Từ biểu đồ trên ta thấy cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp là một cơ cấu an toàn. Nợ phải trả trong đó hồn tồn là nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn có xu hướng biến động không ổn định về tỷ trọng nhưng ngày càng tăng về giá trị: năm 2010 là 3194,72 triệu đồng chiếm 19,64% trong tổng nguồn vốn, năm 2011 là 15483,29 triệu đồng (tăng 12288,57 triệu đồng tương ứng 384,65%) chiếm 49,77% trong tổng nguồn vốn và đến năm 2012 là 21884,12 triệu đồng (tăng so với năm 2011 là 6400,83 triệu đồng tương ứng 41,34%) chiếm 45,93%. Năm 2011, nợ ngắn hạn tăng chủ yếu là do thuế và các khoản phải nộp nhà nước, phải trả phải nộp khác, chi phí phải trả và phải trả người lao động tăng trong đó phải trả phải nộp khác tăng lớn nhất là 13253,61 triệu đồng, chi phí phải trả tăng là do năm 2011 Cơng ty đã trích trước chi phí nguyên vật liệu là 36,91 triệu đồng mà năm 2010 khơng có khoản trích này. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước tăng cũng là do cả ba loại thuế : thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân đều tăng hơn so với năm 2010. Đối với năm 2012, mặc dù tỷ trọng giảm nhưng lại tăng hơn về giá trị, và tăng lên ở tất cả các chỉ tiêu trong nợ ngắn hạn, Công ty đã vay của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội để bổ sung vốn lưu động thực hiên hợp đồng kinh tế với ban quản lí dự án tòa nhà hỗn hợp HH4 – Songda Twintower làm cho khoản vay và nợ ngắn hạn tăng 7110,25 triệu đồng, chỉ tiêu người mua trả tiền trước cũng tăng gấp 2,26
Ma Xuân Quang Lớp: NHB05
lần của năm 2011. Có thể thấy rằng uy tín của Cơng ty ngày càng tốt hơn khi cả khoản phải trả người bán và người mua trả tiền trước tăng mạnh có nghĩa là người mua, người bán ngày càng tin tưởng vào Công ty hơn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có lãi với số vốn ngày càng được đáp ứng một cách đầy đủ và cần thiết.
Vốn chủ sở hữu của năm 2010 chiếm tỷ trọng rất lớn 80,36% trong tổng nguồn vốn. Với tỷ lệ như vậy, năm 2010 là năm mà Cơng ty có cơ cấu vốn khá an toàn. Tuy nhiên con số này đã không được giữ vững trong năm 2011 và 2012, khi vốn chủ sở hữu chỉ chiếm lần lượt 50,23% và 54,07% đã làm giảm năng lực tài chính của Cơng ty. Mặc dù vậy, trong cả 3 năm chỉ tiêu này vẫn chiếm tỷ trọng trên 50%, điều này cho ta thấy được tính độc lập trong hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính có thể nói là ổn định của doanh nghiệp.
Để có thể đánh giá được hiệu quả sử dụng vốn tồn bộ ta có thể phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn tồn bộ thơng qua một số chỉ tiêu sau: