2.2.1. Hệ thống chấm điểm tín dụng tại NHQĐ chi nhánh HK.
2.2.1.1. Đối tượng chấm điểm: Các doanh nghiệp được chấm điểm bao gồm khách hàng cũ và khách hàng mới.
Khách hàng cũ: Là khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng nhưng không có thời gian gián đoạn trên 06 tháng hoặc đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng và đã thực hiện trả nợ kỳ đầu tiên (Nợ gốc và/ hoặc nợ lãi).
Khách hàng mới: Là khách hàng trước đây chưa từng có quan hệ tín dụng với ngân hàng hoặc là đã từng có quan hệ tín dụng với ngân hàng nhưng bị gián đoạn quan hệ tín dụng trên 06 tháng hoặc là khách hàng mới đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (Nợ gốc và/ hoặc nợ lãi).
2.2.1.2. Quy trình chấm điểm:
Trước khi thực hiện quy trình chấm điểm cán bộ tin dụng tiến hành điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư và các thông tin khác từ các nguồn:
* Hồ sơ pháp lý :
- Quyết định thành lập của cơ quan có thẩm quyền.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Giấy phép hành nghề đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề đặc biêt cần giấy phép.
- Hợp đồng liên doanh (Đối với doanh nghiệp liên doanh).
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, hoặc đăng lý mã số xuất nhập khẩu (Nếu có).
- Quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị, người đại diện pháp nhân (Tổng giám đốc hoặc giám đốc) , kế toán trưởng.
- Văn bản ủy quyền hoặc bảo lãnh vay vốn của cơ quan cấp trên có thẩm quyền (Nếu có) đối với doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc.
- Các giấy tờ khác có liên quan.
* Hồ sơ kinh tế tài chính:
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh.
- Các báo cáo tài chính quý (Năm) gần nhất tại thời điểm chấm điểm.
+ Bảng cân đối kế toán.
+ Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
+ Thuyết minh báo cáo tài chính.
- Bảng kê dư nợ vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.
- Chi tiết doanh thu theo lĩnh vực ngành nghề.
* Các nguồn thông tin khác:
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng.
- Đi thăm thực địa khách hàng (Trụ sở văn phòng, địa điểm sản xuất kinh doanh…).
- Các phương tiện thông tin đại chúng.
- Báo cáo thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp.
- Trung tâm thông tin tín dụng.
- Các nguồn thông tin khác.
Bước 1: Xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong doanh thu hàng năm của khách hàng.
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào chiếm từ 50% tổng doanh thu trở lên thì ngân hàng sẽ lựa chọn ngành có tiềm
năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng hoạt động để làm ngành chính.
Bước 2: Xác định quy mô hoạt động của khách hàng: Quy mô hoạt động của khách hàng sẽ được xác định dựa trên một số tiêu chí như sau:
- Số lượng lao động: Được tính bằng tổng số lượng lao động thường xuyên cộng với bình quân gia quyền số lượng lao động thời vụ theo tháng.
- Vốn chủ sở hữu.
- Doanh thu thuần.
- Tổng tài sản.
Dựa vào bốn chỉ tiêu trên mà CBTD sẽ xác định khách hàng là lớn, trung bình hay nhỏ.
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của DN.
Dựa trên tiêu chí loại hình sở hữu thì DN có thể chia thành:
- Doanh nghiệp nhà nước: Bao gồm DN 100% vốn nhà nước hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nước, công ty TNHH nhà nước do trung ương và địa phương quản lý và công ty cổ phần vốn trong nước mà nhà nước chiếm trên 50% vốn điều lệ.
- Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: Bao gồm các DN có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, không phân biệt tỷ lệ vốn góp là bao nhiêu, hai hình thức chủ yếu là DN 100% vốn nước ngoài và DN liên doanh.
- Doanh nghiệp khác: Bao gồm DN vốn trong nước mà nguồn vốn thuộc sở hữu tập thể, tư nhân của nhóm người hoặc của nhà nước chiếm từ 50% vốn điều lệ trở xuống, các hình thức chủ yếu là công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần…
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính.
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Việc đánh giá yếu tố tài chính của DN dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ :
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:
+ Khả năng thanh toán hiện hành.
+ Khả năng thanh toán nhanh.
+ Khả năng thanh toán tức thời.
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động:
+ Vòng quay vốn lưu động + Vòng quay hàng tồn kho.
+ Vòng quay các khoản phải thu.
+ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định.
- Nhóm chỉ tiêu cân nợ:
+ Tổng nợ phải trả / Tổng tài sản.
+ (Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu) / Tài sản dài hạn.
+ Nợ dài hạn / Vốn chủ sở hữu.
- Nhóm chỉ tiêu thu nhập:
+ Lợi nhuận gộp/ doanh thu.
+ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (Không bao gồm hoạt động tài chính) / Doanh thu thuần.
+ Lợi nhuận sau thuế /Vốn chủ sở hữu bình quân.
+ Lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản bình quân.
+ (Lợi nhuận trước thuế và chi phí tài chính) /Chi phí tài chính.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
Giá trị và tỷ trọng của từng chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế và loại hình doanh nghiệp.
- Khả năng trả nợ của DN:
+ Khả năng trả nợ gốc trung và dài.
+ Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn đối với phần vốn vay cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
+ Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD (Nguồn trả nợ bao gồm từ hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ khác, vd: công ty mẹ trả nợ thay) trong quý tới.
- Trình độ quản lý và môi trường nội bộ.
+ Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN hoặc/ và kế toán trưởng.
+ Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp quản lý của DN.
+ Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN.
+ Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD.
+ Quan hệ của ban lãnh đạo doanh nghiệp với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành có liên quan.
+ Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD.
+ Ghi chép sổ sách kế toán.
+ Tổ chức phòng ban.
+ Sự phân tách nhiệm vụ, quyền hạn trong ban lãnh đạo của DN.
+ Thiết lập các quy trình hoạt động và quy trình kiểm soát nội bộ.
+ Môi trường nhân sự nội bộ của DN theo đánh giá của CBTD.
+ Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh của DN trong giai đoạn từ 1 đến 3 năm tới.
- Quan hệ với các ngân hàng:
+ Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại ngân hàng (Bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng qua.
+ Tỷ trọng nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ (Nợ gốc) tại ngân hàng tại thời điểm đánh giá.
+ Tỷ trọng nợ gia hạn nợ (Nợ gốc) trên tổng dư nợ (Nợ gốc) tại MB tại thời điểm đánh giá.
+ Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại tại MB.
+ Tỷ trọng nợ quá hạn thực tế (Không bao gồm nợ cơ cấu trong hạn)/Tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá.
+ Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (Thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác...).
+ Thiện chí trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD.
+ Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu cầu của ngân hàng trong 12 tháng vừa qua.
+ Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân tại ngân hàng /Tổng số dư bình quân của DN trong 12 tháng qua.
+ Số dư tiền gửi bình quân (Giá trị tuyệt đối) tại MB trong 12 tháng qua.
+ Tỷ trọng doanh số chuyển qua ngân hàng trong tổng doanh thu (12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân tại ngân hàng trong tổng dư nợ bình quân của DN.
+ Tỷ trọng doanh số tiền về ngân hàng MB so với dư nợ bình quân tại MB (Trong 12 tháng qua).
+ Mức độ sử dụng các dịch vụ (Tiền gửi và các dịch vụ khác) của ngân hàng không bao gồm quan hệ tín dụng so với các ngân hàng khác.
+ Thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng.
+ Tình trạng nợ tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua.
+ Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm của CBTD.
- Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành.
+ Triển vọng của ngành tại thời điểm đánh giá.
Khả năng gia nhập thị trường (Cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) của các DN mới theo đánh giá của CBTD.
+ Tính ổn định của yếu tố đầu vào ảnh hưởng chính đến ngành của DN.
+ Các chính sách của chính phủ, nhà nước.
+ Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN trong ngành do tác động của các yếu tố tự nhiên.
+ Ảnh hưởng từ các chính sách của thị trường vận tải nước ngoài.
- Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của DN.
+ Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp yếu tố đầu vào.
+ Sự phụ thuộc vào một số khách hàng (Thị trường đầu ra).
+ Mức độ ổn định của thị trường đầu ra.
+ Khả năng sản phẩm của DN bị đào thải bởi các sản phẩm khác.
+ Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm của DN trong 3 năm gần đây.
+ ROE bình quân của ba năm gần đây.
+ Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý cùng kỳ năm trước của doanh nghiệp.
+ ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá được dùng để ước tính ROE cho cả năm.
+ Số năm hoạt động của DN trong ngành (Tính từ thời điểm có sản phẩm ra thị trường).
+ Phạm vi hoạt động của DN (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm).
+ Ảnh hưởng của tình hình chính trị và chính sách của các nước, thị trường xuất khẩu chính đối với sản phẩm của DN.
+ Uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.
+ Mức độ bảo hiểm tài sản.
+ Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự nội bộ đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong 2 năm gần đây.
+ Khả năng tiếp cận các nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD.
+ Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD.
+ Doanh nghiệp có xây dựng website riêng không.
+ Lợi thế vị trí kinh doanh.
+ Mạng lưới thu mua và tiêu thụ sản phẩm.
+ Số năm hoạt động của nhà máy điện tính đến thời điểm hiện tại.
+ Thời hạn còn lại của các giấy phép khai thác.
+ Đánh giá về công tác bảo quản, phòng dịch và an toàn vệ sinh của DN.
+ Đánh giá về công tác xử lý chất thải và giảm thiểu mức độ do ô nhiễm môi trường của DN.
+ Công suất sử dụng phòng bình quân trong 12 tháng vừa qua.
+ Khả năng đáp ứng nhu cầu trọn gói của khách sạn.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng.
- Tổng hợp điểm:
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * trọng số phần phi tài chính.
Xếp hạng khách hàng: Dựa trên tổng số điểm đã đạt được khách hàng được xếp vào một trong 10 hạng theo thang điểm như sau:
Bảng 5: Bảng thang điểm xếp hạng khách hàng.
Điểm đạt được
Xếp
hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro
95-100 AAA - Tình hình tài chính mạnh.
- Năng lực cao trong quản trị.
- Hoạt động đạt hiệu quả cao.
- Triển vọng phát triển lâu dài.
- Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh.
- Đạo đức tín dụng cao.
Thấp nhất.
90-94 AA - Khả năng sinh lời tốt.
- Hoạt động hiệu quả và ổn định.
- Quản trị tốt.
- Triển vọng phát triển lâu dài.
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khách hàng loại AAA.
Đạo đức tín dụng tốt.
85-89 A - Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định.
- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA.
- Quản trị tốt.
- Triển vọng phát triển tốt.
- Đạo đức tín dụng tốt.
Thấp
75-84 BBB - Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn.
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
Trung bình
70-74 BB - Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn.
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung.
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BBB.
65-69 B - Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động.
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.
Cao, do khả năng tự chủ thấp.
Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện.
60-64 CCC - Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động.
- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một hay số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời.
Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
55-59 CC - Hiệu quả hoạt động thấp.
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày).
- Năng lực quản lý kém.
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
45-54 C - Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi.
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn.
- Năng lực quản lý kém
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất rất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay.
Ít hơn 45
D - Hoạt động thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý rất kém.
Đặc biệt cao. Ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn cho vay.
( Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTMCP Quân đội).
Sau khi hoàn tất việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng, CBTD in báo cáo kết quả chấm điểm từ hệ thống, trình trưởng phòng tín dụng (Hoặc kinh doanh) kiểm tra và ký trước khi chuyển sang bộ phận quản trị rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro rà soát độc lập việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng của bộ phận tín dụng, có ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý và chuyển lại cho bộ phận tín dụng trình giám đốc phê duyệt.
Giám đốc chi nhánh là người phê duyệt cuối cùng.
Bảng 6: Chỉ tiêu phi tài chính – Giá trị chuẩn.
STT Chỉ tiêu Thang
điểm
Mức đánh giá
I. Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ. 100%
1 1.1 Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn.
Công thức tính: (Thu nhập thuần sau thuế dự kiến + Chi phí khấu hao dự kiến trong năm tới) /Vốn vay đầu tư đến hạn trả dự kiến trong năm tới).
30%
100 >1.5 lần
80 Từ 1.3 lần đến 1.5 lần 60 Từ 1 lần đến dưới 1.3 lần 40 Từ 0.5 lần đến dưới 1 lần 20 < 0.5 lần
2 1.2 Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn đối với phần vốn vay cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công thức tính: (phải thu đầu kỳ + doanh thu trong kỳ - phải thu cuối kỳ trong năm tới) * Tỷ lệ tài
100 Không sử dụng 80 Không sử dụng 60 Không sử dụng 40 Không sử dụng 20 Không sử dụng
trợ vốn của ngân hàng /Vốn vay đầu tư đến hạn trả dự kiến trong năm
3 1.3 Xu hướng lưu chuyển tiền thuần (phương pháp trực tiếp hoặc gián tiếp)
20%
100 Có xu hướng tăng (lưu chuyển tiền thuần trong kỳ dương) 60 Có xu hướng giảm (lưu
chuyển tiền thuần trong kỳ dương)
40 Có xu hướng tăng (Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ âm)
20 Có xu hướng giảm (lưu chuyển tiền thuần trong kỳ âm) hoặc CBTD không có thông tin
4 1.4 Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD (nguồn trả nợ bao gồm từ hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ khác)
50%
100 Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hoàn toàn có khả năng trả nợ đúng hạn 40 Nguồn trả nợ không ổn định,
doanh nghiệp có thể sẽ đề nghị xin cơ cấu lại thời gian trả nợ 20 Nguồn trả nợ không chắc
chắn, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tìm nguồn trả nợ
II. Trình độ quản lý và môi trường nội bộ. 100%
5 2.1 Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh nghiệp hoặc kế toán trưởng
10%
100 Lý lịch tư pháp tốt, chưa từng có tiền án tiền sự theo thông tin mà CBTD có
60 Đã từng có nghi vấn khiếu nại không chính thức
40 Đã từng có tiền án tiền sự 20 Hiện tại đang là đối tượng
nghi vấn pháp luật hoặc đang bị pháp luật truy tố
6 2.2 Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp quản lý doanh nghiệp
12%
100 Từ 5 năm trở lên
80 Từ 5 năm đến dưới 7 năm 60 Từ 3 đến dưới 5 năm 40 Từ 1 đến dưới 3 năm 20 Dưới 1 năm
7 2.3 Trình độ học vấn của người trực 10%