3. 2.1 Cơ cấu tổ chức và các phòng ban
4.3. đÁNH GIÁ HOẠT đỘNG TÍN DỤNG DÀNH CHO DOANH NGHIỆP THƠNG QUA
4.3.4. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Chỉ số này dùng ựể phản ánh chất lượng tắn dụng của các ngân hàng. đây là một chỉ số vô cùng quan trọng, nó phản ánh hiệu quả sử dụng vốn, năng lực thẩm ựịnh tài chắnh khách hàng của cán bộ tắn dụng cũng như năng lực quản lý, ựiều hành của ban lãnh ựạo ngân hàng Á Châu- chi nhánh Cần Thơ và chỉ số này cũng ảnh hưởng rất lớn ựến uy tắn của ngân hàng. Có thể nói, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng bằng không khẳng ựịnh chất lượng tắn dụng của ngân hàng rất tốt, ngân hàng cần phát huy hơn nữa kết quả này trong những năm tới ựể nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng trong những năm tới.
4.4. đÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT đỘNG TÍN DỤNG DÀNH CHO DOANH NGHIỆP THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Bảng 14: Các chỉ tiêu ựánh giá hiệu quả hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp tại ACB Cần Thơ qu 3 năm 2005-2007
Chỉ tiêu đơn vị 2005 2006 2007
Tổng thu nhập Triệu ựồng 17.617 26.128 49.552
Thu từ lãi hoạt ựộng tắn dụng DN Triệu ựồng 10.396 15.599 31.507 Chi phắ lãi của hoạt ựộng tắn dụng DN Triệu ựồng 3.980 6.639 10.281 Thu nhập lãi ròng của khối DN Triệu ựồng 6.416 8.960 21.226 Dư nợ bình quân Triệu ựồng 44.271 77.842,5 233.522
Tổng tài sản Triệu ựồng 144.571 265.344 433.155
Thu nhập lãi từ hoạt ựộng tắn dụng
DN/Dư nợ DN bình quân % 23,5 20 13,5
Thu nhập lãi từ hoạt ựộng tắn dụng DN
/Tổng thu nhập % 59 59,7 63,58
Thu nhập lãi ròng từ hoạt ựộng tắn dụng DN/Chi phắ lãi hoạt ựộng tắn dụng DN
Lần 1,61 1,35 2,1
Thu nhập lãi ròng từ hoạt ựộng tắn
dụng DN/Tổng tài sản % 4,4 3,4 4,9
Ghi chú: DN: Doanh nghiệp
4.4.1. Thu nhập lãi từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp/Dư nợ doanh nghiệp bình quân
Chỉ số này cho ta biết cứ 100 ựồng dư nợ bình quân sẽ tạo ra ựược bao nhiêu ựồng thu nhập lãi. Chỉ số này dùng ựể ựo lường hiệu quả của các khoản dư nợ. Chỉ số này càng lớn cho thấy khả năng tạo ra thu nhập của các khoản dư nợ lớn và rủi ro của các khoản dư nợ này thấp và hiệu quả hoạt ựộng tắn dụng càng cao. Tuy nhiên qua 3 năm ta thấy
rằng chỉ số này ựang thấp dần. Năm 2005, cứ 100 ựồng dư nợ doanh nghiệp sẽ tạo ra ựược 23,5 ựồng thu nhập thì sang năm 2006, 100 ựồng dư nợ chỉ tạo ra 20 ựồng thu nhập, giảm 3,5 ựồng so với năm 2005. Sang năm 2007 chỉ số này là 13,5 ựồng trên 100 ựồng dư nợ giảm 7 ựồng so với năm 2006. Nguyên nhân của sự sụt giảm về mặt thu nhập như trên là do dư nợ tắn dụng của khách hàng doanh nghiệp tăng nhanh. Mặt khác do ngân hàng dùng công cụ lãi suất cả huy ựộng lẫn cho vay ựể tăng lợi thế cạnh tranh do ựó lãi suất cho vay tăng không nhiều nên doanh thu từ lãi tuy có tăng nhưng tốc ựộ tăng trưởng chậm hơn so với tốc ựộ tăng trưởng của dư nợ tắn dụng và qua ựó làm giảm hiệu quả tạo ra doanh thu của dư nợ và làm giảm hiệu quả hoạt ựộng tắn dụng và rủi ro trong hoạt ựộng tắn dụng tăng lên . Do ựó, ngân hàng cần cố sự ựiều chỉnh phù hợp ựể hoạt ựộng tắn dụng an toàn và hiệu quả hơn.
4.4.2. Thu nhập lãi từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp /Tổng thu nhập
Chỉ tiêu này phản ánh phần trăm ựóng góp của thu nhập lãi từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp trong tổng thu nhập của ngân hàng. Nó cho biết cứ 100 ựồng thu nhập thì có bao nhiêu ựồng thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp ựồng góp vào. Chỉ số này càng lớn thì hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp càng hiệu quả và ựem lại hiệu quả cao. Tỷ lệ thu nhập lãi từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp /Tổng thu nhập trong tổng thu nhập qua 3 năm lầ rất tốt. Cụ thể năm 2005 tỷ lệ này là 59%, năm 2006 là 59,7%, tăng 0,7%, năm 2007 là 63,58%, tăng 3,88% so với năm 2006. điều này cho thấy hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp ngày càng có hiệu quả và ựóng góp ngày càng nhiều trong tổng thu nhập của ngân hàng.
4.4.3. Thu nhập lãi ròng từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp/Chi phắ lãi hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp
Chỉ tiêu này cho ta biết ựược ựể tạo ra ựược 1 ựồng thu nhập lãi rịng thì ngân hàng phải bổ ra bao nhiêu ựồng chi phắ. Chỉ số này càng cao thì hiệu quả tắn dụng càng tốt vì khi ựó lợi nhuận ngân hàng sẽ cao cịn chi phắ bỏ ra thì lại thấp. Ngược lại, nếu chỉ số này thấp thì lợi nhuận sẽ thấp trong khi chi phắ bỏ ra qua cao thì hoạt ựộng tắn dụng khơng ựạt hiệu quả. Qua bảng 14 ta thấy chỉ số ựánh giá hiệu quả tắn dụng thông qua mối quan hệ giữa lợi nhuận và chi phắ có sự tăng giảm khơng ựều qua 3 năm 2005-2007 nhung nhìn
chung thì chỉ số này ựang có xu hướng tăng. Cụ thể: năm 2005, ựể tao ra ựược 1,61 ựồng lợi nhuận trong hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp, ngân hàng chỉ phải bỏ ra 1 ựồng chi phắ. Năm 2006 chi phắ của ngân hàng có xu hướng tăng, 1 ựồng chi phắ bỏ ra ngân hàng chỉ thu về ựược 1,35 ựồng lợi nhuận, giảm 2,6 ựồng so vói năm 2005. Sang năm 2007, chỉ cần tốn 1 ựồng chi phắ, ngân hàng có thể thu về 2,1 ựồng lợi nhuận từ khách hàng doanh nghiệp. Nguyên nhân chỉ số này tăng giảm không ựều trong 3 năm qua là do có sự biến ựộng về mặt chi phắ. Năm 2006 chi phắ lãi là 6.639 triệu ựồng, tăng 2.659 triệu ựồng so với năm 2005, chi phắ lãi năm 2007 tiếp tục tăng nhưng tốc ựộ tăng chi phắ lãi chậm hơn tốc ựọ tăng trưởng của doanh thu từ lãi nên thu nhập lãi rịng tăng lên ựáng kể. Qua ựó cho thấy hiệu quả tắn dụng doanh nghiệp của ngân hàng ựang rất tốt, tỷ trọng lợi nhuận ngày càng tăng và tỷ trọng chi phắ ngày càng giảm trong tổng thu nhập lãi.
4.4.3. Thu nhập lãi ròng từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp/Tổng tài sản
Chỉ tiêu này dùng ựể phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản trong việc tạo ra thu nhập rịng. Nó cho biết cứ 1 ựồng tài sản sẽ tạo ra ựược bao nhiêu ựồng lợi nhuận ròng. Qua bảng 14 ta thấy thu nhập ròng từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiệp trên tổng tài sản luôn ở mức cao tuy nhiên lại tăng giảm không ựều qua 3 năm. Năm 2006, 1 ựồng tài sản sẽ tạo ra ựược 3,4 ựồng lợi nhuận giảm 1 ựồng so với năm 2005. Nguyên nhân của giảm hiệu quả này là do tổng tài sản của ngân hàng tăng trưởng nhanh trong khi thu nhập lãi ròng từ hoạt ựộng tắn dụng doanh nghiêp tăng chậm hơn. Sang năm 2007, do ngân hàng có chắnh sách ựiều chỉnh hợp lý các khoản thu nhập và chi phắ cắt giảm ựược chi phắ trong tổng thu nhập do ựó làm cho thu nhập lãi rịng tăng lên từ ựó gia tăng hiệu quả hoạt ựộng tắn dụng.
Tóm lại, qua việc phân tắch tình hình tắn dụng và các chỉ số dùng ựể ựánh giá hiệu quả tắn dụng doanh nghiệp cho thấy hiệu quả tắn dụng của ngân hàng ựang rất tốt. Ngân hàng cần phát huy hơn nữa những ưu ựiểm trên ựế hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng ựạt hiệu quả rất cao hơn trong thời gian tới.
CHƯƠNG 5
BIỆN PHÁP NHẰM DUY TRÌ VÀ NÂNG CAO HƠN NỮA HIỆU QUẢ HOẠT đỘNG TÍN DỤNG đỐI VỚI KHỐI KHÁCH HÀNG
DOANH NGHIỆP