2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp do phòng kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam huyện Trần Đề - chi nhánh Sóc Trăng cung cấp, thơng qua:
+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010, 2011, 2012. + Các báo cáo có liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
Mục tiêu 1,2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối để phân tích cơ cấu nguồn vốn, tình hình huy động vốn và hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012.
Mục tiêu 3: Sử dụng một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn, để đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012.
Mục tiêu 4: Từ q trình phân tích và so sánh trên dùng phƣơng pháp suy luận nhằm đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
* Phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối
So sánh số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa chỉ số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Cơng thức tính:
Δy= y1 – y0 Trong đó:
Δy: là chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu năm sau so với năm trƣớc y1: là số liệu năm phân tích
14
Kết quả sẽ cho biết sự biến động tăng hay giảm về mặt độ lớn (giá trị) của chỉ tiêu này qua từng năm.
* Phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối
So sánh số tƣơng đối là kết quả của phép chia giữa trị số các kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Cơng thức tính:
Δy = y1 – y0 * 100% y0
Trong đó:
Δy: biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế
y0: chỉ tiêu năm trƣớc y1: chỉ tiêu năm sau
Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các năm và tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun nhân và biện pháp khắc phục.
15
CHƢƠNG 3:
GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM HUYỆN TRẦN ĐỀ - CHI NHÁNH
SĨC TRĂNG
3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM HUYỆN TRẦN ĐỀ - CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
Theo quyết định số 53/NH của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam, ngày 14/07/ 1989 chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hậu Giang đã thành lập, thời gian đó NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng là chi nhánh của NHNo&PTNT tỉnh Hậu Giang.
Sau khi tỉnh Hậu Giang đƣợc tách ra thành 2 tỉnh Cần Thơ và Sóc Trăng theo kỳ hợp lần thứ X Quốc hội khóa VIII, Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng chính thức đƣợc thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1992 với cơ cấu tổ chức là một ngân hàng thƣơng mại quốc doanh. Hội sở chính đặt tại số 04- đƣờng Trần Hƣng Đạo - phƣờng 2 – TP. Sóc Trăng – Tỉnh Sóc Trăng. Hiện nay NHNo&PTNT tỉnh Sóc Trăng có mạng lƣới hoạt động trong toàn tỉnh gồm 13 chi nhánh, trong đó: 9 Ngân hàng huyện, thị, 3 ngân hàng cấp 4 và một phòng giao dịch.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Trần Đề là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thơn tỉnh Sóc Trăng. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng Thơn huyện Trần Đề chính thức đi vào hoạt động từ tháng 8 năm 2004. Ngân hàng có chức năng kinh doanh tiền tệ- tín dụng và các dịch vụ ngân hàng trên các lĩnh vực Nông nghiệp, công nghiệp, thƣơng nghiệp- dịch vụ và các lĩnh vực khác.
Từ khi thành lập đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Trần Đề luôn bám sát định hƣớng phát triển của ngành, của địa phƣơng và
16
xác định “Nông thôn là thị trƣờng cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tƣợng đầu tƣ ” và đã vận dụng sáng tạo các định hƣớng mục tiêu phát triển kinh tế địa phƣơng, từng bƣớc đi vào hoạt động một cách linh hoạt và có hiệu quả.
Với định hƣớng xây dựng và phát triển kinh tế Nông nghiệp Nông thôn nhằm cải thiện đời sống nhân dân. Ngân hàng đã tận dụng mọi khả năng mở rộng mạng lƣới, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và cho vay để nâng cao chất lƣợng và hiệu quả các hoạt động ngân hàng.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM HUYỆN TRẦN ĐỀ - CHI NHÁNH SĨC NƠNG THƠN VIỆT NAM HUYỆN TRẦN ĐỀ - CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trần Đề
3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
Ban lãnh đạo :
Gồm 1 Giám đốc và 1 Phó Giám đốc, có chức năng điều hành và là trung tâm ra quyết định, thực hiện, thiết lập các chính sách, đề ra các chiến lƣợc cụ thể cũng nhƣ xét duyệt mọi hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng. Đồng thời chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của đơn vị mình.
Giám đốc
+ Là ngƣời đứng đầu ngân hàng, chịu trách nhiệm điều hành, giám sát mọi Giám đốc Phó giám đốc Phòng Kế hoạch và Kinh doanh Phịng Kế tốn – Ngân quỹ - Hành chính
17
hoạt động kinh doanh diễn ra.
+ Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nghiệp vụ và hoạch toán kinh doanh theo sự chỉ đạo của ngân hàng Tỉnh.
+ Chịu trách nhiệm về tài sản, vốn, tổ chức cán bộ trong chi nhánh.
+ Quyết định việc đầu tƣ, cho vay, bảo lãnh trong giới hạn đƣợc giám đốc ngân hàng Tỉnh ủy quyền.
+ Chỉ đạo phụ trách phòng kế hoạch kinh doanh, xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch và hoạch định chiến lƣợc kinh doanh.
+ Quyết định bổ nhiệm nhân viên, khen thƣởng hoặc kỹ luật nhân viên. + Đại diện đƣơng nhiệm của pháp nhân chi nhánh ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trần Đề trƣớc pháp luật.
Phó giám đốc
+ Là ngƣời thay thế quyền và trách nhiệm của giám đốc khi vắng mặt và tham mƣu cho giám đốc về các vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh. Đối với những trƣờng hợp vƣợt q trách nhiệm của mình thì phó giám đốc phải đƣợc sự đồng ý hay ủy quyền của giám đốc.
+ Giúp giám đốc chỉ đạo điều hành trực tiếp phịng kế tốn – ngân quỹ và theo dõi tài sản, vốn và nhân sự của nội bộ.
Phòng kế hoạch kinh doanh
Tham gia xây dựng chiến lƣợc kinh doanh nhƣ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đƣa ra mức đề nghị cho vay đệ trình lên Ban lãnh đạo phê duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dƣ nợ, cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ đầu tƣ, từ đó trình lên Giám đốc các kế hoạch cụ thể. Tổ chức chỉ đạo thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế tốn trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng thời hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của Ngân hàng cấp trên.
Phịng kế tốn – ngân quỹ - hành chính
Gồm 8 nhân viên gồm: 1 kế toán trƣởng, 3 nhân viên kế toán cho vay, 2 nhân viên kế toán ngân quỹ, 1 nhân viên thủ quỷ, 1 nhân viên kiểm ngân.
18
Kế toán
+ Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng.
+ Thực hiện các nghiệp vụ dịch vụ thanh toán: dịch vụ kiều hối, dịch vụ chuyển tiền...cho khách hàng.
+ Quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả lãi tiền vay, tiền gửi, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách nhà nƣớc.
+ Thƣờng xuyên theo dõi các tài khoản giao dịch của khách hàng. Thông báo về thu nợ, trả lãi tiền gửi cho khách hàng.
+ Cuối năm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, lãi lỗ...cho ban giám đốc.
Ngân quỹ
+ Thực hiện công tác thu chi Việt Nam đồng, thu đổi ngoại tệ.
+ Ngân quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm sốt tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày.
+ Trực tiếp trong việc thu ngân và giải ngân khi có phát sinh trong ngày. + Cuối mỗi ngày khóa sổ ngân quỹ kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên ban giám đốc.
3.3 SƠ LƢỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT TRẦN ĐỀ QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 NHNo&PTNT TRẦN ĐỀ QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012
Trong những năm gần đây nền kinh tế tỉnh Sóc Trăng nói chung và nền kinh tế huyện Trần Đề nói riêng đang từng bƣớc phát triển, đạt đƣợc một số thành tựu đáng kể. Để đạt đƣợc những thành tựu nhƣ vậy một phần là nhờ vào hoạt động của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trần Đề. Với hoạt động cung ứng vốn cho xã hội NHNo&PTNT Trần Đề đã thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế địa phƣơng.
Ngồi nhiệm vụ cung ứng vốn cho sự phát triển của kinh tế huyện nhà, thì mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận cũng là nhiệm vụ quan trọng của NHNo&PTNT Trần Đề. Để đạt đƣợc mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận địi hỏi NHNo&PTNT Trần Đề khơng ngừng hồn thiện, nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh của
19
mình. Trong những năm qua với sự nỗ lực khơng ngừng của toàn thể cán bộ nhân viên, NHNo&PTNT Trần Đề đã đạt đƣợc một số thành tựu nhƣ sau:
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Trần Đề qua 3 năm 2010, 2011, 2012. ĐVT: Triệu đồng Khoản mục Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 ST % ST % 1. Tổng thu nhập 23.849 28.847 36.314 4.998 20,96 7.467 25,88 + Thu từ lãi 20.219 24.058 31.308 3.839 18,99 7.250 30,14 + Thu ngoài lãi 3.630 4.789 5.006 1.159 31,93 217 4,53
2. Tổng chi phí 20.952 24.576 29.040 3.624 17,30 4.464 18,16
+ Chi lãi 18.781 21.784 26.480 3.003 15,99 4.696 21,56 + Chi ngoài lãi 2.171 2.792 2.560 621 28,60 -232 -8,31
3. Lợi nhuận 2.897 4.271 7.274 1.374 47,43 3.003 70,31
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Trần Đề)
Tổng thu nhập:
Nhìn chung khoản mục thu nhập của NHNo&PTNT Trần Đề liên tục tăng qua 3 năm 2010, 2011, 2012, cụ thể: năm 2011 thu nhập của NHNo&PTNT Trần Đề đạt 28.847 triệu đồng tăng 20,96% so với năm 2010 với số tiền tăng tƣơng ứng là 4.998 triệu đồng. Sang năm 2012 thu nhập của ngân hàng đạt 36.314 triệu đồng tăng 25,88% so với năm 2011 với số tiền tăng tƣơng ứng là 7.467 triệu đồng. Nguyên nhân là do quy mơ tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng, nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng của khách hàng ngày càng tăng, nên các khoản thu từ lãi và các khoản thu ngồi lãi của ngân hàng ngày càng tăng, góp phần làm tăng tổng thu nhập của ngân hàng.
20 20.219 3.630 23.849 24.058 4.789 28.847 31.308 5.006 36.314 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 Triệu đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu từ lãi Thu ngoài lãi Tổng thu nhập
Hình 2: Tình hình thu nhập của NHNo&PTNT Trần Đề qua 3 năm 2010, 2011, 2012
+ Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHNo&PTNT Trần Đề, vì vậy nguồn thu từ lãi ln chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng và tăng qua các năm, cụ thể: năm 2011 khoản thu từ lãi của ngân hàng là 24.058 triệu đồng tăng 18,99% tƣơng ứng tăng 3.839 triệu đồng so với năm 2010, sang năm 2012 thu từ lãi đạt 31.308 triệu đồng tăng 30,14% tƣơng ứng tăng 7.250 triệu đồng so với năm 2011. Trong những năm gần đây quy mơ hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng làm cho nguồn thu từ lãi của ngân hàng ngày càng tăng, nguồn thu này chủ yếu là từ thu lãi cho vay.
+ Thu ngoài lãi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng và cũng tăng điều qua các năm, cụ thể: thu ngoài lãi của ngân hàng năm 2011 là 4.789 triệu đồng tăng 31,93% tƣơng ứng tăng 1.159 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012 thu ngoài lãi đạt 5.006 triệu đồng tăng 4,53% tƣơng ứng tăng 217 triệu đồng so với năm 2011. Điều này cho thấy sự hiểu biết và nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng của khách hàng ngày càng tăng. Khoản thu này chủ yếu là thu
21
từ dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ ATM…Trong thời gian tới ngân hàng cần mở rộng và đa dạng hơn nửa các loại hình dịch vụ của mình góp phần làm tăng thu nhập, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Vì hoạt động tín dụng là rất nhạy cảm đối với sự biến đổi của tình hình kinh tế, hơn nửa NHNo&PTNT Trần Đề ƣu tiên phục vụ cho lĩnh vực nơng nghiệp thì hoạt động tín dụng của ngân hàng còn phụ thuộc vào tình hình thời tiết, khí hậu, dịch bệnh…
Tổng chi phí
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng chi phí của NHNo&PTNT Trần Đề tăng qua các năm, cụ thể: tổng chi phí năm 2011 là 24.576 triệu đồng tăng 17,30% so với năm 2010 tăng tƣơng ứng với số tiền là 3.624 triệu đồng. Năm 2012 tổng chi phí của ngân hàng là 29.040 triệu đồng tăng 18,16% tăng tƣơng ứng với số tiền là 4.464 triệu đồng. Tuy tổng chi phí tăng qua các năm, nhƣng tốc độ tăng của chi phí thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập. Điều này chứng tỏ rằng hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng hiệu quả, chi phí hoạt động ngày càng tăng cho thấy quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng.
18.781 2.171 20.952 21.784 2.792 24.576 26.480 2.560 29.040 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 Triệu đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chi lãi Chi ngoài lãi Tổng chi phí
22
2010, 2011, 2012
+ Qua hình trên ta thấy, chi lãi luôn chiếm tỷ trọng cao và tăng qua các năm, cụ thể: chi lãi năm 2011 là 21.784 triệu đồng tăng 15,99% tƣơng ứng tăng 3.003 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012 chi lãi là 26.480 triệu đồng tăng 21,56% tƣơng ứng tăng 4.696 triệu đồng so với năm 2011. Khoản chi này chủ yếu là chi trả lãi cho việc sử dụng vốn của ngân hàng, khoản chi này tăng qua các năm cho thấy nguồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng tăng qua các năm, đồng nghĩa với việc hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng mở rộng.
+ Chi ngoài lãi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí và có xu hƣớng giảm, cụ thể: chi ngoài lãi năm 2011 của ngân hàng là 2.792 triệu đồng tăng 28,60% tƣơng ứng tăng 621 triệu đồng so với năm 2010, sang năm 2012 chi ngồi lãi giảm cịn 2.560 triệu đồng giảm 8,31% tƣơng ứng giảm 232 triệu đồng so với năm 2011. Điều này cho thấy ngân hàng chƣa chú trọng nhiều vào việc phát triển các loại hình dịch vụ của mình, mặc dù nhu cầu sử dụng các loại hình dịch vụ ngân hàng của khách hàng ngày càng tăng.
Lợi nhuận
Nhìn chung lợi nhuận của NHNo&PTNT Trần Đề tăng qua các năm, cụ thể: năm 2011 lợi nhuận của ngân hàng là 4.271 triệu đồng tăng 47,43% so với năm 2010 tƣơng đƣơng với số tiền là 1.374 triệu đồng. Năm 2012 lợi nhuận đạt 7.274 triệu đồng tăng 70,31% so với năm 2011 tăng tƣơng ứng 3.003 triệu đồng. Lợi