% so với năm 2020, năm 2022 tang 624,93% so với năm 2021. Điều này cho thấy công ty vẫn kiểm soat được tình hình hoạt động trước tình hình thị trường du lịch khó khăn.
5.2 Cac chỉ tiêu về chỉ phí, gia thành, gia ban s* Chỉ phí:
Chi phí là cac khoản doanh nghiệp chi ra để thực hiện sản phẩm, nó bao gồm cac khoản tiền vận chuyền, tiền phòng khach sạn, tiền ăn, vé tham quan, thuế VAT đầu vào, phương tiện tham quan, chỉ phí hướng dẫn, visa hộ chiếu, cac chỉ phí thuê bao khac...
Tổng chỉ phí năm 2021 giảm 45,87% so với năm 2020. Năm 2022 tăng 605,39%
SVTH: LE THI Y DUYEN 40
so với 2021. Do sự phục hồi của thị trường và nhụ cầu của khach du lịch, công ty không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ và nâng cao kỹ năng đội ngũ nhân viên, điều này dẫn đến chi phí của công ty cũng tăng theo.
s* Gia thành:
Gia thành của chương trình du lịch bao gồm toàn bộ những chỉ phí trực tiếp mà đơn vị bỏ ra đề thực hiện 1 chương trình du lịch.
Tại công ty việc tính gia thành, được tính theo cac khoản mục chỉ phí, cac chi phi được nhóm thành 2 nhóm chỉ phí cô định và chỉ phí biến đối.
Bảng 5.2: Nội dung giá thành
STT Nội dung chỉ phí Chỉ phí cố định | Chỉ phí biến đối
1 Van chuyén *
2 Khach sạn *
3 Ăn uống *
4 Phương tiện tham quan *
5 Vẻ tham quan *
6 Phí hướng dẫn *
7 Visa hộ chiêu, bảo hiểm *
8 Cac chi phi thuê bao khac *
9 Tong chi phi
Gia thành cho 1 khach: Z = VC + =
Tổng chỉ phi cho cá đoàn khach: Za= VC * Q + FC Trong đó:
z: là gia thành cho 1 khach Z: Tổng chí phí cho cá đoàn Q: số thành viên trong đoàn khach EC: tổng chi phí có định tính cho cả đoàn VC: Tổng chỉ phí biến đổi tính cho 1 khach
s* Gia ban.
Căn cứ vào gia thành, gia ban của công ty được tính theo công thức:
SVTH: LE THI Y DUYEN
G=Zx(1+a) Trong do:
G: là gian ban cho | khach Z: là gia thành ban cho I khach.
ơ: là ty lệ cac khoản tính trên gia thành.
Trong chương trình mức lợi nhuân œ = 7%, mức thuế VAT B = 10%, chi phí tiêu thụ 10%.
Nên tính gia ban theo công thức tông quat sau: G = Z x (1 + 0,07 + 0,1 + 0,1) 5.3 Cac chỉ tiêu về lao động, năng suất lao động, tiền lương bình quân và thu nhập bình quân của lao động trong doanh nghiệp.
5.3.1 Cac chỉ tiêu về lao động Lao động là yếu tô quan trọng, không thê thiếu quyết định đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của mọi doanh nghiệp, đặc biệt những ngành kinh doanh dịch vụ như du lịch. Để đap ứng được nhu cầu công việc của công ty, luôn có một đội ngũ lao động trẻ yêu nghề và đầy nhiệt huyết. Nguồn lao động của công ty được phân bố và sử dụng hợp lý cho từng bộ phận. Cùng với đó là chế độ đãi ngộ và chính sach lương thưởng của công ty đã góp phần quan trọng trong việc thu hút lao động cũng như kích thích tinh thần làm việc của nhân viên trong công ty.
Bảng 5.3 Số lao động của từng ban trong Công ty Du lich — Sự kiện Tín Việt
Số Trình độ Độ tuổi
Phong ban 0 Dai Cao | Trung
lượng | Thạc sĩ + „ >30 <30
học | Dang | cap
Ban Lanh Dao 2 2 0 0 0 2 0
P.Hành chính - Nhân
2 0 2 0 0 1 1
su
Phong Tai chinh — Ké
2 0 2 0 0 1 1
toan
Phong IT & Marketing 3 0 3 0 0 0 3
Phong Kinh doanh 10 0 9 1 0 4 6
SVTH: LỆ THỊ Ý DUYEN 42
Phòng điều hành 4 0 4 0 0 2 2
Vé may bay 2 0 I I 0 1 1
5 nhan sự +30
HDV 0 5 0 0 4 1
cong tac vién
Tổng 30 2 26 2 0 15 15
(Nguôn: Phòng Tài chính - Kế toán Công ty Du lịch — Sw kién Tin Viét) - - Chỉ tiêu số lượng lao động hiện có
- _ Chỉ tiêu này phản anh quy mô số lượng lao động của doanh nghiệp hiện có tại một thời điểm nhất định (thường là cuối kỳ)
- _ Số lượng lao động hiện có cuối kỳ bao cao được xac định theo công thức - - Số lượng lao động hiện có cuối kỳ = Số lượng lao động có đầu kỳ + Số lượng lao động tăng trong kỳ - Số lượng lao động giảm trong kỳ
5.3.2 Chỉ tiêu số lượng lao động bình quân trong kỳ - _ Là chỉ tiêu phản anh số lượng lao động mà doanh nghiệp sử dụng bình quân trong một thời kỳ nhất định.
- _ Nếu theo dõi thống kê số lượng lao động từng ngày: Số lượng lao động bình quân
n
T= >, Ty, i-1 được xac định theo công thức:
Trong đó:
+T: số lượng lao động bình quân trong kỳ (thang, quý hoặc năm) + Tỉ: số lượng lao động có từng ngày trong kỳ (thang, quý hoặc năm) +n: số ngày theo lịch trong kỳ (thang, quý hoặc năm)
Chỉ tiêu này cho biết số lượng lao động bình quân hàng ngày của doanh nghiệp trong một thang (quý hoặc năm)
SVTH: LE THI Y DUYEN 43
5.3.3 Chỉ tiêu về năng suất lao động.
Xét theo phạm vi: năng suất lao độngchia làm hai loại năng suất lao động ca nhân và năng suất lao động xã hội
Năng suất lao động ca nhân: Là sức sản xuất của ca nhân người lao động, được đo bằng tỷ số số lượng sản phâm hoàn thành với thời gian lao động để hoàn thành số sản phâm đó.
Năng suất lao động xã hội: Là mức năng suất của tất cả cac nguồn lực của một doanh nghiệp hay toàn xã hội. Năng suất lao động xã hội được đo bằng tỷ số giữa đầu ra của doanh nghiệp hoặc của xã hội với số lao động sống và lao động qua khứ bị hao phi để sản xuất ra một đơn vị sán phâm
s* Cac chỉ tiêu năng suất lao động Chỉ tiêu lao động được tính bằng hiện vật Chi tiêu này dùng sản lượng bằng hiện vật của từng loại sản phẩm để biểu thi năng suất lao động của một công nhân.
Công thức:
Trong đó:
+ W: Mức NSLĐ của một công nhân +Q: Tổng sản lượng tính bằng hiện vật +T: Thời gian để thực hiện sản lượng đó 5.4 Công tac tiền lương của doanh nghiệp.
Nguyên tắc trả lương của công ty là đảm bảo lợi ích hợp phap, chính đang của người lao động, trả lương gắn với kết quá lao động và hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Đảm báo tính công bằng, nguyên tắc phân phối theo lao động và phù hợp với chế độ tiền lương của nhà nước và với đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Tiền lương được trả | 1an trong 1 thang căn cứ vào kết quả bao cao kinh doanh hàng thang có đối chiếu với cac phòng kinh doanh được giao chỉ tiêu. Nếu ca nhân hoặc cac bộ phận vượt chỉ tiêu sẽ được thưởng thêm vào thu nhập ca nhân của đó và đợt trả lương thang kế tiếp.
SVTH: LE THI Y DUYEN 44
+* Hình thức trả lương theo thời gian Công ty Tín Việt Travel ap dụng hình thức trả lương cơ bản theo thời gian, và tiền lương năng suất hàng thang của can bộ công nhân viên dựa vào kết quả sản xuất kinh doanh của công ty. Mức lương được hưởng của mỗi người phụ thuộc vào tiền lương cơ bản, tiền lương bồ sung và số ngày làm việc thực tế trong thang theo quyết định sô:
03/2009/CTLH/QĐ của công ty thì mức lương trên sẽ được nhân thêm với một hệ số, hệ số này tùy thuộc vào trach nhiệm của mức độ đóng góp của từng đối tượng nhận lương mà công ty quy định theo hệ số trach nghiệm cụ thể:
Bảng 5.4: Hệ số lương theo chức vụ của công ty.
Chức vụ Hệ số lương
Giam đốc 5,32
Phó giam đốc và trưởng phòng tài chính kế toan 3,58 đến 4,2
Trưởng phòng 3,27 đến 4,51 Phó phòng 2,96 dén 3,89 Tô trưởng vả tương đương 2,65 dén 3,13
Nhân viên 2,34 đên 2,65
s* Cach tính tiền lương tại công ty
TNaxp = Lcs + Lys + TH Trong do:
+ TNnip: Thu nhập của người lao động + Les: Luong co ban
+ Lys: Luong nang suat + TH: Thưởng (nếu có — căn cứ vào hiệu quả kinh doanh theo bao cao hàng thang) - Luong cơ bản dựa theo hệ số cấp bậc, vị trí theo quy định của bộ Luật lao động - Lương năng suất: dựa vào bao cao kết quả kinh doanh hàng thang sau khi trừ lương cơ bản, cac chiphí
- _ Thưởng: là khoản trích lập quỹ khen thưởng 5% của cả công ty để thưởng cho cac ca nhân hoặc tập thể hoàn thành vượt mức chỉ tiêu được giao.
SVTH: LE THI Y DUYEN 45
5.5. Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận.
5.5.1. Lợi nhuận Đây là chỉ tiêu đanh gia tổng hợp biểu hiện kết quả của qua trình sản xuất kinh
doanh, nó phản anh đủ cac mặt số lượng và chất lượng hoạt động của doanh nghiệp, phản anh kết quá việc sử dụng cac yếu tô cơ bản của sản xuất như: lao động, nguồn vốn, tải sản...
Chỉ tiêu này được tính như sau:
LN = DT-CP Trong do:
+LN: tong lợi nhuận từ kinh doanh cac chương trình du lịch trong ky.
+ DT: tông doanh thu
+ CP: téng chi phi.
Chi tiêu này phản anh kết quá kinh doanh cuối cùng của cac chương trình du lịch trong kỳ phân tích, chỉ tiêu này còn để so sanh giữa cac kỳ
Lợi nhuận phụ thuộc vào doanh thu và chỉ phí. Muốn tăng lợi nhuận thì phải tăng doanh thu và giảm chi phi.
- Lợi nhuận:
+ Năm 2020, công ty phục vụ được tong 3.238 lượt khach, lợi nhuận sau thuế thu
được là 148,536 triệu đồng.
+ Năm 2021, công ty đã phục vụ được 1.900 lượt khach, lợi nhuận sau thué 1a 87,16
triệu đồng (giảm 41,32% so với năm 2021).
+ Năm 2022, công ty phục vụ được tong 13.014 lượt khach, lợi nhuận sau thuế thu
được là 1.397 triệu đồng (tăng 1.502,8% so với năm 2022).
SVTH: LE THI Y DUYEN 46
Biểu đồ 5.1 Tình hình hoat động SXKD của công ty từ 2020 - 2022