CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GềN – CHI NHÁNH HỒNG BÀNG
2.2 Phân tích thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Sài Gòn – chi nhánh Hồng Bàng
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Dạng đầy đủ
NĂM 2010
Đơn vị tính : Đồng VN
Chỉ tiêu Kỳ này Kỳ trước
1/ Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 129,943,602,606 97,248,458,220 2/ Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 102,142,591,752 70,217,759,831
I - Thu nhập lãi thuần 27,801,010,854 27,030,698,389
3/ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 4,448,204,747 1,168,489,439
4/ Chi phí hoạt động dịch vụ 370,670,516 376,810,913
II - Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 4,077,534,231 791,678,526 III - Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1,576,000,000 1,230,560,000 IV - Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh - - V - Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư - -
5/ Thu nhập từ hoạt động khác 59,850,087 144,706,655
6/ Chi phí hoạt động khác 123,877 4,848,356
VI - Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động từ hoạt động khác 59,726,210 139,858,299
VII - Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần -
VIII - Chí phí hoạt động 10,378,264,500 8,510,029,516
IX - Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trước chi phí dự phòng rủi ro 23,136,006,795 20,682,765,698
X - Chí phí dự phòng rủi ro tín dụng 1,415,754,929
XI - Tổng lợi nhuận trước thuế 23,136,006,795 19,267,010,769 7/ Chi phí thuế TNDN hiện hành - - 8/ Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - XII - Chi phí thuế TNDN
XIII - Lợi nhuận sau thuế 23,136,006,795 19,267,010,769
XIV - Lợi ích của cổ động thiểu số XV - Lãi cơ bản trên cổ phiếu
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Dạng đầy đủ
NĂM 2011
Đơn vị tính : Đồng VN
Chỉ tiêu Kỳ này Kỳ trước
1/ Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 185,051,045,207 129,943,602,606 2/ Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 149,273,407,577 102,142,591,752
I - Thu nhập lãi thuần 35,777,637,630 27,801,010,854
3/ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 4,991,506,589 4,448,204,747 4/ Chi phí hoạt động dịch vụ 434,714,462 370,670,516 II - Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 4,556,792,127 4,077,534,231 III - Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 2,356,112,000 1,576,000,000 IV - Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh - - V - Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư - - 5/ Thu nhập từ hoạt động khác 36,341,059 59,850,087 6/ Chi phí hoạt động khác 1 123,877 VI - Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động từ hoạt động khác 36,341,058 59,726,210 VII - Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần
VIII - Chí phí hoạt động 14,458,417,870 10,378,264,500
IX - Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trước chi phí dự phòng rủi ro 28,268,464,945 23,136,006,795 X - Chí phí dự phòng rủi ro tín dụng
XI - Tổng lợi nhuận trước thuế 28,268,464,945 23,136,006,795 7/ Chi phí thuế TNDN hiện hành - - 8/ Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - XII - Chi phí thuế TNDN
XIII - Lợi nhuận sau thuế 28,268,464,945 23,136,006,795
XIV - Lợi ích của cổ động thiểu số XV - Lãi cơ bản trên cổ phiếu
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Dạng đầy đủ
NĂM 2012
Đơn vị tính : Đồng VN
Chỉ tiêu Kỳ trước Kỳ này
1/ Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 185,051,045,207 277,576,567,811 2/ Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 149,273,407,577 194,055,429,850 I - Thu nhập lãi thuần 35,777,637,630 83,521,137,961 3/ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 4,991,506,589 5,989,807,907 4/ Chi phí hoạt động dịch vụ 434,714,462 499,921,631 II - Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 4,556,792,127 5,489,886,276 III - Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 2,356,112,000 2,827,334,400 IV - Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh -
V - Lãi/Lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư -
5/ Thu nhập từ hoạt động khác 36,341,059 41,341,059
6/ Chi phí hoạt động khác 1
VI - Lãi/ Lỗ thuần từ hoạt động từ hoạt động khác 36,341,058 41,341,059 VII - Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần
VIII - Chí phí hoạt động 14,458,417,870 18,795,943,231 IX - Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trước chi phí dự phòng rủi ro 28,268,464,945 73,083,756,465 X - Chí phí dự phòng rủi ro tín dụng
XI - Tổng lợi nhuận trước thuế 28,268,464,945 73,083,756,465 7/ Chi phí thuế TNDN hiện hành -
8/ Chi phí thuế TNDN hoãn lại - XII - Chi phí thuế TNDN
XIII - Lợi nhuận sau thuế 28,268,464,945 73,083,756,465 XIV - Lợi ích của cổ động thiểu số
XV - Lãi cơ bản trên cổ phiếu
2.2.1 Phân tích thu nhập
Thu nhập là một trọng những chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm qua, ngân hàng TMCP Sài Gòn – chi nhánh Hồng Bàng đã mở rộng quy mô hoạt động và ngày càng phát triển. Không những thế mà công tác huy động vốn, sử dụng vốn cũng được chú trọng không kém, nhiều hình thức tiếp cận khách hàng, chiêu thị khách hàng đến với Ngân hàng được áp dụng, công tác đạo tào cán bộ công nhân viên được chú trọng…đã tạo điều kiện để ngân hàng hòa nhập vào xu thế phát triển chung và tăng cường khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn.
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
(+/-) % (+/-) %
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự
129,943,602,60 6
185,051,045,207
277,576,567,81
1 55,107,442,601 142.41 92,525,522,604 150
Thu từ hoạt động dịch vụ
4,448,204,747
4,991,506,589
5,989,807,907 543,301,842 112.21 998,301,318 120
Thu từ hoạt động khác
59,850,087
36,341,059
41,341,059 -23,509,028 60.72 5,000,000 113.76
Thu từ góp vốn,
mua cổ phần - - - - - - -
Tổng thu nhập
134,451,657,44 0
190,078,892,85 5
283,607,716,77
7 55,627,235,415 141.37 93,528,823,922 149.21
Bảng 2.1: So sánh thu nhập của Ngân hàng qua các năm
Nhận xét:
Căn cứ vào bảng tính trên, ta thấy tình hình thu nhập của ngân hàng trong những năm qua như sau: Tổng thu nhập tăng lên qua các năm, năm 2010 tổng thu nhập là 134,451,657,440 đồng, năm 2011 là 190,078,892,855 đồng (tăng 41.37% so với năm 2010) và năm 2012, tổng thu nhập là 283,607,716,777 đồng (tăng lên 93,528,823,922 đồng tương ứng tăng 49.21% so với năm 2011). Cụ thế như sau:
- Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự: có xu hướng tăng dần qua 3 năm, năm 2010 là 129,943,602,606 đồng, năm 2011 là 185,051,045,207 đồng, năm 2012 là 277,576,567,811 đồng, tăng 92,525,522,604 đồng tương ứng tăng 50%, tốc độ tăng lên khá nhanh.
- Thu từ hoạt động dịch vụ cũng có xu hướng tăng lên: năm 2010 thu từ hoạt động dịch vụ đạt 4,448,204,747 đồng, năm 2011 là 4,991,506,589 đồng, tăng 543,301,842 đồng, tương ứng tăng 12.21%. Năm 2012 thu từ hoạt động dịch vụ đạt 5,989,807,907 đồng, tăng 998,301,318 đồng về số tuyệt đối và tăng 20% về số tương đối so với năm 2011.
- Thu từ hoạt động khác biến động không đều, giảm mạnh trong năm 2011 và tăng nhẹ trong năm 2012 nhưng vẫn nhỏ hơn năm 2010. Năm 2010 thu từ hoạt động khác đạt 59,850,087 đồng, năm 2011 chỉ đạt 36,341,059 đồng, giảm 39.28%
so với năm 2010, năm 2012 đạt 41,341,059 đồng, tăng 5,000,000 đồng tức tăng lên 13.76% so với năm 2011.
2.2.2 Phân tích chi phí
Chi phí là một chỉ tiêu đánh giá mức độ, hiệu quả sử dụng nguồn vốn của các ngân hàng thương mại. Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng một mặt phải đối mặt với các chủ trương hoạt động, chính sách thu hút khách hàng của các ngân hàng đối thủ, một mặt họ phải hoàn thành các chỉ tiêu trong kế hoạch kinh doanh của ngân hàng đã đề ra. Vì vậy nhà quản trị phải luôn tìm cách giảm thiểu các khoản chi phí, giúp nâng cao lợi nhuận, đạt kết quả kinh doanh ngày càng tốt.
(+/-) % (+/-) % Chi phí lãi và các khoản chi
phí tương tự
102,142,591,752
149,273,407,577
194,055,429,850
47,130,815,825 146.14 44,782,022,273 130 Chi phí hoạt động dịch vụ
370,670,516 434,714,462 499,921,631
64,043,946 117.28 65,207,169 115
Chi phí hoạt động khác
123,877 1 -
-123,876 0.00 -1 -
Chi phí hoạt động
10,378,264,500 14,458,417,870 18,795,943,231
4,080,153,370 139.31 4,337,525,361 130 Chi phí dự phòng rủi ro tín
dụng - - - - - - -
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
- - - - - - -
Tổng chi phí 112,891,650,645 164,166,539,910
213,351,294,712
51,274,889,265 145.42 49,184,754,802 129.96
Bảng 2.2: So sánh chi phí của Ngân hàng qua các năm
Nhận xét:
Qua bảng tính trên ta thấy, tổng chi phí của ngân hàng tăng lên nhanh chóng. Năm 2010 tổng chi phí bỏ ra là 112,891,650,645 đồng, năm 2011 lên đến
164,166,539,910 đồng, tăng 51,274,889,265 đồng, tức tăng 45.42% so với năm 2010. Đến năm 2012, tổng chi phí của ngân hàng lên tới 213,351,294,712 đồng, tăng 49,184,754,802 đồng, tương ứng tăng 29.96% so với năm 2011. Có thế nói tốc độ tăng của chi phí cũng khá nhanh. Cụ thể như sau:
- Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự: có xu hướng tăng dần qua 3 năm, năm 2010 là 102,142,591,752 đồng, năm 2011 là 149,273,407,577 đồng, năm 2012 là 194,055,429,850 đồng, tăng 44,782,022,273 đồng tương ứng tăng 30% so với năm 2011.
- Chi từ hoạt động dịch vụ cũng có xu hướng tăng lên: năm 2010 chi từ hoạt động dịch vụ đạt 370,670,516 đồng, năm 2011 là 434,714,462 đồng, tăng 64,043,946 đồng, tương ứng tăng 17.28%. Năm 2012 chi từ hoạt động dịch vụ đạt 499,921,631 đồng, tăng 65,207,169 đồng về số tuyệt đối và tăng 15% về số tương đối so với năm 2011.
- Chi từ hoạt động khác giảm, đến năm 2011 và 2012 thì không có thu từ hoạt động khác.
- Chi phí hoạt động tăng lên đáng kể: năm 2010 chi phí hoạt động là 10,378,264,500 đồng, năm 2011 là 14,458,417,870 đồng, năm 2012 chi phí hoạt động lên tới 18,795,943,231 đồng, tăng lên 30% so với năm kế trước.
2.2.3 Phân tích lợi nhuận
Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận không chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường.
Trong 3 năm 2010 -2012, kết quả mà ngõn hàng đó đạt được thể hiện rừ định hướng đúng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – chi
nhánh Hồng Bàng. Kết quả hoạt động kinh doanh được đánh giá trong điều kiện môi trường kinh doanh diễn biến phức tạp, phải cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khỏc. Để thấy rừ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng trong thời gian qua ta xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 2.3: So sánh lợi nhuận của Ngân hàng qua các năm
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
(+/-) % (+/-) %
Tổng thu nhập
134,451,657,440
190,078,892,855
283,607,716,777 55,627,235,415 141.37 93,528,823,922 149.21
Tổng chi phí
112,891,650,645
164,166,539,910
213,351,294,712 51,274,889,265 145.42 49,184,754,802 129.96
Lợi nhuận
ròng
23,136,006,795
28,268,464,945
73,083,756,465 5,132,458,150 122.18 44,815,291,520 258.53
Nhận xét:
Trong 3 năm 2010 -2012 tình hình lợi nhuận tăng lên nhanh chóng, năm 2010 lợi nhuận ròng đạt 23,136,006,795 đồng, năm 2011 lợi nhuận là 28,268,464,945 đồng tức tăng 5,132,458,150 đồng và tăng 22.18% so với năm 2010. Năm 2012 lợi nhuận tăng đột biến, đạt 73,083,756,465 đồng, tăng lên 44,815,291,520 đồng so với năm 2011 tức tăng 58.53%. Nhìn vào bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên ta có thể thấy, tốc độ tăng trưởng của chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng trưởng của thu nhập là nguyên nhân làm cho lợi nhuận luôn dương. Đây là biểu hiện rất tốt của không chỉ ngân hàng mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng cần đạt được.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT