2.1 .Giới thiệu chung về ngânhàng Agribank Chi nhánh Đơng Sài Gịn
3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín
3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn đến năm 2020 Sài Gịn đến năm 2020
Trên cơ sở phát huy những thành tựu đạt được, cũng như những điểm yếu cần phải nhanh chóng khắc phục, Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn xác định những mục tiêu cần phải phấn đấu trong thời gian tới như sau:
- Phấn đấu xây dựng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn trở thành một chi nhánh ngân hàng mạnh, hiện đại, có uy tín trong khu vực quận 2 nói riêng và cả nước nói chung.
- Tăng trưởng và phát triển toàn diện các mặt hoạt động phù hợp với diễn biến của thị trường nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc thận trọng, tất cả vì sự phát triển an toàn và bền vững.
- Chú trọng phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, tạo tiền đề vững chắc cho việc khẳng định uy tín kinh doanh của ngân hàng; gia tăng năng lực cạnh tranh, hướng đến việc trở thành lựa chọn ưu tiên hàng đầu của khách hàng trong việc sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; đảm bảo tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chính đáng cho người lao động.
Với những mục tiêu chung như trên, Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn xác định những mục tiêu cụ thể như sau:
- Tích cực tăng trưởng tín dụng đầu tư, phát triển dư nợ mới, khách hàng mới, đảm bảo chất lượng, an toàn, hiệu quả và bền vững. Mở rộng và triển khai hoạt động tín dụng nhằm vào khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, phát triển, tài chính lành mạnh, xây dựng cơ cấu tín dụng có khả năng sinh lời cao với mức an toàn lớn nhất. Phấn đấu đến cuối năm 2014 tỷ lệ nợ trung và dài hạn chiếm 55% tổng dư nợ, duy trì tỷ lệ này cho những năm tiếp theo để ổn định cơ cấu dư nợ cho vay.
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
- Tiếp tục thực hiện định hướng “tăng trưởng tín dụng hợp lý, có chọn lọc an toàn và hiệu quả”, thực hiện nghiêm túc chỉ đạo của Chính phủ và các chỉ thị của NHNN đảm bảo chất lượng tồn diện hoạt động kinh doanh. Cơng tác phát triển tín dụng phải đi đơi với cơng tác huy động vốn; Phát triển tín dụng phải gắn với chất lượng tín dụng, trong đó chất lượng tín dụng phải đi trước. Cơng tác phát triển tín dụng phải đảm bảo khai thác tối ưu các dịch vụ của Agribank cung cấp cho khách hàng nhằm đạt hiệu quả thu nhập tốt nhất, góp phần dịch chuyển tăng thêm doanh thu từ dịch vụ ngồi hoạt động cho vay.
- Tích cực thu hồi các khoản nợ xấu, giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu đến từng cán bộ tín dụng và xem đây là căn cứ để đánh giá chất lượng hồn thành cơng tác của từng cán bộ tín dụng. Về chất lượng tín dụng, ngân hàng phấn đấu duy trì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 1% giai đoạn 2013-2015.
3.1.2. Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn
Trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại nói chung và Agribank Đơng Sài Gịn nói riêng, rủi ro tín dụng có thể xảy ra từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan hay từ chính bản thân ngân hàng, từ khách hàng và từ cả mơi trường kinh tế bên ngồi. Nhận diện được những nguyên nhân trên là điều kiện cơ bản để phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Trọng tâm xuyên suốt là quản trị tốt rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực điều hành, tăng trưởng quy mô phải phù hợp với khả năng, năng lực tài chính và vốn tự có, xử lý rứt điểm nợ xấu, trích đủ dự phịng rủi ro tín dụng. Xây dựng mơ hình tín dụng, quy trình xử lý rủi ro hiện đại, hiệu quả. Kiểm soát rủi ro trong giới hạn và phát hiện sớm dấu hiệu rủi ro tín dụng. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực và quản lý tốt tài sản nợ, tài sản có hữu hiệu để đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh.
3.2. Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đông Sài Gịn
Muốn hồn thiện, đạt hiệu quả cao trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thì phải kết hợp cùng lúc việc mở rộng quy mơ tín dụng, nâng cao năng lực quản trị, phòng ngừa rủi ro tín dụng. Vì nếu q chú trọng đến mở rộng tín dụng mà coi nhẹ đến khâu nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý và phòng ngừa rủi ro sẽ dẫn đến nợ quá hạn cao, nợ xấu nhiều, ngân hàng ngày càng thua lỗ. Ngược lại, nếu quá xiết chặt trong khâu quản lý và
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
phòng ngừa rủi ro tín dụng mà xem nhẹ khâu mở rộng quy mơ tín dụng, làm cho ngân hàng mất dần khách hàng, giảm thị phần và cũng đến một lúc nào đó làm cho thu nhập của ngân hàmg bị thu hẹp dần và đứng trước nguy cơ phá sản. Vì vậy, mục tiêu cao nhất của Ngân hàng là mở rộng tín dụng nằm trong tầm kiểm sốt, quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất trong khả năng của chi nhánh. Trên cơ sở phân tích thực trạng, và định hướng kinh doanh trong thời gian tới của Ngân hàng. Một số biện pháp được đưa ra như sau:
v Một là; hoàn thiện hệ thống cơng cụ nhận diện rủi ro tín dụng từ xa
Xây dựng một hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề, nhằm ngăn chặn những khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro trước khi cấp phát, giải ngân. Cụ thể như:
− Sự trì hỗn bất thường hay khơng có lời giải thích của người vay trong việc nộp các báo cáo tài chính và các khoản thanh tốn theo kế hoạch cũng như trì hỗn trong giao tiếp với nhân viên ngân hàng.
− Đối với những món vay kinh doanh là những thay đổi bất thường xuất hiện trong các phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao tài sản cố định, trả tiền trợ cấp, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế hay thu nhập.
− Đối với những món vay kinh doanh, việc cấu trúc lại số dư nợ, không chia lợi tức cổ phần, hay sự thay đổi trong mức phân hạng tín dụng của khách hàng là những dấu hiệu cần chú ý.
− Những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn.
− Khách hàng hoạt động thua lỗ trong một hoặc nhiều năm, đặc biệt thể hiện thông qua các chỉ số lãi trên tài sản của người vay (ROA), lãi trên vốn cổ phần (ROE) hay thu nhập trước trả lãi và thuế (EBIT).
− Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của người vay (tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu), khả năng thanh toán (tỷ lệ khả năng thanh toán hiện thời), hay mức độ hoạt động (ví dụ tỷ lệ giữa doanh thu trên hàng tồn kho).
− Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay.
− Những thay đổi bất thường, ngoài dự kiến và khơng được giải thích trong số dự kiến gửi của khách hàng.Và khi đã ghi nhận được được những thông tin về một khoản
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
vay có thể có vấn đề thì phải lập tức tiến hành những giải giải pháp khắc phục và phòng ngừa rủi ro trong tương lai. Quá trình khơi phục vốn từ những khoản cho vay có vấn đề có thể bao gồm những bước sau:
• Ln giữ vững mục tiêu, tận dụng mọi cơ hội trong việc khơi phục tồn bộ phần vốn cho vay.
• Phát hiện và báo cáo kịp thời những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản cho vay là điều hết sức cần thiết. Trì hỗn thường làm cho khoản vay có vấn đề trở nên nghiêm trọng hơn.
• Tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức năng cho vay nhằm tránh những xung đột về quyền lợi có thể xảy ra giữa các cán bộ ngân hàng.
• Các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng nên bàn bạc khẩn trương với khách hàng "có vấn đề" về một số khả năng lựa chọn, đặc biệt đối với việc cắt giảm chi phí, tăng dịng tiền và tăng cường khả năng quản lý. Thông thường, ngân hàng sẽ bắt đầu cuộc thảo luận với việc phân tích sơ bộ vấn đề và phác thảo những khả năng có thể xảy ra đối với khoản cho vay (cuộc thảo luận này bao gồm cả các chủ nợ khác của khách hàng). Sau khi xác định được những rủi rỏ tiềm tàng, thực trạng của món vay, ngân hàng phải cụ thể hố kế hoạch hành động để có những bước đi hiệu quả tiếp theo.
• Phải ước tính được những nguồn sẵn có để thu hồi khoản cho vay có vấn đề như quỹ dự phịng rủi ro tín dụng, giá trị ước tính của tài sản dùng để trả nợ hay tiền gửi của khách hàng.
• Các bộ thu nợ ngân hàng tìm hiểu các thủ tục pháp lý nếu xảy ra tranh chấp trong trường hợp khách hàng có ý định khơng hồn trả món vay.
• Đối với các khoản cho vay kinh doanh, phịng tín dụng ngân hàng phải đánh giá được phẩm chất, năng lực và cơ cấu bộ máy lãnh đạo của đơn vị vay vốn. Nhìn chung cán bộ ngân hàng phải xuống cơ sở sản xuất kinh doanh để nắm bắt tình hình thực tế hoạt động cũng như giá trị tài sản của khách hàng.
• Chuyên gia trong lĩnh vực thu nợ của ngân hàng phải cân nhắc toàn bộ những khả năng có thể xảy ra trong việc giải quyết khoản cho vay có vấn đề bao gồm nhận thêm tài sản thế chấp mới, thực hiện bảo lãnh, tổ chức lại, giải thể công ty.
v Hai là; hồn thiện và khai thác có hiệu quả hệ thống thơng tin tín dụng, phục vụ tốt quy trình quản trị rủi ro tín dụng.
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
Tổ chức việc thu thập, lưu trữ và khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng, nhằm đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro.
Trong điều kiện cạnh tranh trong hoạt động tín dụng ngày càng gay gắt, sự mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh của các ngân hàng đã tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay. Chính sự cạnh tranh vơ hình chung chính các ngân hàng đã tạo nên tình trạng thơng tin bất cân xứng.
Đối tượng phục vụ của ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm trong kinh doanh do vậy ngày càng có nhiều kinh nghiệm trong việc che đậy thông tin, tạo ra sự bất cân xứng về thông tin.
Trước hết, ngân hàng phải xây dựng kho dữ liệu thông tin riêng về thơng tin tín dụng và kỹ thuật phân tích có khả năng đo lường được rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng, xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn phục vụ cho khâu thu thập thông tin nhằm giúp cho việc thu thập thông tin được nhanh chóng. Thơng tin sau khi thu thập được phải chuyển qua khâu kiểm tra chất lượng và độ tin cậy của nguồn thơng tin, đây là một vấn đề rất khó, địi hỏi rất nhiều thời gian, cơng sức, tài chính của cũng như kinh nghiệm của bản thân cán bộ tín dụng. Để tất cả cơng đoạn trên khơng trở thành vơ nghĩa thì việc ứng dụng một cách có hiệu quả những kết quả có được là khâu rất quan trọng. Kết quả sau khi phân tích cần phải được truyền tải thơng suốt, nhanh chóng, kịp thời, đến tất cả các bộ phận, các cán bộ nghiệp vụ có liên quan từ đó mỗi người có cách khai thách thác nguồn thơng tin đó sao cho phù hợp từng phần cơng việc mình đảm nhiệm. Có như vậy chất lượng nguồn thông tin thu thập được mới thực sự có hiệu quả cao.
Để có nguồn thơng tin cần thiết để đánh giá khách hàng trước tiên ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác nhau như:
− Nguồn thông tin do khách hàng cung cấp: thu thập từ báo cáo tài chính, đi khảo sát thực tế qua việc phỏng vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản của khách hàng.
− Nguồn thông tin từ bên ngoài: đây là nguồn thông tin rất phong phú và khách quan, có thể khai thác từ các kênh sau: từ khách hàng khác đang có quan hệ với ngân hàng và cũng có quan hệ với khách hàng; từ các ngân hàng thương mại trên địa bàn, các ngân hàng nông nhiệp khác, từ ngân hàng Nhà nước (ví dụ CIC); từ thị trường thơng qua
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
phương tiện thơng tin đại chúng, báo chí; từ các cơ quan liên quan, như: cơ quan thuế, công an, kiểm tốn.
Trên thực tế, cơng việc thu thập thông tin, xây dựng các ngân hàng dữ liệu về rủi ro tín dụng và tổn thất phục vụ cho việc xây dựng các mơ hình lượng hố chất lượng tín dụng là một cơng việc khơng thể hoàn thành nếu chỉ dựa vào sự nỗ lực đơn lẻ của một ngân hàng mà còn cần sự phối hợp của đồng bộ của các cấp, các ngành và sự ủng hộ giúp đỡ của Chính phủ
v Ba là; hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ và chuẩn hóa các cơng cụ đo lường tín dụng theo khuyến cáo và thông lệ quốc tế.
Xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp loại khách hàng tín dụng
Khác biệt lớn mà các NHTMCP trên địa bàn TP.HCM cần phải thay đổi cho phù hợp với thông lệ quốc tế là đưa ra hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng thay thế cho các quy định hiện hành khơng cịn phù hợp.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng còn gọi là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, là một cấu phần quan trọng trong hệ thống tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của NHTM. Việc đưa ra hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tốt sẽ đáp ứng yêu cầu quản lý tín dụng tồn hệ thống cũng như chi nhánh và thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng sát với thực tế. Hệ thống xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro trên cơ sở đánh giá các yếu tố định tính và định lượng phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của từng khoản vay. Hệ thống xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ theo thơng lệ quốc tế khá phức tạp, thực hiện theo nguyên tắc chấm điểm, gồm nhiều chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nhân với trọng số (mức độ quan trọng của các chỉ tiêu), nên các ngân hàng thường phải xây dựng phần mềm tin học để chấm điểm và xếp hạng khách hàng tự động theo các dữ liệu thông số về thông tin khách hàng do cán bộ chấm điểm cung cấp cho phần mềm chấm điểm.
Hệ thống xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ xây dựng theo hai nhóm: khách
hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ sản xuất, cá thể. Cơng ty kiểm tốn quốc tế Ernst & Young chuyên kiểm toán các NHTM hàng đầu của Việt Nam tư vấn cho các ngânhàng này hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ theo thơng lệ quốc tế có điều chỉnh phù hợp với thực tiễn của nước ta như sau:
SVTT PHẠM THỊ HỒNG GVHD TS. TRƯƠNG QUANG DŨNG
Xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp, gồm 8 bước chính:
Bước 1- Thu thập thơng tin.
Bước 2- Xác định ngành nghề kinh tế. Bước 3- Xác định quy mô doanh nghiệp.
Bước 4- Xác định loại hình sở hữu của khách hàng.
Bước 5- Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm: nhóm chỉ tiêu thanh khoản: 3 chỉ tiêu; nhóm chỉ tiêu hoạt động: 4 chỉ tiêu; nhóm chỉ tiêu cân nợ: 2 chỉ tiêu; nhóm chỉ tiêu thu nhập: 5 chỉ tiêu.
Bước 6- Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Gồm 46 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm: khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ: 3 chỉ tiêu; trình độ quản lý và môi trường nội bộ: 9 chỉ tiêu; quan hệ với Ngân hàng: 13 chỉ tiêu; các nhân tố bên ngoài: 8 chỉ tiêu; các đặc