Chất lượng tín dụng của ngân hàng thể hiện ở các khoản nợ quá hạn của ngân hàng. Nợ quá hạn là những khoản nợ khách hàng vay ngân hàng, do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan nào đĩ mà đến hạn khơng trả được, nếu khơng được ngân hàng gia hạn nợ thì sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn, chịu lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Ngồi ra, cịn cĩ những khoản nợ khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích, bị ngân hàng kiểm tra phát hiện quyết định thu hồi nợ trước hạn, nếu khơng sẽ phạt chuyển sang nợ quá hạn. Điều đĩ cho thấy khoản
nợ quá hạn của ngân hàng càng lớn thì chất lượng tín dụng kém, hiệu quả tín dụng khơng cao, chứa đựng nhiều rủi ro. Chính vì vậy, việc theo dõi và xem xét nợ quá hạn luơn là hoạt động cần thiết của ngân hàng để hạn chế được những rủi ro cĩ thể dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả của ngân hàng.
BẢNG 8: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2005-2007) Đơn vị tính: Triệu đồng 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Chỉ tiêu ST % ST % ST % ST % ST % QD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NQD 11.136 100 10.359 100 14.892 100 (777) (7) 4.533 44 Tổng 11.136 100 10.359 100 14.892 100 (777) (7) 4.533 44 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm Hình 7:Tình hình n quá hn Quốc doanh Ngồi quốc doanh Tổng Nợ quá hạn
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
những biến động, nợ quá hạn của ngân hàng là do nợ quá hạn ở lĩnh vực ngồi quốc doanh (chiếm 100 %) nợ quá hạn, lĩnh vực quốc doanh khơng cĩ nợ quá hạn vì trong thời gian gần đây ngân hàng thực hiện việc hạn chế cho vay đối với lĩnh vực kinh tế quốc doanh vì hiện tại các doanh nghiệp quốc doanh đang tiến hành cổ phần hố, nên nợ quá hạn qua 3 năm 2005, 2006 và 2007 của ngân hàng
ở khu vực quốc doanh khơng cĩ. Năm 2005 nợ quá hạn của ngân hàng là 11.136
triệu đồng, năm 2006 nợ quá hạn giảm xuống cịn 10.359 triệu đồng, giảm 777
triệu đồng, tương ứng tỷ lệ giảm 7% so với 2005. Điều đĩ cho thấy ngân hàng đã tích cực trong cơng tác xử lý nợ quá hạn. Ngồi biện pháp đơn đốc thu nợ chi
nhánh cịn sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý nợ quá hạn khĩ địi. Theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước QĐ 493 ngày 22/4/2005 về việc ban hành quy
định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong
hoạt động của các tổ chức tín dụng. Kết quả là số dư nợ quá hạn đã giảm xuống. Đến năm 2007, tổng nợ quá hạn của chi nhánh lại tăng lên đến 14.892 triệu đồng, tăng so với năm 2006 là 4.533 triệu đồng, tỷ lệ tăng 44%. Đĩ là do năm
2007, ngân hàng thực hiện hiện đại hố theo thơng lệ quốc tế chương trình tự động chuyển nợ quá hạn khi đến hạn đối với những mĩn nợ mà khơng trả kịp
thời dẫn đến nợ quá hạn tăng lên.
Từ sự phân tích trên cho thấy nếu khơng quản lý tốt các khoản nợ quá hạn thì nợ quá hạn sẽ trở thành các khoản nợ khĩ địi. Đĩ là các khoản nợ quá hạn
trên 360 ngày. Lúc này khoản nợ quá hạn đã bộc lộ rõ về khoản cho vay rủi ro. Vì vậy trong thời gian tới, chúng ta cần phải chú ý đến nợ quá hạn hơn nữa, các cán bộ tín dụng cần phải nhắc nhở khách hàng thường xuyên hơn.
4.2.2.5. Tình hình nợ xấu của ngân hàng qua 3 năm: BẢNG 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG BẢNG 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006/2007
Chênh lệch 2007/2006
Nợ dưới tiêu chuẩn( Nhĩm 3) 1.482 1.744 932 -262 -17 -812 46 Nợ nghi ngờ(Nhĩm 4) 3.232 1.800 3.131 -1.432 44 1.331 74 Nợ cĩ khả năng mất vốn(Nhĩm
5)
2.965 2.842 6.151 123 4 3.309 116 Nợ xấu ( Nhĩm 3+4+5) 7.679 6.386 10.214 -1.293 -17 3.869 60
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm Hình 8: Tình hình N Xu c a ngân hàng
Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ cĩ khả năng mất vốn
Nợ xấu
Theo quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng phải thực hiện phân loại nợ như sau:
- Nhĩm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn) gồm cĩ:
Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
- Nhĩm 2: (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhĩm 3: (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn
đã cơ cấu lại.
- Nhĩm 4: (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày
theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhĩm 5: (Nợ cĩ khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Theo quy định của chi nhánh, nợ thơng thường là các khoản nợ thuộc nhĩm 2, nợ khĩ địi là các khoản nợ thuộc nhĩm 3 và 4, nợ chờ xử lý là các khoản nợ
thuộc nhĩm 5, các khoản nợ thuộc nhĩm 3, 4, 5 đều là các khoản nợ xấu.
Trong thực tiễn quan hệ tín dụng được hình thành hết sức đa dạng và cĩ
đủ tất cả các chủ thể tham gia. Quan hệ tín dụng thực chất là quan hệ vay - trả,
nhưng thường người ta chỉ đề cập đến “vay” mà đơi khi thường bỏ quên mặt thứ hai của nĩ, đĩ là “trả” nợ quá hạn. Nhiều khi việc trả nợ cho ngân hàng khơng
được thực hiện, dần dần mĩn vay từ bình thường (nợ đủ tiêu chuẩn) chuyển biến
theo các cung bậc: nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cĩ khả
năng mất vốn. Từ đĩ, nợ xấu được hình thành và đè lên gánh nặng ngân hàng.
Qua số liệu nêu cụ thể ở bảng trên cho thấy, nợ dưới tiêu chuẩn của chi nhánh năm 2005 là 1.482 triệu đồng chiếm 13% tổng nợ quá hạn của ngân hàng, nợ
nghi ngờ của ngân hàng là 3.232 triệu đồng chiếm 29% tổng nợ quá hạn, nợ cĩ
khả năng mất vốn là 2.965 triệu đồng chiếm 27% tổng nợ quá hạn Nguyên nhân là do cơng tác kiểm tra, kiểm sốt và thu hồi nợ của các cán bộ tín dụng vẫn cịn chậm, lượng xây dựng cơ bản chưa được thanh tốn kịp thời vào cuối năm 2005 dẫn đến nợ dưới tiêu chuẩn cao. Năm 2006 được xem là năm kinh doanh gặp
nhiều thuận lợi, các khách hàng trả nợ và lãi đúng hạn cho ngân hàng, các cơng ty xây lắp đường giao thơng cũng được ngân sách tỉnh thanh tốn đúng hạn nên cĩ thể trả nợ vay cho ngân hàng. Bên cạnh đĩ việc trích lập dự phịng rủi ro của ngân hàng cũng gĩp phần làm giảm đáng kể khoản nợ quá hạn của ngân hàng. Kết quả là nợ xấu của ngân hàng cịn 6.386 triệu đồng, trong đĩ nợ dưới tiêu
chuẩn của chi nhánh năm 2006 giảm cịn 1.744 triệu đồng, nợ nghi ngờ chỉ cịn 1.800 triệu đồng, nợ cĩ khả năng mất vốn giảm cịn 2.842 triệu đồng,. Đây là kết quả rất đáng mừng thể hiện sự nỗ lực kiên quyết của tập thể chi nhánh trong việc xử lý nợ quá hạn, gĩp phần làm lành mạnh hố tài chính của ngân hàng. Đến năm 2007, nợ quá hạn lại tăng lên 14.892 triệu đồng, trong đĩ nợ nghi ngờ là 3.131
triệu đồng, tăng 1331 tri ệu đồng, tỷ lệ tăng 74%.so với năm 2006, nợ cĩ khả
năng mất vốn đạt 6.151 triêu đồng, tăng 3.309 triệu đồng, tỷ lệ tăng đến 116 % so với năm 2006. Nguyên nhân là do cơng tác kiểm tra, kiểm sốt và thu hồi nợ của các cán bộ tín dụng vẫn cịn chậm, bên cạnh đĩ một số cơng ty cổ phần và cơng
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
ty trách nhiệm hữu hạn làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản, các khoản nợ quá hạn
gia tăng kéo dài dẫn đến tình hình nợ quá hạn năm 2007 gia tăng.
Nhìn chung, tình hình nợ xấu của chi nhánh 3 năm qua tuy tăng nhưng khơng đáng lo do chi nhánh đã cĩ những chính sách kịp thời để xử lý nợ quá hạn, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro trong cơng tác tín dụng của ngân hàng.
4.2.2. Phân tích hoạt động tín dụng ngồi quốc doanh theo kỳ hạn:
4.2.2.1.Phân tích doanh số cho vay ngồi quốc doanh theo kì hạn:
Nền kinh tế Vĩnh Long trong thời gian qua gặp rất nhiều khĩ khăn như: Giá các mặt hàng lương thực, nơng thuỷ hải sản khơng ổn định ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập và đời sống của người dân, dịch cúm gia cầm xảy ra trên diện rộng
và kéo dài, giá cả của một số mặt hàng thiết yếu phục vụ sản xuất và đời sống
như xăng, dầu, thép phân bĩn… tiếp tục tăng cao. Tuy nhiên, với sự phấn đấu của tồn thể cán bộ cơng nhân viên trong chi nhánh đã nỗ lực thực hiện cơng tác tín dụng ngày càng phát triển gĩp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế địa
phương, doanh số cho vay của chi nhánh được thể hiện thơng qua kết quả theo
bảng tổng hợp dưới đây.
BẢNG 10:DOANH SỐ CHO VAY NGỒI QUỐC DOANH THEO THỜI GIAN QUA 3 NĂM(2005-2007)
Đơn vị tính: Triệu Đồng 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006-2007 Chênh lệch 2007-2006 Chỉ tiêu ST % ST % ST % ST % ST % NH 1.635.492 95 1.851.757 94 2.231.938 89 216.265 13 380.181 20 T-DH 80.937 5 126.371 6 275.741 11 45.434 56 149.370 18 TC 1.716.429 100 1.978.128 100 2.507.679 100 261.699 15 529.551 27 (Nguồn: Phịng khách hàng)
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm
Hình 9: Cho vay ngồi quc doanh theo kì hn
Trung hạn Ngắn hạn Tổng
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình cho vay ngồi quốc doanh theo thời gian cĩ những chuyển biến sau. Năm 2006 doanh số cho vay là 1.978.128 triệu
đồng, tăng về số tuyệt đối là 261.699 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 15% và đến năm 2007 doanh số cho vay tiếp tục tăng và đạt 2.507.679 triệu đồng, tăng
về số tuyệt đối là 529.551 triệu đồng, số tương đối là 27% so với năm 2006. Số liệu trên đã nĩi lên hiệu quả hoạt động tín dụng ngồi quốc tại NHCT- VL và
cũng phản ánh lượng khách hàng đến ngân hàng vay vốn ngày càng tăng.
Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao 90% trên tổng doanh số cho vay qua 3 năm. Đồng thời doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng cao, từ năm 2005 doanh số cho vay là 1.635.492 triệu
đồng thì đến năm 2006 con số lên đến 1.851.757 triệu đồng (tăng 216.265 triệu đồng về số tuyệt đối, ứng với tỷ lệ tăng 13% so với năm 2005) và năm 2007 thì
tăng vào khoảng 380.181 triệu đồng về số tuyệt đối, tỷ lệ tăng 20% so với năm
2006. Điều đĩ cho thấy ngân hàng đã rất chú trọng vào doanh số cho vay ngắn
hạn. Bởi vì cho vay ngắn hạn cĩ khả năng sinh lời nhiều do vịng quay vốn nhiều mà rủi ro lại thấp hơn so với cho vay trung dài hạn. Cùng với sự phát triển của tỉnh nhà, khu cơng nghiệp Hịa Phú ngày càng thu hút các doanh nghiệp đến đầu tư cũng đã mở ra một thị trường lớn cho ngân hàng, gĩp phần khơng nhỏ trong việc làm tăng doanh số cho vay của ngân hàng. Ngồi ra, ngân hàng cũng tích cực trong việc thu hồi nợ ngắn hạn để cho vay với nhiều biện pháp xử lý nợ hiệu quả nên vịng quay vốn tăng làm cho doanh số nợ ngắn hạn tăng. Bên cạnh đĩ, sự cố gắng hết mình của các cán bộ tín dụng trong cơng tác tiếp thị, tìm thị trường, sự quyết đốn của ban lãnh đạo trong việc đề ra các chính sách khách hàng đã
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Đối với cho vay trung và dài hạn, mặc dù chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong tổng doanh số cho vay nhưng cũng đã gĩp phần làm tăng doanh số cho vay. Cụ thể năm 2006, doanh số cho vay trung và dài hạn tăng hơn năm 2005 là 45.434 triệu đồng (tương đương 56%), năm 2007 doanh số cho vay tăng 149.370 triêu đồng, tỷ lệ tăng 18% so với năm 2006. Nguyên nhân làm cho doanh số cho vay
ngồi quốc doanh qua 3 năm tăng là do một số doanh nghiệp nằm trong khu cơng nghiệp Hịa Phú cĩ nhu cầu vay vốn để đầu tư nhà xưởng, mua sắm máy mĩc
thiết bị phục vụ cho sản xuất của các doanh nghiệp.
Nhìn chung, doanh số cho vay của chi nhánh tăng qua các năm. Cĩ được kết
quả này là do sự nỗ lực của cán bộ tín dụng trong cơng tác tín dụng trong cơng tác tiếp thị cùng với chính sách lãi suất, chính sách tín dụng phù hợp đã thật sự mang lại niềm tin cho mọi khách hàng khi đến giao dịch tại ngân hàng
4.2.2.2.Phân tích doanh số thu nợ ngồi quốc doanh theo kì hạn:
BẢNG 11: DOANH SỐ THU NỢ NGỒI QUỐC DOANH THEO THỜI GIAN QUA 3 NĂM(2005-2007)
Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch 2006-2005 Chênh lệch 2007-2006 Chỉ Tiêu 2005 2006 2007 Số Tiền % Số Tiền % NH 1.574.905 1.731.020 2.052.033 156.115 10 321.012 19 T- DH 100.693 141.083 200.912 40.390 40 59.829 42 TC 1.675.598 1.872.103 2.252.945 196.505 12 380.841 20 (Nguồn:Phịng khách hàng )
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm
Hình 10: Thu n ngồi quc doanh theo kì hn
Trung- Dài hạn Ngắn hạn Tổng cộng
Song song với việc cho vay thì cơng tác thu hồi nợ của ngân hàng khơng kém phần quan trọng vì đây là một chỉ tiêu quan trọng để phản ánh hiệu quả hoạt
động tín dụng của ngân hàng .Thơng qua số liệu của bảng trên, ta thấy, kết quả thu
nợ cho thấy tổng doanh số thu nợ qua các năm đều tăng đáng kể. Năm 2006, doanh số thu nợ đạt 1.872.103 triệu đồng; tăng 196.505 triệu đồng so với năm 2005.
Trong đĩ thu nợ ngắn hạn tăng 156.115 triệu đồng, thu nợ trung và dài hạn tăng
40.390 triệu đồng. Sang năm 2007, doanh số thu nợ đạt 2.252.944 triệu đồng; tăng 20% so với năm 2006 với số tuyệt đối tăng là 380.841 triệu đồng, chủ yếu là thu
nợ ngắn hạn. Đĩng gĩp vào sự gia tăng của doanh số thu nợ, thu nợ ngắn hạn tăng 156.115 triệu đồng, cịn thu nợ trung và dài hạn tăng 59.829 triệu đồng.
Doanh số thu nợ đạt kết quả tốt là do Ngân hàng đã sàng lọc khách hàng, thẩm định thận trọng tình hình tài chính cũng như nguồn chi trả chính của đối
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
tượng vay vốn nhằm đảm bảo nguồn thu đúng thời hạn. Bên cạnh đĩ, Ngân hàng cân nhắc rất kỹ đối với các dự án trung và dài hạn nhằm hạn chế những rủi ro
4.2.2.3.Phân tích tình hình dư nợ ngồi quốc doanh theo kì hạn:
BẢNG 12: DƯ NỢ NGỒI QUỐC DOANH THEO THỜI GIAN QUA 3 NĂM(2005-2007) Đơn vị tính: Triệu Đồng Chênh lệch 2006-2005 Chênh lệch 2007-2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % NH 601.259 621.996 801.902 20.737 3 179.906 29 T-DH 140.148 225.076 299.904 84.928 60 74.828 33 TC 741.407 847.027 1.101.806 105.620 14 254.734 30 (Nguồn: Phịng khách hàng) 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 Triệu đồng 2005 2006 2007 Năm