CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY KHÁCH
1.1. Tổng quan về cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa của
1.1.2 Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân
1.1.2.1. Khái niệm về cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo quy định tại thông tư 39/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ngày 30 tháng 12 năm 2016 Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng khái niệm về cho vay được quy định như sau:
Cho vay là hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi
Cho vay đối với DNNVV là hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng cho đối tượng khách hàng là DNNVV để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Đặc điểm hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM:
- Đối tượng cho vay: Là các doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Hoạt động cho vay dưới hình thức tiền tệ: cho vay bằng tiền tệ là loại hình cho vay phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân.
- Hoạt động cho vay của ngân hàng cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình như tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại.
- Hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay.
1.1.2.2. Phân loại cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa :
* Theo thời hạn cho vay:
- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến dưới 60 tháng, được sử dụng chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, đổi mới và cải tiến trang thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, cải tiến và mở rộng sản xuất kinh doanh quy mô lớn, có thời hạn thu hồi vốn chậm.
* Theo mục đích sử dụng vốn
Căn cứ vào mục đích cho vay được chia thành:
- Cho vay sản xuất và kinh doanh: Là hoạt động cho vay đối với các chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa. Nó đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các doanh nghiệp. Hoạt động cho vay này đã xuất hiện từ rất sớm và rất phát triển trên thế giới, chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
- Cho vay đầu tư tài sản cố định, nhà xưởng và máy móc thiết bị: Là loại cho vay nhằm đổi mới, cải tạo trang thiết bị, nhà xưởng, máy móc hỗ trợ doanh nghiệp thay đổi về công nghệ, kỹ thuật, nâng cao năng suất lao động.
* Theo xuất xứ cho vay:
- Cho vay trực tiếp: Là hình thức cấp tín dụng trong đó ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu và người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng.
- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng chỉ nợ còn thời hạn thanh toán của khách hàng.
* Theo hình thức đảm bảo
- Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: Là hoạt động cho vay được ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của bên thứ ba. Loại hình cho vay này được áp dụng đối với khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng. Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để trong trường hợp khách
hàng không thể trả được nợ thì ngân hàng vẫn có nguồn bù đắp. Loại hình tín dụng này có mức độ rủi ro thấp.
- Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản: Là loại cho vay không cần tài sản cầm cố thế chấp hay bảo lãnh của bên thứ ba. Việc cho vay dựa chủ yếu trên uy tín của khách hàng. Loại tín dụng này được cung cấp cho khách hàng có uy tín cao, những khách hàng có mối quan hệ tốt và lâu dài với ngân hàng, có tình hình tài chính lành mạnh, có mối quan hệ tốt với các tổ chức tài chính. Đối với loại tín dụng này ngân hàng sẽ gặp rủi ro rất cao nếu đánh giá sai về khách hàng, do vậy việc cho vay cần được quản lý chặt chẽ bằng các biện pháp nghiệp vụ và thông qua nhiều nguồn tin để có những đánh gía chính xác về khách hàng.
1.1.2.3 Nguyên tắc cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa:
- Nguyên tắc thứ nhất: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Việc sử dụng vốn vay vào mục đích gì do hai bên ngân hàng và khách hàng thỏa thuận có ghi trong hợp đồng tín dụng. Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả và không trái với quy định của pháp luật. Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và không có hiệu quả sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và thu hồi vốn của ngân hàng, nghiêm trọng hơn là giảm uy tín của ngân hàng. Trong trường hợp khách hàng vi phạm nguyên tắc này ngân hàng cần phải xây dựng kế hoạch cụ thể, tổ chức thực hiện chính sách kịp thời để ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Mặt khách ngân hàng cũng cần phải đảm bảo đáp ứng vốn kịp thời khi khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích. Hơn nữa mục đích của số tiền vay là căn cứ cơ sở để xem xét tính khả thi, hiệu quả, khả năng thu hồi vốn trong khâu thẩm định để đưa ra quyết định cho vay.
- Nguyên tắc thứ 2: Hoàn trả gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay. Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay. Về cơ bản nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là nguồn vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng và nguồn vốn khách hàng ngân hàng đi vay. Do đó sau khi cho vay trong một thời gian nhất định
khách hàng phải hoàn trả lại để ngân hàng thực hiện nghĩa vụ trả nwoj cho khách hàng gửi tiền. Ngoải ra trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay ngân hàng cũng cần phái có thu nhập để bù đắp chi phí như: đầu tư TSCĐ, trả lượng cán bộ, nhân viện, nộp thuế, trích lập các quỹ, trích lập các quỹ...Vì vậy ngân hàng phải thu thêm các khoản chênh lệch ngoài số vốn gốc cho vay đó là lãi vay và một số khoản lãi trả chậm khác. Để thực hiện được nguyên tắc này trong quản lý vốn vay, ngân hàng phải xác định thời hạn cũng như kỳ hạn trả nợ các khoản vay , đồng thời tăng cường công tác kiểm tra, giám sát quá trình trả nợ của khách hàng để có ứng phó kịp thời.
1.1.2.4 Các phương thức cho vay
Nhằm đáp ứng được nhu cầu cũng như mong muốn của khách hàng trong việc vay vốn, Ngân hàng thương mại đưa ra nhiều phương thức cho vay khác nhau. Nếu căn cứ vào quy định cho vay hiện hành của Ngân hàng nhà nước thì phương thức cho vay bao gồm:
1.1.2.4.1. Phương thức cho vay từng lần
Cho vay từng lần là phương pháp cho vay mà mỗi lần vay khách hàng và ngân hàng đều phải làm các thủ tục cần thiết (khách hàng thiết lập hồ sơ vay vốn, ngân hàng xét duyệt cho vay) và ký hợp đồng tín dụng.
Cho vay từng lần là hình thức cho vay theo món, khi có nhu cầu khách hàng xin vay một khoản tiền cho một mục dích sử dụng vốn cụ thể như: Thanh toán cho việc mua hàng và các chi phí sản xuất kinh doanh khác.
Nhu cầu vay = Nhu cầu vốn lưu động - Vốn chủ sở hữu và vốn huy động khác.
Trong đó, việc xác định nhu cầu vốn lưu động sẽ dựa trên nhu cầu chi phí sản xuất kinh doanh ngắn hạn trực tiếp cần thiết cho việc thực hiện phương án bổ sung vốn lưu động.
Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ gốc được xác định tùy thuộc vào đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng, nguồn thu trả nợ trong thời hạn cho vay.
Trong mỗi hợp đồng tín dụng khách hàng có thể rút vốn vay làm nhiều lần tùy theo tiến độ và nhu cầu sử dụng vốn vay thực tế. Khi rút vốn vay khách hàng phải lập bảng kê rút vốn theo mẫu của ngân hàng và được ngân hàng chấp nhận. Ngân hàng
có thể chấp nhận một phần hoặc toàn bộ số tiền được rút theo bảng kê rút vốn và số tiền ngân hàng duyệt rút vốn là khoản nợ chính thức của lần rút vốn đó.
Việc trả nọa được thực hiện theo lịch trả nợ đã được thỏa thuận và xác định trong hợp đồng tín dụng. Khi bất cứ một khoản nợ nào đến hạn theo hợp đồng tín dụng đã được ký kết, khách hàng phải chủ động trả nợ cho ngân hàng, nếu khách hàng không chủ động trả nợ thì ngân hàng có quyền trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ.
1.1.2.4.2. Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng:
Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương pháp cho vay mà ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng, duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Thời hạn duy trì hạn mức cho vay được tính từ thời điểm hạn mức cho vay bắt đầu có hiệu lực, cho đến thời điểm hạn mức cho vay đó hết hiệu lực hoặc hạn mức cho vay khác thay thế.
Hạn mức tín dụng là mức dư nợ tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng thường được áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn - trả nợ thường xuyên, có đặc điểm sản xuất - kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần, có uy tín với ngân hàng.
Quy mô của hạn mức tín dụng được xác định trên cơ sở dự tính về lượng vốn lớn nhất mà doanh nghiệp có thể cần tại bất kỳ thời điểm nào trong suốt thời hạn duy trì hạn mức tín dụng
Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động - Các khoản chiếm dụng - Vốn lưu động ròng.
Trong đó, việc xác định nhu cầu vốn lưu động có thể xác định mức bình quân dựa trên doanh thu thuần và vòng quay vốn lưu động hoặc căn cứ vào chi phí sản xuất kinh doanh ngắn hạn trực tiếp cần thiết cho việc thực hiện phương án bổ sung vốn lưu động.
Khi cho vay theo hạn mức tín dụng, có thể ngân hàng sẽ đòi hỏi khách hàng phải duy trì một số dư tối thiểu về tiền gửi thanh toán tại ngân hàng. Nó được xác định trên tổng hạn mức hoặc theo phần hạn mức chưa được sử dụng. Điều đó giúp ngân hàng kiểm soát việc sử dụng tiền vay của khách hàng được chặt chẽ cũng như nâng cao trách nhiệm của người vay trong quá trình sử dụng vốn.
1.1.2.4.3. Phương thức cho vay theo dự án đâu tư
Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
Trong cho vay dự án đầu tư, số tiền cho vay được xác định trên cơ sở nhu cầu vốn đầu tư của dự án, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm theo quy định của từng ngân hàng cho vay, nguồn trả nợ của khách hàng.
Do đặc điểm luân chuyển của đối tượng vay nên thời hạn cho vay được các bên thỏa thuận trong khoảng thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ. Vốn vay có thể được rút toàn bộ một hoặc nhiều lần phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn thực tế của khách hàng.
Do dự án đầu tư thường có quy mô lớn, thời hạn thực hiện dài nên vốn vay được giải ngân và hoàn trả nhiều lần.
1.1.2.4.4. Một số phương thức cho vay khác :
Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác.
Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Phương thức cho vay trả góp thường được áp dụng đối với khách hàng cá nhân cho mục đich tiêu dùng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết bảo đảm sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng và mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt của tổ chức tín dụng.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là phương thức cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền trên tài khoản thanh toán của khách hàng tới một hạn mức nhất định trong một thời gian nhất định.
Các phương thức cho cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy chế cho vay hiện hành và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.
1.1.2.5. Vai trò của cho vay DNNVV :
*Vai trò của cho vay DNNVV với ngân hàng thương mại:
- Hiện nay các NH đều rất chú trọng đến phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa vì những lợi ích từ phân khúc khách hàng này mang lại là rất lớn. Với quy mô nhỏ và vừa doanh nghiệp rất linh hoạt và dễ thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh vì vậy các DNNVV hoạt động khá hiệu quả điều này giúp cho việc cho vay vốn của ngân hàng an toàn, hiệu quả, bền vững
- DNNVV chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số các doanh nghiệp của nền kinh tế vì vậy nếu không phát triển cho vay DNNVV ngân hàng sẽ mất thị phần, mất cơ hội mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng.
* Vai trò của vốn vay đối với hoạt động của các DNNVN
Trong nền kinh tế thị trường sự tồn tại và phát triển của các DNNVV là một tất yếu khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn vay ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình. Vốn vay ngân hàng đầu tư cho các DNNVV đóng vai trò rất quan trọng, nó không những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối…
Vốn vay ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các DNNVV được liên tục.
Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.
* Vốn vay ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNNVV.
Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
- Vốn vay ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNNVV:
Trong nền kinh tế thị trường hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các DNNVV do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.