(ĐVT: triệu đồng)
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6 tháng 2010
Chỉ tiêu Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % Triệu đồng % TM, dịch vụ 24.129 52,45 31.264 52,78 38.409 43,84 38.958 44,20 Nông nghiệp 20.838 45,30 23.674 39,97 22.844 26,08 25.651 29,10 Xây dựng nhà 776 1,69 1.325 2,24 3.485 3,98 2.643 3,00 Thủy sản 0 0 2.575 4,35 3.806 4,34 5.266 5,97 Khác 257 0,56 392 0,66 19.058 21,76 15.633 17,73 Tổng 46.000 100 59.230 100 87.602 100 88.151 100
( Nguồn: báo cáo cuối năm của Phòng kinh doanh)
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 tr iệ u đồ ng 2007 2008 2009 6 tháng 2010 TM, dịch vụ nơng nghiệp xây dựng nhà thủy sản khác
Hình 10:Tình hình dư nợ theo cơ cấu ngành
- Ngành thương mại, dịch vụ:
Ta thấy rằng doanh số cho vay ở ngành thương mại và dịch vụ đều chiếm tỷ trọng cao và tăng dần qua các năm, do đó doanh số dư nợ của nhóm ngành này cũng tuân theo quy luật này. Từ năm 2007 con số này là 24.129 triệu đồng đến năm 2008 là 31.264 triệu đồng tăng 7.135 triệu đồng về số tuyệt đối hay tăng 29,57% về số tương đối. Sang đến năm 2009 là 38.409 triệu đồng tăng 22,85%
tức tăng 7.145 triệu đồng so với năm 2008. Sang 6 tháng đầu năm 2010 con số ngành này là 38.958 triệu đồng, tăng so với 2009 là 549 triệu đồng, chiếm 44,20% trong tổng dư nợ.
- Ngành nông nghiệp:
Doanh số cho vay của ngành nông nghiệp đứng thứ hai trong tổng doanh số cho vay nên dư nợ của ngành cũng đứng hàng thứ hai sau dư nợ ngành thương mại dịch vụ. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do doanh số cho vay của ngành này tăng nhiều hơn doanh số thu nợ. Cụ thể năm 2007dư nợ nông nghiệp là 20.838 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 45,30% trên tổng dư nợ. Năm 2008 con số này tăng lên và tương ứng là 23.674 triệu đồng và 39,97%. Sang 2009 dư nợ nông nghiệp giảm so với 2008 với 22.844 triệu đồng và chiếm 26,085. Trong 6 tháng đầu năm 2010 dư nợ tăng lên, cao hơn so với cả năm 2009 đạt 25.651 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 29,10%.
- Ngành xây dựng nhà:
Ở khối ngành xây dựng nhà cũng tăng 1,69% trong năm 2007 đạt 776 triệu đồng và tiếp tục tăng lên đạt 1.325 triệu đồng chiếm 2,24% trong năm 2008, sang 2009 con số này là 3.485 triệu đồng và 3,98%. Dư nợ ngành xây dựng nhà tăng qua 3 năm nhưng sang 6 tháng đầu năm 2010 lại giảm mạnh, nguyên nhân là do các khách hàng vay nợ trước đó đã trả gần hết nên đến năm 2010 dư nợ cho vay chỉ còn lại 2.643 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 3%.
- Tiếp theo là doanh số dư nợ ngành thủy sản, qua bảng trên ta thấy năm 2007 dư nợ ngành thủy sản là 0, nhưng sang 2008 đến nay dư nợ ngành thủy sản tăng đều qua các năm do sự phát triển về quy mô hoạt động, chất lượng sản phẩm và lợi nhuận của ngành nên doanh số cho vay của ngành này tăng mạnh. Cụ thể, năm 2008 dư nợ là 2.575 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 4,35%. Sang năm 2009 dư nợ đã tăng lên 3.806 triệu đồng với tỷ trọng là 4,34%, tăng 1.231 triệu so với năm 2008. Đến 6 tháng đầu năm 2010 dư nợ ngành thủy sản lại tăng 1.460 triệu đồng đạt 5.266 triệu đồng chiếm tỷ trọng 5,97%.
- Cũng giống như ngành dịch vụ, trong 3 năm qua dư nợ khác cũng tăng lên, giảm xuống. Cụ thể là năm 2007 dư nợ là 257 triệu đồng, chiếm 0,56% trong tổng dư nợ sau đó tăng lên đạt 392 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 0,66% ở năm 2008. Đến năm 2009, lại tăng lên nhanh chóng đạt 19.058 triệu đồng chiếm tỷ
trọng 21,76% trên tổng dư nợ. Sang 6 tháng đầu năm 2010 có sự sụt giảm chỉ chiếm 17,73% đạt 15.633 triệu đồng.
Nhìn chung tình hình dư nợ qua 4 năm đều tăng điều này thể hiện quy mơ tín dụng ngày càng mở rộng và lớn mạnh. Tuy nhiên dư nợ tăng địi hỏi Ngân hàng phải có một trình độ quản lý cho phù hợp tránh những trường hợp thừa nguồn cho vay nhưng khi cho vay thì thẩm định qua loa sẽ tạo nên những rủi ro tiềm ẩn và ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Tuy vậy dư nợ tín dụng và tình hình cho vay chỉ có thể phản ánh quy mơ của hoạt động tín dụng của Ngân hàng cịn về chất lượng tín dụng thì phải xem xét thêm nhiều chỉ tiêu liên quan khác.
4.2.4 Tình hình nợ xấu
Nhìn chung hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian qua ln tăng trưởng, góp phần mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng, song cùng với việc mở rộng tín dụng ít nhiều sẽ tiềm ẩn những rủi ro. Nợ xấu là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng và đây là một vấn đề rất đáng quan tâm.
Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”
Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: thứ nhất, đã quá hạn trên 90 ngày và thứ hai khả năng trả nợ đáng lo ngại. Nợ xấu thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng nên đây là vấn đề được các ngân hàng hết sức quan tâm và quản lý.Các khoản nợ xấu của Ngân hàng càng lớn thì chất lượng tín dụng kém, hiệu quả tín dụng khơng cao, chứa đựng nhiều rủi ro.
4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn
Bảng 12. NỢ XẤU THEO THỜI HẠN
( ĐVT: triệu đồng )
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 Ngắn hạn 350 405 306 176 211 Trung hạn 50 64 64 64 64 Dài hạn 0 0 0 0 0 Tổng 400 469 370 240 275
( Nguồn: báo cáo cuối năm của Phòng kinh doanh)
0 100 200 300 400 500 tr iệ u đồ ng 2007 2008 2009 6 tháng 2010 ngắn hạn trung và dài hạn
Hình 11:Tình hình nợ xấu theo thời hạn
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu tại Ngân hàng biến động không đều qua các năm. Cụ thể năm 2007 tổng nợ xấu của Ngân hàng là 400 triệu đồng thì sang năm 2008 tăng lên 469 triệu đồng, tăng so với năm 2007 là 69 triệu đồng. Đến năm 2009, nợ xấu của Ngân hàng đã giảm 99 triệu đồng so với năm 2008, ứng với tỷ lệ giảm là 21,11% chỉ còn 370 triệu đồng, năm 2010 trong 6 tháng đầu năm đạt 275 triệu đồng, có sự tăng cao hơn so với mức 240 triệu đồng trong 6 tháng đầu năm 2009, tức đã tăng 35 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 14,58% .Để có thể hiểu rõ hơn tình hình nợ xấu của ngân hàng ta đi vào phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn:
- Nợ xấu ngắn hạn
Do MHB Tiểu Cần cho vay chủ yếu là ngắn hạn nên tình hình nợ xấu ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng lớn (trên 75%) so với nợ xấu trung và dài hạn trong tổng nợ. Phân tích nợ xấu qua các năm ta thấy nợ xấu ngắn hạn biến động tăng rồi lại giảm. Cụ thể, năm 2007 nợ xấu của Ngân hàng là 350 triệu đồng chiếm 87,5%. Đến năm 2008 do ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm đồng thời do tình hình lạm phát tăng cao làm giá cả các loại hàng hóa cũng tăng lên gây khó khăn cho cuộc sống của người dân nên nợ xấu tăng lên là 405 triệu đồng chiếm 86,35%, đã tăng 55 triệu đồng so với 2007 với tỷ lệ tăng tương ứng là 11,57%. Sang năm 2009, do Ngân hàng đã tích cực thu hồi nợ xấu nhằm giảm thấp tỷ lệ dưới mức cho phép, giảm thấp chi phí cho việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro, tăng vịng quay vốn, tối đa hoá lợi nhuận nên nợ xấu giảm 99 triệu đồng so với năm 2008 với tỷ lệ là 24,44% còn 306 triệu đồng chiếm 82,70% trên tổng nợ xấu. Sang 6 tháng đầu năm 2010 nợ xấu ngắn hạn đạt 211 triệu đồng chiếm tỷ trọng 76,72% trên tổng số, tăng 35 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2009 với tỷ lệ là 19,89%.
- Nợ xấu trung hạn và dài hạn
Nợ xấu trung hạn chỉ tăng từ năm 2007 sang 2008 với 50 triệu đồng ở 2008 và 64 triệu đồng ở 2008, sau đó giữ mức ổn định trong 2009 và 2010. Lý do là vì năm 2008 giá cả biến động thất thường, điều kiện kinh tế khó khăn khiến nợ xấu tăng lên. Riêng phần cho vay dài hạn MHB Tiểu Cần khơng có nợ xấu do vay trong thời gian dài nên vẫn chưa đến thời gian thu hồi nợ.
4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế
Ta thấy tổng doanh số nợ xấu qua các năm không nhiều, qua 4 năm đều dưới 500 triệu đồng chia ra theo nhiều ngành kinh tế. Để hiểu rõ hơn ta phân tích bảng số liệu sau:
Bảng 13. NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ
( ĐVT: triệu đồng )
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 Nông nghiệp 350 389 290 160 195 Xây dựng nhà 50 46 46 46 46 Thủy sản 0 34 34 34 34 TM, dịch vụ 0 0 0 0 0 Khác 0 0 0 0 0 Tổng 400 469 370 240 275
( Nguồn: báo cáo cuối năm của Phòng kinh doanh)
0 50 100 150 200 250 300 350 400 tr iệ u đồ ng 2007 2008 2009 6 tháng 2010 TM, dịch vụ nông nghiệp xây dựng nhà thủy sản khác
Hình 12:Tình hình nợ xấu theo cơ cấu ngành
Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế của Ngân hàng trong 4 năm qua: - Nợ xấu ngành nông nghiệp
Qua bảng số liệu, ta thấy ngành nơng nghiệp có nợ xấu biến động tăng giảm nhưng vẫn cao nhất trong các ngành qua các năm. Năm 2007, nợ xấu của ngành là 350 triệu đồng, tỷ trọng 87,50%. Sang năm 2008, nợ tăng lên 389 triệu đồng, tỷ trọng 82,94%, so với năm 2007 thì đã tăng lên 39 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 11,14%. Đến năm 2009 thì nợ xấu giảm xuống còn 290 triệu đồng, tỷ trọng 78,37% trong tổng nợ xấu cả năm của Ngân hàng, so với năm 2008 thì đã giảm 99 triệu đồng với tỷ lệ giảm là 25,45%. Sang 6 tháng đầu năm 2010 nợ xấu
là 195 triệu đồng chiếm 70,90% trên tổng số nợ xấu, tức đã tăng 35 triệu đồng tương đương 21,88% so với 6 tháng đầu năm 2009 . Nhìn chung doanh số nợ xấu ngắn hạn có tăng có giảm, nhưng nhìn chung là giảm nhiều hơn và nguyên nhân là do điều kiện thời tiết thuận lợi, năng suất thu hoạch cao, giá bán nông sản cao, người dân thu được nhiều lợi nhuận hơn đồng thời họ có nhu cầu vay lại vốn nên khả năng trả nợ của người dân được cải thiện.
- Nợ xấu ngành xây dựng nhà
Đây là ngành có nợ xấu khá cao với 50 triệu đồng năm 2007 chiếm tỷ trọng 12,5% trên tổng số, năm 2008 nợ xấu giảm xuống còn mức 46 triệu đồng chiếm 9,80% trên tổng doanh số nợ xấu và giữ ổn định mức 46 triệu đồng trong năm 2009 và ở cả 6 tháng đầu năm 2010. Điều này là hết sức nguy hiểm vì tuy về số lượng thì 46 triệu là con số khơng đáng kể nhưng về thực chất thì lại rất đáng lo ngại vì món nợ xấu từ năm 2008 đến tận 6 tháng đầu 2010 ngân hàng vẫn chưa thu hồi được.
- Nợ xấu ngành thủy sản
Trong 4 năm qua, ngành thủy sản có nợ xấu ở mức độ đều qua các năm. Cụ thể, năm 2007 khơng có nợ xấu , sang năm 2008 nợ xấu là 34 triệu đồng và giữ mức 34 triệu đồng ổn định trong năm 2009 và cả 6 tháng đầu năm 2010. Đây cũng là khoản nợ xấu đáng lo ngại vì từ 2008 đến nay mà ngân hàng vẫn chưa thể thu hồi được khoản vay 34 triệu đồng.
- Nợ xấu ngành thương mại, dịch vụ
Đây là ngành kinh tế có tỷ trọng cao trong doanh số cho vay của ngân hàng nhưng do đa số các hộ kinh doanh có khả năng xoay xở tốt, cũng như có thể kiểm sốt nguồn vốn nên tỷ trọng nợ xấu là khơng có.
Như chúng ta đã biết thì nợ xấu là một loại nợ không thể thiếu trong hoạt động của mọi Ngân hàng và MHB Tiểu Cần cũng không là ngoại lệ, nợ xấu phát sinh do nhiều ngun nhân khác nhau nhưng nhìn chung thì nó làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động của Ngân hàng. Để có thể nâng cao chất lượng tín dụng, thu hồi tốt các khoản nợ thì chi nhánh cần:
- Phân tích đánh giá từng món nợ quá hạn để có biện pháp xử lý, xác định rõ trách nhiệm của từng cá nhân, tập thể làm phát sinh nợ xấu để có biện pháp xử lý, tăng cường trách nhiệm của ban xử lý nợ.
- Coi trọng và làm tốt công tác xử lý nợ xấu, làm tốt công tác này sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo của các khoản nợ tồn đọng nhanh chóng và đúng pháp luật đồng thời còn tăng thêm thu nhập.
- Áp dụng biện pháp mạnh như khởi kiện đối với những khách hàng cố tình khơng trả nợ.
4.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn và cho vay
Để rõ hơn về thực trạng hoạt động và hiệu quả tín dụng của ngân hàng ta xem xét thêm các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng ở bảng sau đây:
BẢNG 14. CÁC CHỈ TIÊU VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGChỉ tiêu ĐVT Năm Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6 tháng đầu 2010
1. Doanh số cho vay triệu đồng 96.450 112.300 134.560 72.300 2. Doanh số thu nợ triệu đồng 68.450 99.070 106.188 71.751
3. Dư nợ triệu đồng 46.000 59.230 87.602 88.151
4. Dư nợ bình quân triệu đồng 39.844 52.615 73.416 87.876
5. Nợ xấu triệu đồng 400 469 370 275 6. Vốn huy động triệu đồng 12.510 29.034 21.637 29.421 7. Tổng nguồn vốn triệu đồng 47.473 62.592 94.095 92.023 8. Dư nợ/Vốn huy động lần 3,68 2,04 4,05 3,00 9. Hệ số thu nợ = (2)/(1) % 0,71 0,88 0,79 0,99 10. Vòng quay vốn = (2)/(4) vòng 1,72 1,88 1,45 0,82 11. Nợ xấu/ dư nợ % 0,87 0,79 0,42 0,31
4.2.5.1 Dư nợ trên vốn huy động:
Chỉ tiêu thứ 8 trong bảng các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng qua 4 năm ở trên là chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động, chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích tỷ lệ cho vay của Ngân hàng từ nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp và ngược lại, chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng vốn khơng hiệu quả.
Qua số liệu ở bảng trên ta thấy, tình hình nguồn vốn mà cụ thể là vốn huy động tại chỗ tương đối thấp, được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Năm 2007, bình qn 3,68 đồng dư nợ mới có 1 đồng vốn huy động tham gia, năm 2008 giảm xuống cịn 2,04 đồng dư nợ thì có sự đóng góp của 1 đồng vốn huy động, sang năm 2009 thì tỷ lệ này tiếp tục tăng lên là 4,05 đồng dư nợ tương ứng với 1 đồng vốn huy động, 6 tháng đầu năm 2010 bình quân là 3,00 đồng dư nợ có 1 đồng vốn huy động.
Ngân hàng huy động được nhiều vốn và sử dụng được nhiều vốn huy động để cho vay thì sẽ thu được nhiều lợi nhuận từ việc hưởng chênh lệch lãi suất. Tuy tỷ lệ vốn huy động trong dư nợ có tăng lên nhưng vẫn không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay, buộc Chi nhánh phải nhận vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên. Vì vậy, bên cạnh đầu tư vào hoạt động tín dụng thì Ngân hàng cần chú trọng vào công tác huy động vốn nhằm đem lại lợi nhuận cao.
4.2.5.2 Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động tín dụng trong việc thu hồi nợ. Nó phản ánh trong thời kỳ nào đó, ứng với doanh số cho vay Ngân hàng thu được bao nhiêu đồng vốn (hệ số này đối với MHB chi nhánh Tiểu Cần trung bình