Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo trích lập dự phòng rủi ro hàng quý
− Cuối năm 2008, dư nợ nhóm 5 toàn hệ thống là 83,7 tỷ đồng, năm 2009 SGCTNH không có dư nợ nhóm 5, do các khoản nợ khi vào nhóm 5 đã được trích và sử dụng dự phòng cụ thể. Khi đú cỏc khoản nợ này sẽ được xuất ra khỏi nội bảng và theo dừi ngoại bảng.
Trong tương lai, nếu có thu hồi được các khoản nợ này thì sẽ được hạch toán vào thu nhập bất thường của ngân hàng. Cuối năm 2010, dư nợ nhóm 5 của toàn hệ thống là 146,02 tỷ đồng, 30/06/2011 là 163,44 tỷ đồng, tăng 17,42 tỷ đồng so với năm 2010 và chiếm 1,49%/tổng dư nợ toàn hệ thống.
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHềNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GềN CễNG THƯƠNG
Những kết quả đạt được
− Hệ thống Sài Gòn Công Thương Ngân hàng nhìn chung đã áp dụng lãi suất cạnh tranh, ưu đãi để mở rộng thị phần cho vay và hỗ trợ khách hàng, nhất là đối với các khách hàng truyền thống. Những khách hàng này thường là khách hàng có quan hệ tín dụng, tiền gửi, thanh toán với SGCTNH trong một thời gian dài với doanh số cho vay, thu nợ, doanh số xuất nhập khẩu, doanh số thanh toán tương đối lớn tại SCTNH. Nhờ
vậy mà DN có thể yên tâm sản xuất, thanh toán đầy đủ nợ gốc lãi, không phát sinh nợ quá hạn.
− SGCTNH luôn sát cánh bên doanh nghiệp ngay cả trong những lúc khó khăn nhất vì vậy khách hàng luôn gắn bó với Ngân hàng. Thực tế cho thấy, mặc dù lãi suất cho vay của SGCTNH có phần cao hơn so với một số NH TMCP, đặc biệt là các Ngân hàng trong khối quốc doanh nhưng khách hàng không vì thế mà bỏ đi. Bởi SGCTNH đã vực Doanh nghiệp dậy, giúp họ đứng vững trong lúc tưởng chừng như không thể cứu vãn nỗi tình thế. Đối với các doanh nghiệp có doanh số xuất khẩu lớn, đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh về hàng may mặc, chế biến thủy hải sản luôn được mời chào với mức lãi suất ưu đãi nhất. Do đó, những doanh nghiệp có quan hệ lâu năm với SGCTNH, đa số là các khách hàng lớn, có uy tín trong thanh toán nợ luôn gắn bó với ngân hàng. Điều này tạo nên mối quan hệ tốt, KH có ý thức thanh toán gốc lãi đúng hạn cho NH.
− Cán bộ tín dụng rà soát, sàng lọc và lựa chọn khách hàng có uy tín để bảo đảm chất lượng hoạt động tín dụng và an toàn hoạt động. Cho đến nay, mặc dù chỉ tiêu dư nợ của năm 2011 do Hội đồng quản trị SGCT đặt ra cho phòng Tín dụng Hội sở và toàn hệ thống vẫn chưa đạt được nhưng chủ trương của Ban Tổng Giám đốc là không chú trọng vào tăng dư nợ, chạy theo chỉ tiêu mà kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay, kiểm tra sau khi giải ngân nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, không cho vay theo phong trào như các ngân hàng khác. Định kỳ 2 - 3 tháng/lần, cán bộ tín dụng trực tiếp xuống cơ sở kinh doanh của khách hàng để kiểm tra về tình hình hoạt động của đơn vị, số lượng lao động, thành phần nhân sự chủ chốt sáng lập nên công ty có gì thay đổi nhằm kịp thời nắm bắt, báo cáo lãnh đạo và có hướng xử lý sớm. Giữa kế toán tín dụng và nhân viên tín dụng có sự kiểm tra chéo về việc định kỳ kiểm tra sau nên hạn chế đến mức thấp nhất tình trạng có khách hàng đến 6 tháng hoặc 1 năm mới đi kiểm tra một lần. Hàng quý, Phòng tín dụng luôn có báo cáo về chất lượng tín dụng để trình Ban Tổng Giám đốc và Hội đồng quản trị. Kiểm soát được tình hình nợ quá hạn, có biện pháp xử lý kịp thời khi khoản nợ mới phát sinh ở nhóm nợ có rủi ro thấp.
− Dư nợ tín dụng luôn tăng đều qua các năm và toàn hệ thống vẫn hạn chế được mức thấp nhất các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, đặc biệt là các khoản nợ xấu (nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5).
− Các khoản vay phần lớn có tài sản bảo đảm hợp pháp, thủ tục công chứng đầy đủ nên góp phần bảo đảm chất lượng hoạt động tín dụng. Mặc dù, tài sản bảo đảm không phải là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay, không xem là phương tiện duy nhất để đảm bảo an toàn vốn vay nhưng là cơ sở để xác lập trách nhiệm của người vay, giảm thấp rủi ro tín dụng.
− Một số khách hàng đề nghị vay vốn tại SGCTNH với tài sản bảo đảm đầy đủ điều kiện thế chấp. Tuy nhiờn, mục đớch vay vốn khụng rừ ràng, những mục đớch vay như kinh doanh chứng khoán, bất động sản, đảo nợ đều bị ngân hàng từ chối vì SGCTNH nhận thấy rằng ngân hàng không phải tiệm cầm đồ, số tiền cho vay ra phải đúng mục đích, có chứng từ chứng minh mục đớch sử dụng vốn rừ ràng, minh bạch. Chỉ cú như thế mới hạn chế được những rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất và đảm bảo an toàn cho SGCTNH.
− Quy trình tín dụng, quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, quy trình xử lý nghiệp vụ thư tín dụng và các quy định về việc: phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng của SGCT, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, quy chế giảm, miễn lãi vay đối với khỏch hàng vay vốn SGCTNH được quy định rừ ràng, chặt chẽ, thường xuyên cập nhật những thay đổi, đảm bảo tuân thủ hoạt động theo quy định pháp luật hiện hành. Góp phần phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất kỳ lúc nào.
− Về cán bộ tín dụng: Ngân hàng đã chú trọng đến việc đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao trình độ, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ như: tổ chức cho cán bộ điều hành và nhân viên thừa hành tham dự các khóa học về quản trị Ngân hàng, bồi dưỡng kiến thức pháp luật, hội nhập kinh tế quốc tế...sau đó báo cáo và truyền đạt lại những gì đã được học cho mọi người cùng nắm. Một CBTD được trang bị đầy đủ kiến thức sẽ biết nên cho vay hay từ chối cho vay khoản vay nào để có thể hạn chế được rủi ro tín dụng.
− Định kỳ 6 tháng một lần hoặc đột xuất, phòng Kiểm toán nội bộ sẽ đề nghị kiểm tra hồ sơ của nhân viên tín dụng một lần để kịp thời phát hiện ra những khâu còn thiếu hay
sai sót giúp nhân viên tín dụng kịp thời chỉnh sửa, bổ sung chứng từ còn thiếu, hoàn thiện lại hồ sơ. Phòng Kiểm toán nội bộ phân chia trách nhiệm cho các nhân viên phụ trách từng khu vực cụ thể trong toàn hệ thống từ miền Bắc, miền Trung, miền Nam, định kỳ kiểm tra trực tiếp để chấn chỉnh lại toàn bộ hoạt động của các chi nhánh, đặc biệt là hoạt động tín dụng.
− Riêng tại Phòng Tín dụng Hội sở có phân công cho một nhân viên tín dụng chuyên về việc tìm hiểu, cập nhật những văn bản pháp luật mới, thu thập những thông tin giá cả thị trường của các ngành mà SGCTNH đã tham gia tài trợ và sắp tài trợ, mỗi sáng thứ 7 cuối tuần sẽ thông báo đến các anh em trong Phòng. Ngoài ra, có những vấn đề còn vướng mắc, khó khăn trong nghiệp vụ tín dụng hàng ngày mọi người đều có thể đưa ra để chia sẽ, trao đổi để mọi người có thể nắm bắt và cùng tháo gỡ trong công việc như những rắc rối gặp phải trong quá trình công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm. Những thông tin luôn được cập nhật mới sẽ giúp mọi người nắm bắt được những diễn biến của thị trường đồng thời hiểu rừ hơn những văn bản phỏp luật hiện hành nhằm đảm bảo đến mức tối đa sự an toàn cho SGCTNH.
− Bên cạnh phòng Pháp chế là phòng chuyên về soạn thảo các quy trình, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp hướng dẫn cho toàn hệ thống áp dụng, SGCTNH còn thuê thêm một luật sư làm việc bán thời gian để tư vấn, góp ý những vấn đề mà ngân hàng còn vướng mắc như chỉnh sửa nội dung trong biên bản họp Hội đồng thành viên, biên bản họp Hội đồng quản trị, hợp đồng thế chấp để hoạt động tín dụng của SGCTNH được an toàn hơn.
Những tồn tại trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, SGCTNH không tránh khỏi những tồn tại việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
− Trong năm 2010, SGCTNH đã thành lập phòng Thẩm định chuyên về vấn đề thẩm định tài sản, tái thẩm định hồ sơ vượt mức phán quyết của các chi nhánh trong hệ thống SGCTNH và Phòng Tín dụng Hội sở để trình lên Hội đồng tín dụng. Tuy nhiên, cán bộ thẩm định đa phần là những nhân viên mới, chưa có kinh nghiệm trong tiếp xúc trực tiếp
khách hàng và phân tích hồ sơ nên phần nào còn nhiều lúng túng trong việc thẩm định lại hồ sơ lớn. Kinh nghiệm chỉ dần tích lũy được khi giải quyết qua nhiều hồ sơ, từ hồ sơ nhỏ đến hồ sơ lớn, từ dễ đến khó. Điều này không những không hạn chế được rủi ro có thể phát sinh mà còn tiềm ẩn những rủi ro trong tương lai.
− Công tác kiểm tra sau cho vay còn yếu chính là nguyên nhân làm nợ quá hạn ngày một tăng cùng với những diễn biến bất lợi của nền kinh tế nên nợ nhóm 2 - 5 đang có xu hướng tăng so với đầu năm, trong đó nợ nhóm 3 - 5 tuy dưới mức cho phép theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông (dưới 3%) nhưng đã tăng 43,82% (87,62 tỷ đồng) so với đầu năm và hiện chiếm 2,63% trên tổng dư nợ. SGCTNH vẫn chưa “hiện đại hóa” công tác kiểm tra, giám sát nội bộ trong việc xây dựng chương trình phần mềm giám sát từ xa để phát hiện kịp thời dấu hiệu các rủi ro, các sai phạm tại các đơn vị trong toàn hệ thống. Với một hệ thống rộng lớn, trãi dài từ bắc vào nam thì việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn. Xây dựng một hệ thống họp trực tuyến qua mạng từ Hội sở để chỉ đạo kịp thời tới các chi nhánh sẽ góp phần giảm thiểu được rủi ro.
− Theo quy luật tự nhiên nếu có một ngành phát triển, làm ăn có lời thì sẽ có rất nhiều người đổ xô vào ngành đó để kinh doanh. Do thiếu sự dự đoán về xu thế ngành trong tương lai cũng như sự non kém trong kinh nghiệm nên dẫn đến việc vì có quá nhiều người tập trung vào một ngành để kiếm lời nên dẫn đến sự dư thừa và tất nhiên là những khách hàng được ngân hàng tài trợ bị thua lỗ, mất khả năng chi trả cho Ngân hàng, dẫn đến nợ quá hạn rất nhiều.
− Về tài sản bảo đảm: Trong một số trường hợp đặc biệt như khách hàng đã quan hệ tín dụng lâu năm với SGCTNH, cần thanh toán ngay nếu trễ thì hợp đồng sẽ bị hủy, mất cơ hội làm ăn của khách hàng. Mặc dù khi đó hợp đồng thế chấp chưa được đi công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm đầy đủ như quy định nhưng SGCTNH vẫn linh động cho khách hàng nhận tiền trước và công chứng sau. Nếu là khách hàng có uy tín thì không có vấn đề gì xảy ra nhưng nếu trường hợp tài sản thế chấp không đủ điều kiện để thế chấp, công chứng viên không chịu công chứng hoặc Bên bảo lãnh không chấp thuận bảo lãnh cho bên vay vốn nữa thì khả năng mất vốn của ngân hàng là rất có thể xảy ra. Đành rằng khi xét duyệt cho vay điều quan tâm nhất chính là số tiền vay, mục đích vay,
khả năng trả nợ của khách hàng. Tuy nhiên, dường như đó chỉ mới là điều kiện cần thôi nhưng chưa đủ. Mặc dù tin tưởng khách hàng nhưng tài sản bảo đảm cũng là một yếu tố hết sức quan trọng. Khi nhận tài sản thế chấp để bảo đảm cho khoản vay là tài sản mà chưa cú giấy tờ phỏp lý rừ ràng, tài sản đang bị tranh chấp, tài sản là mỏy múc thiết bị, hàng tồn kho... Đặc biệt, hàng tồn kho mặc dù đã thuê kho thứ 3 quản lý nhưng do bên thứ 3 cấu kết với khách hàng nên bán hết hàng tồn kho, ngân hàng không quản lý được đến khi phát sinh nợ quá hạn đem phát mãi để thu hồi nợ thì mới phát hiện hàng tồn kho không còn.
− Các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp không phản ánh được đầy đủ những số liệu trên thực tế, đôi khi những số liệu này chỉ mang tính đối phó. Do chỉ chú trọng tính toán những con số này mà không kiểm tra lại tính chính xác của nó nên nhân viên tín dụng đã đưa ra những quyết định sai lầm.
− Khi báo cáo tình hình hoạt động của khách hàng sau khi giải ngân thì số liệu không được cập nhật liên tục, thường là lạc hậu so với hiện tại. Nếu có thì đó cũng chỉ là báo cáo nhanh không phản ánh được thực chất vì các doanh nghiệp thường chỉ làm báo cáo hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán vào dịp cuối năm.
− Trong một tập thể lớn vẫn có một số “con sâu làm rầu nồi canh”, chỉ vì vụ lợi cá nhân mà cấu kết với khách hàng rút tiền của Ngân hàng rồi chia phần trăm với nhau, mặc dù chưa phát hiện trường hợp nào nhưng một số ít nhân viên khó có thể tránh khỏi cám dỗ tiền bạc, gây nên sự thất thoát cho Ngân hàng. Đây chính là vấn đề rủi ro về đạo đức và như thế nếu không diệt trừ tận gốc thì nợ khó đòi, nợ có khả năng mất vốn là điều khó tránh khỏi.
− Một số khoản vay khi bị xếp vào nhóm 5 - nhóm nợ có khả năng mất vốn thì mặc dù trị giá tài sản đảm bảo theo đánh giá của nhân viên tín dụng có thể còn 30% đến 50%
nhưng do Lãnh đạo ngân hàng không muốn để nợ nhóm 5 (vì sẽ làm “xấu” bảng cân đối và ảnh hưởng đến việc được phép mở chi nhánh mới) nên quyết định cho giá trị tài sản bảo đảm là 0% để có thể trích và sử dụng toàn bộ số tiền bằng với dư nợ của nhóm 5.
Chính điều này khiến một số nhân viên tín dụng đã có tâm lý ỷ lại vào quỹ dự phòng cụ thể như một cứu cánh, trốn tránh trách nhiệm trong việc đôn đốc khách hàng trả tiền, và
tự cảm thấy gánh nặng trên vai họ đã giảm đi phần nào (mặc dù khoản nợ khi đã được sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp nhưng trách nhiệm của nhân viên tín dụng vẫn còn, họ cần phải tìm mọi biện pháp kể cả việc bán tài sản bảo đảm để tận thu cho Ngân hàng).
Vì vậy mà dư nợ nhóm 5 vừa mới được xử lý thì các khoản nợ từ nhóm 4 bắt đầu phải chuyển qua nhóm 5. Ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Nguyên nhân của những tồn tại
− Khâu tuyển chọn nhân sự vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu công việc của một cán bộ tín dụng, thẩm định. Đa số nhân viên được tuyển dụng đều rất trẻ, chưa có những kinh nghiệm thực tế nên trong quá trình giải quyết hồ sơ việc phát sinh nợ quá hạn là điều khó tránh khỏi. Đặc biệt, việc tuyển chọn nhân sự cho phòng Thẩm định, Tín dụng phải hết sức gắt gao, nghiêm túc để có thể tuyển được những nhân viên có đủ khả năng đáp ứng công việc được giao.
− Công tác kiểm tra sau còn yếu là do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của một số cán bộ ngân hàng, một số nhân viên tín dụng không nắm hết quy trình kiểm tra sau của SGCTNH, có khi xuống kiểm tra khách hàng mà không biết kiểm tra những gì, chỉ làm biên bản kiểm tra một cách qua loa, hình thức. Đối với những khoản vay giải ngân bằng chuyển khoản thì Ngân hàng có thể yên tâm phần nào, nhưng đối với những khoản vay được giải ngân bằng tiền mặt thì rất rủi ro vì có tiền mặt nằm trong tay khách hàng có thể không sử dụng hết vào một mục đích như đã nêu ở giấy đề nghi vay vốn mà trong họ có thể nãy sinh ý định dùng tiền vào mục đích khác bất cứ lúc nào. Do quá tin tưởng vào khách hàng nên một số cán bộ tín dụng đã kiểm tra sau rất chậm, dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà không biết. Nếu có phát hiện ra thì việc thu hồi vốn cũng rất khó khăn vì một khi tiền đã giải ngân ra thì thế chủ động thuộc về khách hàng. Việc
“hiện đại hóa” công tác kiểm tra, giám sát nội bộ, xây dựng hệ thống giám sát từ Hội sở đến các chi nhánh miền Bắc, Trung, Nam đang trong quá trình hoàn thiện và bắt đầu đi vào thử nghiệm nên việc điều hành về quản trị rủi ro còn chưa sát sao.
Dẫn đến việc không sâu sát được tình hình sử dụng vốn vay của KH, không nắm được tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của KH để có thể cùng KH giải quyết khó khăn, vướng mắc và nợ quá hạn là điều khó tránh khỏi.