PD=0.1% PD=0.5% PD=1% PD=1.5% PD=2% ρ=0.0 0.10% 0.50% 1.0% 1.5% 2.0% ρ=0.2 2.80% 9.10% 14.6% 18.9% 22.6% ρ=0.4 7.10% 21.10% 31.6% 39.0% 44.9% ρ=0.6 13.50% 38.70% 54.2% 63.8% 70.5% ρ=0.8 23.30% 66.30% 83.6% 90.8% 94.4%
(Nguồn: Theo quy định của ủy ban Basel)
(3) Phương pháp xếp hạng nội bộ – nâng cao (FIRB: Internal Rating based - Advanced): ngân hàng tự xây dựng các mơ hình PD, LGD, EAD để tính vốn cho rủi
ro tín dụng.
Rủi ro thị trường: có 2 phương pháp tính tốn là:
(1) Phương pháp đo lường chuẩn hóa (Standardied Measurement Approach) tính vốn trên cơ sở gắn các hệ số rủi ro nhất định cho các mảng kinh doanh khác nhau.
(2) Phương pháp mơ hình nội bộ (Internal Model Approach) sử dụng dữ liệu lịch sử để tính tốn VaR (giá trị chịu rủi ro) làm cơ sở tính vốn.
.
.
, × , ×
Trong đó:
+ EAD (Exposure at default): Giá trị rủi ro khi xảy ra vỡ nợ + LGD (Loss given default): Tỷ lệ lỗ nếu xảy ra vỡ nợ
- Mức lỗ kỳ vọng khi vỡ nợ: ∑ × ×
- Vốn yêu cầu: ∑ × × ( − )
Đối với nợ của doanh nghiệp, chính phủ và ngân hàng:
Ρ = 0.12
× + 0.24 ×− = 0.12 × + ×
Trong đó:
PD=0.1% PD=0.5% PD=1% PD=1.5% PD=2%
WCDR 3.40% 9.80% 14.00% 16.90% 19.00%
(Nguồn: Theo quy định của ủy ban Basel) Vốn yêu cầu: EAD × LGD × (WCDR – PD) × MA
Trong đó: MA: thời hạn điều chỉnh (adjustment maturity)
MA =
Khi đó:
b= 0,11852 − 0,05478 × ( )
RWA = 12,5 × EAD × LGD × (WCDR – PD) × MA
Các khoản vay nhỏ lẻ:
Khơng có sự phân biệt giữa cách tiếp cận dựa trên xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB approach) cơ bản trên xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB approach) cơ bản và nâng cao. Ngân hàng phải ước lượng PD, EGD, LGD. Không ước lượng MA
(MA = 0)
Vốn yêu cầu : EAD × LGD × (WCDR – PD) RWA: 12,5 × EAD × LGD × (WCDR – PD)
. . . Các khoản vay nhỏ lẻ khác: ρ = 0.03 × + 0.16 × − = 0.03+0.13
PD bị giảm bởi 2 yếu tố: - Tài sản thế chấp:
+ Cách tiếp cận đơn giản: trọng số rủi ro của đối tác được thay thế bằng trọng số rủi ro của tài sản thế chấp của tài sản thế chấp.
+ Cách tiếp cận toàn diện: ngân hàng điều chỉnh giá trị rủi ro phòng trường hợp giá trị rủi ro tăng và điều chỉnh giá trị tài sản thế chấp phòng trường hợp giá trị tài sản thế chấp giảm.
(4) Đảm bảo và cơng cụ phái sinh tín dụng
+ Trước đây, Hội đồng Basel sử dụng cách tiếp cận thay thế tín dụng : thay thế xếp hạng tín dụng của người vay bằng xếp hạng tín dụng của người đảm bảo.
+ Cách tiếp cận khác được đễ xuất bởi Hội đồng Basel
Vốn yêu cầu = Vốn yêu cầu trường hợp không được đảm bảo × 0,15+160× PDg
Trong đó: PDg là xác suất vỡ nợ của người đảm bảo.
Hệ số đảm bảo an toàn vốn - CAR (Capital Adequacy Ratio) là 8% của tổng tài sản có rủi ro tương tự quy định tại Basel II theo Thơng tư TT41/2016-NHNN
Trụ cột 2: Quy trình giám sát của cơ quan quản lý
Quy định tương tự nhau ở các nước. Mỗi nước sẽ thay đổi phù hợp với đặc điểm của bản thân nước đó để sớm đưa ra những giải pháp và can thiệp kịp thời.
Yêu cầu các ngân hàng cần nhận diện, đánh giá và quản lý những rủi ro khác (ngồi rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường) mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, rủi ro tập trung,… Để đáp ứng yêu cầu này, các ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức an tồn vốn nội bộ (Internal Capital Adequacy Assessment Process – ICAAP).
Basel II đưa ra những nguyên tắc rà soát, giám sát như sau:
(1) Các ngân hàng cần có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và cần có một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó.
(2) Các giám sát viên nên rà sốt và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu. Giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ khơng hài lịng với kết quả của quy trình này.
(3) Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
(4) Giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn khơng được duy trì trên mức tối thiểu. Theo nghiên cứu của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS), khi tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tăng từ 7% lên 8% thì xác suất xảy ra khủng hoảng ngân hàng.
Trụ cột 3: Kỷ luật thị trường
Ngân hàng cần công bố các thông tin: Phạm vi và áp dụng khung Basel của ngân hàng, cơ cấu vốn của ngân hàng, yêu cầu về vốn, rủi ro của ngân hàng,…
Thiết lập khung yêu cầu về công bố thông tin, cho phép các thành viên trên thị trường (bao gồm các nhà đầu tư, chuyên gia phân tích, khách hàng, tổ chức xếp hạng tín nhiệm, các ngân hàng khác) có thể đánh giá khả năng chịu đựng của ngân hàng trước các rủi ro tiềm tàng, khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với người gửi tiền và các nhà đầu tư.