Công ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại VPN
Số 21, Vĩnh Tiến, Vĩnh Niệm, Lê Chân, Hải Phòng
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT GIÁ VỐN
Năm 2020
Đơn vị tính: đồng
STT Tên sản phẩm TK SH Số phát sinh trong kỳ Ghi chú
Nợ Có I Hoạt động xây lắp 6321 9.899.272.457 9.899.272.457 Xây lắp 63211 9.899.272.457 9.899.272.457 II Hoạt động KD hàng hóa 6322 6.125.314.744 6.125.314.744 1 Xi măng 63221 2.587.256.287 2.587.256.287 1.1 Xi Măng PC 632211 487.042.050 487.042.050 1.2 Xi măng PCB 40 632212 695.321.452 695.321.452 1.3 Xi măng lò cao 632213 801.012.542 801.012.542 1.4 Xi măng đa dụng 632214 403.045.414 403.045.414 … Cộng 16.024.587.201 16.024.587.201
Hải phòng, ngày 31 tháng 12 năm 2020
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Trường Đại học Quản lý và Công nghệ Hải Phịng
Sinh viên: Ngơ Thị Khánh Lương – QT2101K 60
2.2.3. Thực trạng cơng tác kế tốn chi phí quản lý kinh doanh tại Cơng ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại VPN.
Chứng từ sử dụng: + Hóa đơn GTGT
+ Phiếu chi, ủy nhiệm chi… + Bảng thanh toán lương
+ Bảng tính và phân bổ khấu hao
Tài khoản sử dụng:
+ Tài khoản 642: Chi phí quản lý kinh doanh
Sổ sách sử dụng: + Sổ Nhật ký chung + Sổ Cái TK642
Phương pháp hạch toán:
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi hàng tuần, hàng tháng, hoặc định kỳ
Sơ đồ 2.7. Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn chi phí QLKD tại Cơng ty
Chứng từ kế yoán
Sổ Nhật ký chung
Sổ cái TK642
Bảng cân đối số phát sinh BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ví dụ 1: Ngày 01 tháng 12 công ty chi tiền tiếp khách ở bộ phận quản lý, tổng số
tiền là 4.565.000 đồng bằng tiền mặt.