Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm, không có tài sản bảo đảm và tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay.
− Như vậy, với tổng dư nợ của toàn hệ thống đến ngày 30/06/2011 là 10.943,36 tỷ đồng thì dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm chiếm 90,29%, tài sản bảo đảm chủ yếu là bất động sản, máy móc thiết bị, xe, hàng hóa, giấy tờ có giá. Dư nợ cho vay không có tài sản bảo đảm chiếm 4,62% và dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay (bất động sản, máy móc thiết bị, xe) chiếm 5,09%/ tổng dư nợ của toàn hệ thống.
− Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm tăng lên theo các năm. Để đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình trong tình hình kinh tế ngày càng khó khăn: lãi suất cao, chi phí đầu vào cho sản xuất ngày càng gia tăng, việc thu hồi các khoản phải thu của DN trở nên hết sức khó khăn đòi hỏi ngân hàng ngoài sự tin tưởng vào phương án kinh doanh, thiện chí trả nợ của khách hàng, bên cạnh đó cần phải có tài sản bảo đảm để thế chấp (đặc biệt là các tài sản thế chấp là bất động sản có đủ điều kiện thế chấp, với một tỷ lệ cho vay trên trị giá tài sản bảo đảm thông thường chỉ bằng 85%) vì rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng không thể lường hết được.
− Sài Gòn Công Thương Ngân hàng chỉ cho vay không có tài sản bảo đảm và tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay theo một tỷ lệ nhất định nhằm đảm bảo an toàn cho mình.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Tiếp theo quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 về quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, NHNNVN đã ban hành một loạt quyết định và chỉ thị nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro, trong đó có Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro là để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro chỉ tính theo dư nợ gốc của khách hàng và được hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD.
Quyết định 493 đặt ra yêu cầu quản lý nợ, kiểm soát rủi ro cao hơn đối với tổ chức tín dụng và việc thi hành quyết định 493 sẽ đánh giá đúng bản chất và chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
Cùng với quyết định 493, ngày 25/4/2007 NHNNVN ban hành nghị định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng nhằm giúp ngân hàng quản lý chặt chẽ hơn nữa tình hình chất lượng tín dụng tại tổ chức mình.
Thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, đảm bảo tất cả chi nhánh trong hệ thống thực hiện đúng quy trình của Ngân hàng nhà nước, triển khai việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng vay, nâng cấp, đảm bảo chính xác và kịp thời hệ thống thông tin báo cáo và quản trị rủi ro.
− Để cú thể hiểu rừ hơn về tỡnh hỡnh từng nhúm nợ của cỏc nhúm nợ ta cú thể xem bảng dưới đây:
Bảng 8: Dư nợ phân theo nhóm qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 30/06/2011
Nhóm 1 96% 98,42% 96,82% 93,05%
Nhóm 2 1,8% 0,34% 1,27% 4,32%
Nhóm 3 0,34% 0,22% 0,21% 0,72%
Nhóm 4 0,35% 1,01% 0,31% 0,41%
Nhóm 5 1,51% 0,00% 1,4% 1,49%
Nguồn: Báo cáo trích lập dự phòng rủi ro hàng quý.
+ Qua bảng ta có thể dễ dàng nhận thấy tỷ lệ nợ nhóm 1 - nợ đủ tiêu tiêu chuẩn luôn luôn chiếm trên 90% tổng dư nợ qua các thời điểm. Đặc biệt, năm 2009 dư nợ nhóm 1 chiếm tới 98,42%. Thể hiện chất lượng tín dụng của các khoản nợ tại SGCTNH là tương đối tốt.
+ Trong các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 thì dư nợ nhóm 2 - nợ cần chú ý vẫn là chủ yếu, năm 2008 nhóm nợ này chiếm 1,8% tổng dư nợ, năm 2009 là 0,34%, năm 2010 tăng lên 1,27% đặc biệt đến 30/06/2011 thì tăng lên đến 4,32%.
Nguyên nhân là do chỉ cần 1 khách hàng có một khoản nợ bị chuyển nhóm 2 thì toàn bộ dư nợ của KH đó tại SGCTNH sẽ chuyển hết qua nhóm 2, đối với 1 KH lớn thì điều này sẽ rất đáng lo ngại vì nó sẽ làm cho tỷ lệ dư nợ nhóm 2 tăng lên
đáng kể. Tuy vậy, tổng dư nợ tăng lên thì nợ quá hạn tăng là điều khó tránh khỏi, thêm vào đó các khoản nợ nằm ở nhóm 2 đa số là các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc một số KH quá hạn trên 10 ngày ngay tại thời điểm chốt số liệu trích lập dự phòng rủi ro hàng quý nhưng ngay sau đó các KH này lại có tiền nộp vào ngay để thanh toán dứt khoản nợ quá hạn.
+ Nợ từ nhóm 3 đến nhóm 4 chỉ chiếm một tỷ lệ rất thấp so với tổng dư nợ qua các thời điểm nhưng đây là các khoản nợ thật sự bị quá hạn, khả năng trả nợ gặp khó khăn, phòng tín dụng đã tích cực đưa ra các giải pháp để thu hồi nợ như:
tiến hành khởi kiện tòa và tiếp tục đeo bám thu nợ; dùng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp trong một vài trường hợp do tiến trình xử lý tài sản bị kéo dài (do nguyên nhân từ các cơ quan công quyền).
+ Cuối năm 2009 không có nợ nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn. Nhưng đến năm 2010 tỷ lệ nợ nhóm 5 là 1,40%, đến thời điểm cuối 30/06/2011 dư nợ nhóm 5 chiếm 1,49% trên tổng dư nợ cho vay. Đa số đây là các khoản nợ đã quá hạn từ 360 ngày trở lên, việc thu hồi nợ đã trở nên khó khăn và phải mất nhiều thời gian mới có thể thu hồi lại được vốn vay đối với những khoản có tài sản đảm bảo đầy đủ, chưa kể đến các khoản vay không có tài sản bảo đảm hoặc tài sản hình thành từ vốn vay (chưa có giấy tờ pháp lý đầy đủ để thế chấp cho ngân hàng).
Diễn biến dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 4 của toàn hệ thống SGCTNH:
Như chúng ta đã biết bất cứ Ngân hàng nào cũng không thể tránh khỏi những rủi ro trong tín dụng và Saigon bank không phải là trường hợp ngoại lệ.
Bảng 9: Dư nợ cho vay từ nhóm 2 đến nhóm 4
Đơn vị: tỷ đồng 30/06/2010 30/06/2011 tăng/giảm
so với 30/06/2010
% tăng/giảm so với 30/06/2010
Nhóm 2 (trích 5%) 137,35 472,24 334,89 243,82
Nhóm 3 (trích 20%) 36,44 79,24 42,8 117,45
Nhóm 4 (trích 50%) 110,45 45,15 -65,3 -59,12
Nguồn: Báo cáo trích lập dự phòng rủi ro hàng quý.
500 472,24
400 300
200 137,35
36,44 110,45
Nhóm 2 (trích 5%) Nhóm 3 (trích 20%) Nhóm 4 (trích 50%) 79,24
100 45,15
0 30/06/2010 30/06/2011