2.2. Th c tr ng ho tăđ ng kinhdoanh c aăcôngătyătrongăgiaiăđo n 2010-2012
2.2.1.Tình hình c cu tài s n ngun vn
- Tình hình tài s n c a Cơng ty c ph n gi i pháp m ng và máy tính TIC
Qua ph l c 2, đ n h t n m 2010, t ng tài s n c a Công ty c ph n gi i pháp m ng và máy tính TIC đang qu n lý và s d ng là 1.625.468.990 đ ng. Trong đó, t ng tài s n ng n h n là 1.275.468.990 đ ng. Sang n m 2011, t ng tài s n c a Công ty là
1.725.128.493 đ ng, trong đó t ng tài s n ng n h n là 1.402.128.493 đ ng. Trong 2
n m này t ng tài s n có xu h ng t ng nh ng đ n n m 2012 ta th y, t ng tài s n c a Cơng ty có xu h ng gi m r t nhanh. Trong đó tài s n ng n h n n m 2012 gi m
385.818.995 đ ng so v i n m 2011 t ng ng v i gi m 27,5%.
+ Ti năvƠăcácă ho năt ngăđ ngăti n: Trái ng c v i tình hình tài s n là gi m
sút l n so v i n m 2011 thì ti n m t c a doanh nghi p trong 3 n m l i t ng qua các
n m. Ti n m t c a doanh nghi p n m 2011 t ng 10.992.227 đ ngt ng ng 2,19% so
v i n m 2010 và n m 2012 t ng 53.000.743 đ ng so v i n m 2011. i u này ch ng t doanh nghi p đang mu n t ng kh n ng thanh toán t c th i cho nhà cung c p, nên mu n t ng l ng d tr ti n m t. Vi c này giúp doanh nghi p đ m b o tính an tồn
trong thanh tốn và có th ki m l i t đ u c mua nguyên v t li u khi giá nguyên v t li u có bi n đ ng.
+ Cácă ho nă ph iă thu: Trong n m 2010, các kho n ph i thu ng n h n là
716.180.000 đ ng trong khi kho n ph i thu n m 2011 ch là 796.380.000 đ ng, đư t ng 80.200.000 đ ng so v i n m 2011 t ng ng t ng 11,2%. i u này cho th y doanh nghi p đư t ng doanh s hàng bán và doanh nghi p đư áp d ng chính sách n i l ng tín d ng so v i n m 2010. Nh ng đ n n m 2012 các kho n ph i thu l i gi m
406.670.000 đ ng t ng ng gi m 51,06%. S d có đi u này là do chính sách th t ch t tín d ng c a doanh nghi p và do s l ng đ n đ t hàng đư gi m nên kho n ph i thu khách hàng c a doanh nghi p đư gi m đi nhi u trong n m 2012. i u này s làm
cho doanh nghi p an tồn h n v tài chính nh ng bên c nh đó thì nó c ng đang th hi n r ng doanh nghi p b s t gi m doanh s bán hàng, Cơng ty nên có m t chi n l c kinh doanh hi u qu h n đ c i thi n tình hình kinh doanh. Ngun nhân c a tình hình kinh doanh khơng t t này là do nhi u nguyên nhân nh ng ch y u là do doanh nghi p chuy n sang chính sách bán hàng thu ti n ngay. i u này có th làm ti n c a cơng ty t ng và các kho n ph i thu gi m nh ng s có cái b t l i cho cơng ty vì đa s khách hàng khơng thích tr ti n ngay. Trong t ng lai thì có th làm gi m l ng khách hàng. Mu n có l i khách hàng thì doanh nghi p nên có nh ng chính sách chi t kh u phù h p đ v a thu đ c ti n v a làm khách hàng hài lòng đ h p tác lâu dài v i công ty.
+ HƠngă t nă ho: Hàng t n kho c a doanh nghi p 2011 t ng 35.400.020 đ ng
t ng ng v i 69,47% so v i n m 2010, do n m 2011 doanh s bán hàng c a doanh nghi p cao h n n m 2010. Nh ng đ n n m 2012 hàng t n kho l i gi m t 86.356.079 đ ng n m 2011 còn 77.206.341 đ ng n m 2012 t ng ng v i gi m 10,6%. S d có s gi m đi này là vì n m 2012 kinh t khó kh n, doanh nghi p ch tr ng thay đ i chính sách, mu n c t gi m b t chi phí qu n lý hàng t n kho, ch gi s l ng hàng t n kho m c cung c p đ nhu c u c a khách hàng. Tuy nhiên doanh nghi p có th g p ph i r i ro m t đi khách hàng do không cung c p k p th i đ n hàng b sung c a khách hàng, d n đ n nh h ng x u đ n doanh thu và uy tín c a doanh nghi p.
- Tình hình ngu n v n c a Cơng ty c ph n gi i pháp m ng và máy tính TIC
+ N ă ph iă tr : Các kho n N ph i tr c a doanh nghi p n m 2011 đư t ng
18.759.524 đ ng so v i n m 2011 t ng ng t ng 3,09%, do n m 2011 doanh s bán hàng c a Công ty t ngnên các kho n n ph i tr ng i bán c ng t ng. Còn n m 2012 các kho n n ph i tr gi m 413.609.940 đ ng t ng ng 66,05% so v i n m 2011. Nguyên nhân là trong tình hình kinh doanh c a các doanh nghi p đ i tác đ u không t t v n nên m i doanh nghi p đư c g ng th t ch t tín d ng nh m gi đ c ngu n v n đ ho t đ ng. Bên c nh đó, m t s kho n n dài h n c a doanh nghi p đư đ n k ph i
thanh toán.
- N ng n h n: N m 2011 gi m là 20.000.071 đ ng t ng ng v i 15,85% so
v i n m 2010 còn n m 2012 l i gi m m nh 93.609.940 đ ng so v i n m 2011 t ng ng v i gi m 88,16%. Lý do gi m n ng n h n nh v yc a doanh nghi p là do doanh nghi p đư thanh toán kho n n ph i tr cho ng i bán.
- N ếài h n: N m 2011 là 520.000.000 đ ng t ng 38.759.595 đ ng so v i n m
2010 t ng ng t ng 8,05%, do n m 2011 doanh nghi p đư vay thêm các kho n n dài h n đ b sung v n kinh doanh. Còn đ n n m 2012 n dài h n gi m 320.000.000 đ ng gi m 61,54% so v i n m 2011. Lý do cho s gi m sút này là do doanh nghi p n m 2012 đư thanh toán m t s kho n n dài h n đư đ n h n tr nên n dài h n c a doanh nghi p gi m xu ng ch còn 200.000.000 đ ng.
32
+ V năch ăs ăh u: Nhìn chung, v n ch s h u t ng lên trong 3 n m. N m 2011
c a doanh nghi p là 1.098.945.074 đ ng, t ng 80.899.979 đ ng so v i n m 2011
t ng ng t ng 7,95%. N m 2012 v n ch s h u l i ti p t c t ng 27.790.945 đ ng t ng ng v i 2,53% so v i n m 2011. Tuy t ng không nhi u nh ng ch ng t ch s h u đang c g ng t ng d n v n đ có đi u ki n m r ng ho t đ ng kinh doanh, mua
s m tài s n c ng nh nâng cao kh n ng ch đ ng c a doanh nghi p. Và vi c t ng ít v n ch s h u là do l i nhu n gi l i c a doanh nghi p. Doanh nghi p mu n gi l i v n đ c g ng v t qua giai đo n khó kh n này.
Nhìn vào c c u n ph i tr và v n ch s h u trong giai đo n 2010-2012 ta th y r ng ngu n v n doanh nghi p ch y u ph thu c vào ngu n vay n (n m 2010 và
2011 n ph i tr chi mg n 40% ngu n v n, n m 2012 tuy có gi m nh ng n ph i tr v n chi m 19% ngu n v n) cho ta th y doanh nghi p v n ch a có s t ch trong ngu n v n kinh doanh. Vi c ph thu c vào v n vay s r t nguy hi m vì nó khơng mang l i s n đinh cho doanh nghi p. Tuy v y, nh ng vi c s d ng nhi u v n vay nh v y c ng mang l i cho doanh nghi p 1 lá ch n thu r t t t, giúp doanh nghi p gi m chi phí cho n p thu .
Nhìn vào b ng cân đ i k toán c a doanh nghi p, ta th y r ng doanh nghi p đang lâm vào tình tr ng khó kh n nh bao doanh nghi p khác trong n c đang g p ph i do kh ng ho ng kinh t . Tình hình tài s n và ngu n v n c a doanh nghi p đư gi m đi 1 kho n vô cùng l n. Nh ng doanh nghi p đư ch tr ng gi v n đ tái đ u t mong v t qua tình hình khó kh n chung.